Рішення № 28652245, 17.01.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 17.01.2013 Справа № 1622/13186/2012 № 2о/1622/243/2012

Р І Ш Е Н Н Я

і м е н е м у к р а ї н и

15 жовтня 2012 року м.Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі головуючої судді Блажко І.О. розглянувши цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у м. Полтаві, заінтересовані особи публічне акціонерне товариство «Марфінбанк», приватне підприємство «Агро Інтер»про розкриття банківської таємниці , -

В С Т А Н О В И В :

Начальник ДПІ у м. Полтаві Мельник Д.М. у вересні 2012 року звернувся до суду з заявою про розкриття ПАТ «Марфінбанк»інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ПП «Агро Інтер»(ідентифікаційний код 32544582), а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 01 травня 2011 року по 31 вересня 2011 року на р/р №26004714901 в філії ПАТ «Марфін Банк»м.Полтава, вулиця Фрунзе, 2, МФО 331973, з вказанням контрагентів, а також дати та суми операції, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавалися до банку. В заяві вказали, що на обліку в ДПІ в м.Полтава перебуває СПД -ПП «Агро Інтер», юридична особа, код ЄДРПОУ 32544582, місцезнаходження: вул.Шведська, 2, офіс №406. Підприємство у відповідності до діючого законодавства взято на податковий облік у ДПІ в м.Полтаві №6933 від 24 червня 2003 року. ПП «Агро Інтер»відкрито розрахунковий рахунок №26004714901 (українська гривня ), в філії ПАТ «Морський транспортний банк»м.Полтава, вулиця Фрунзе, 2, МФО 331973. ДПІ у м. Полтаві отримано узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України, стосовно фінансових операцій проведених ПП «Логотек». На протязі травня-вересня 2011 року ПП «Агро Інтер»було перераховано безготівкові кошти в сумі 5,92 млн.грн. на розрахунковий рахунок ПП «Логотек», які в подальшому були зняті з рахунку готівкою. ДПІ прийнято рішення про проведення виїзної позапланової перевірки, яке оформлене наказом №1234 від 16 липня 2012 року про проведення виїзної позапланової перевірки ПП «Агро Інтер». При виході за юридичною та фактичною адресою ПП «Агро Інтер»м. Полтава, вулиця Шведська, 2, офіс №406 встановлено, що за даною адресою підприємство не знаходиться, про що складено акт перевірки щодо незнаходження СПД за юридичною (фактичною) адресою №287/22-5. Посадові особи ПП «Агро Інтер»ухиляються від надання документів необхідних для проведення позапланової виїзної перевірки. Таким чином проведення перевірки є неможливим про що складено акт про неможливість проведення перевірки №287/22-5 від 18 липня 2012 року. Ненадання документів фінансово-господарської діяльності ПП «Агро Інтер»унеможливлює проведення позапланової перевірки, тобто унеможливлює виконання завдань та функцій, покладених державою на органи податкової служби. Таким чином, рух коштів по розрахунковим рахункам підприємця дасть змогу встановити назву, код ЄДРПОУ, місцезнаходження підприємств-постачальників та буде використовуватися як доказова база при проведенні, в разі можливості документальної перевірки.

В судове засідання представник заявника ДПІ у м. Полтаві, до суду не з»явився, надавши заяву про розгляд справи без його участі, зазначивши що заяву підтримує.

Заінтересована особа ПАТ «Марфінбанк», до суду не з»явилася, надавши заяву про розгляд справи без участі представника банку, зазначивши що при винесенні рішення покладається на розсуд суду.

Заінтересована особа ПП «Агро Інтер», будучи повідомлена шляхом надіслання судової повістки на останню відому судові адресу, котра вважається доставленою, навіть якщо особа за цією адресою більше не проживає або не знаходиться (ст.77 ЦПК України).

Відповідно до ч.2 ст.197 ЦПК України, у разі неявки в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі, чи в разі якщо відповідно до положень ЦПК розгляд справи здійснюється судом за відсутності осіб, які беруть участь у справі, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється.

Суд, дослідивши матеріали справи вважає, що заява підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що на обліку в ДПІ в м.Полтава перебуває СПД -ПП «Агро Інтер», юридична особа, код ЄДРПОУ 32544582, місцезнаходження: вул.Шведська, 2, офіс № 406.

Підприємство у відповідності до діючого законодавства взято на податковий облік у державній податковій інспекції в м. Полтаві №6933 від 24 червня 2003 року.

На адресу підприємства ПП «Агро Інтер»направлено запит від 24 травня 2012 року №3749/10/22-538 з проханням надати пояснення документальне підтвердження стосовно взаємовідносин з ПП «Логотек».

ПП «Агро Інтер»відкрито розрахунковий рахунок №26004714901 (українська гривня) в філії ПАТ «Морський транспортний банк»м. Полтава, вулиця Фрунзе,2, МФО 331973.

Посадові особи ПП «Агро Інтер»ухиляються від надання документів необхідних для проведення позапланової виїзної перевірки.

ДПІ прийнято рішення про проведення виїзної поза планової перевірки, яке оформлене наказом №1234 від 16 липня 2012 року про проведення виїзної позапланової перевірки ПП «Агро Інтер».

При виході за юридичною та фактичною адресою ПП «Агро Інтер»м. Полтава, вулиця Шведська,2, офіс №406 встановлено, що за даною адресою підприємство не знаходиться, про що складено акт перевірки щодо незнаходження СПД за юридичною (фактичною) адресою №287/22-5 від 18 липня 2012 року.

Проведення перевірки є неможливим про що складено акт про неможливість проведення перевірки №287/22-5 від 18 липня 2012 року.

Ненадання документів фінансово-господарської діяльності ПП «Агро Інтер»унеможливлює проведення позапланової перевірки, тобто унеможливлює виконання завдань та функцій, покладених державою на органи податкової служби. Таким чином, рух коштів по розрахунковим рахункам підприємця дасть змогу встановити назву, код ЄДРПОУ, місцезнаходження підприємств-постачальників та буде використовуватися як доказова база при проведенні, в разі можливості документальної перевірки.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.77, 197, 234, 287, 289 ЦПК України, п.2.ч.1 ст.62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність»№2121-ІІІ від 07 грудня 2000 року, суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у м. Полтаві про розкриття банківської таємниці задовольнити.

Зобов'язати публічне акціонерне товариство «Марфінбанк»розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо приватного підприємства «Агро Інтер»(ідентифікаційний код 32544582), а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 01 травня 2011 року по 31 вересня 2011 року на р/р №26004714901 в філії публічного акціонерного товариства «Морфін Банк»м.Полтава, вулиця Фрунзе, 2, МФО 331973, з вказанням контрагентів, а також дати та суми операції, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавалися до банку.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом п'яти днів після його отримання.

СуддяІ.О. Блажко