Ухвала суду № 28717920, 18.01.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 17 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000042, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали і перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко Марії Юріївни, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 32012250000000042 від 27.11.2012 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків директором та головним бухгалтером ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) ОСОБА_3 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Дизельгазсервіс», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 1/2 (а на час вчинення злочину: АДРЕСА_1), з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», внаслідок чого, в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_3 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», які мають ознаки фіктивності, в порушення п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн. Всього, ОСОБА_3 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великим розміром.

05.10.2012 проведений обшук в офісному приміщенні ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) з метою вилучення предметів та документів які підтверджують фактичність проведення фінансово-господарських операцій ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер-Столиця», проте за результатами проведення, жодних документів та предметів не виявлено та не вилучено.

Окрім того, навіть системного блоку комп’ютера підприємства, без використання якого не можливо здійснювати повноцінну господарську діяльність, не виявлено, що прямо свідчить про приховування слідів кримінального правопорушення.

Як пояснив обшукуваний, системний блок знаходився на ремонті, а документи знаходились у юриста, який нібито перебував у відрядженні.

В подальшому документи по взаємовідносинам ПП «Дизельгазсервіс» (код ЄДРПОУ: 33903256) з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер-Столиця», на виконання постави Соснівського районного суду м. Черкаси від 10.10.2012, були надані директором ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) ОСОБА_3, що зафіксовано протоколом виїмки від 04.11.2012.

Аналізом ознак вказаних документів, встановлено, що вони виконанні на одному і тому ж принтері, хоча виписані від різних постачальників (ТОВ «Компанія Тегра»м. Алчевськ, Луганської обл., та ТОВ «Полімер-Столиця», м. Київ).

Також, факту непричетності до виготовлення первинно –бухгалтерських документів службових осіб ТОВ «Полімер-Столиця»та ТОВ «Компанія Тегра»свідчить те, що директор ТОВ «Компанія Тегра»ОСОБА_4 заперечує проведення будь-яких взаємовідносин з ПП «Дизельгазсервіс», а директорів ТОВ «Полімер-Столиця»взагалі не представилось можливим встановити.

Так, вказані факти свідчать про те, що первинно-бухгалтерські документи щодо постачання мазуту та пічного палива ТОВ «Полімер-Столиця»та ТОВ «Компанія Тегра»для ПП «Дизельгазсервіс»не готувались зазначеними постачальниками, а готувались та виготовлялись на робочому комп’ютері і принтері ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256).

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення директором та головним бухгалтером ПП «Дизельгазсервіс»ОСОБА_3 та відшукуванні знаряддя кримінального правопорушення, якими являються принтер, комп’ютер та флеш носії, які використовуються співробітниками ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) та на даний час знаходяться в орендованому офісному приміщенні ПП «Дизельгазсервіс» за адресою: м. Черкаси, вул. Луценка, 7, офіс 1/2, власника якого на даний час не представилось можливим встановити так, як у відповідності до листа КП ЧООБТІ за вказаною адресою реєстрація права власності на проводилась, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити йому проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «Дизельгазсервіс»/33903256/, за адресою: м. Черкаси, вул. Луценка, 7, офіс 1/2, з метою відшукування та вилучення принтера і комп’ютер та флеш носіїв, які використовуються співробітниками ПП «Дизельгазсервіс»/33903256/.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Слідчий суддя :