Ухвала суду № 28718141, 18.01.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000042, слідчим Чернишем А.В. і погоджене прокурором Шмітько Р.І. клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їхнього вилучення і перевіривши надані підтверджуючі матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 32012250000000042, яке внесено до ЄРДР 27.11.2012 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету директором та головним бухгалтером ПП «Дизельгазсервіс»/33903256/ ОСОБА_2 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Дизельгазсервіс»/33903256/, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції по придбанню мазуту та пічного палива з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», внаслідок чого завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_2 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції по придбанню мазуту та пічного палива з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер-Столиця», які мають ознаки фіктивності, чим занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн.

Всього, ОСОБА_2 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великим розміром.

Крім цього, встановлено що ПП «Дизельгазсервіс»/33903256/ на протязі 2011-2012 років розраховувалось з ТОВ «Полімер-Столиця»/36566711/ за нібито поставлене пічне паливо та мазут, шляхом перерахуванням грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Полімер-Столиця»/36566711/.

Також встановлено, що ТОВ «Полімер-Столиця»/36566711/ в період 2011-2012 років використовувало банківський рахунок № 26008007655001, який відкритий в установі АТ КБ «ТК КРЕДИТ», МФО 322830.

З метою доведення незаконної діяльності ПП «Дизельгазсервіс»/37288388/, а саме перерахування грошових коштів за безтоварні фінансово-господарські операції, на вказані рахунки ТОВ «Полімер-Столиця»/36566711/ та з метою доведення непричетності службових осіб ТОВ «Полімер-Столиця»/36566711/ до використання вказаних рахунків даного товариства, по провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Полімер-Столиця»/36566711/ з послідуючим вилученням останніх, без проведення якого неможливо довести та зафіксувати вказані вище обставини, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що роздруківка руху коштів по рахунку № 26008007655001 який відкрито в установі АТ КБ «ТК КРЕДИТ», МФО 322830 та належать ТОВ «Полімер-Столиця»/36566711/ з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даних рахунків та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2011-2012 років, має доказове значення по справі, без отримання яких неможливо досягти поставленої мети проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (доступ до речей і документів) з послідуючим вилучення останніх, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Полімер-Столиця» /36566711/, які містять банківську таємницю з послідуючим вилученням оригіналів останніх в установі АТ КБ «ТК КРЕДИТ», МФО 322830, а саме: роздруківок руху коштів по рахунку № 26008007655001, який належить ТОВ «Полімер-Столиця»/36566711/ з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період 2011-2012 років, а також з справами по юридичному оформленню даного рахунку (в разі відсутності оригіналів –завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт –банк”, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт –банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання співробітникам установи АТ КБ «ТК КРЕДИТ», МФО 322830, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку, і виконання її покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

4. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя : ______

Копію ухвали отримав:_______«____»_______