Ухвала суду № 28642933, 16.01.2013, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1 -кс/2609/10/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 cічня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. С. А.

за участю: секретаря Григорович Л.Л.,

слідчого Пилипченко О.О.,

представника ПАТ «НАК Нафтогаз України»- ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720), які перебувають у його володінні, та виїмку речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРОВС СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720), які перебувають у його володінні, мотивуючи це тим, що відносно службових осіб ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720), порушено кримінальне провадження за №32012110110000013 за ч. 3 ст. 212 КК України. В клопотанні зазначено, що службові особи ПАТ «НАК «Нафтогаз України»у період з 01.04.2011 р. по 31.12.2011 р. занизили податок на прибуток. Слідчий зазначає, що надання тимчасового доступу до речей і документів ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720), має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В суді слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити, мотивуючи це тим, що ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720), здійснював продаж природного газу по заниженим цінам, що привело до заниження податку на прибуток.

Представник ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720) в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував посилаючись на те, що на сьогоднішній день податкові рішення -повідомлення оскаржені в Окружному адміністративному суді м. Києва, та Державній податковій службі України. Крім того завіренні копії, перелічені в клопотанні слідчого неодноразово надавалися, що підтверджується листом ЦООВПП ДПС № 555/10/07-0/608 від 17.10.2012 р. та відповіддю НАК «Нафтогаз України»№ 9-6007/1.6-12 від 26.10.2012 р. (дані листи долучені до матеріалів справи). Деякі документи в загалі не стосуються кримінального провадження № 32012110110000013, а питання щодо вилучення оригіналів документів у зв'язку з можливістю їх знищення, взагалі не доведено слідчим.

Заслухавши слідчого, представника ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720), вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з Запоріжгаз ПАТ, Тисменицягаз ПАТ, Луганськгаз ПАТ, Львівгаз ПАТ, Миколаївгаз ГІАТ, Лубнигаз ПАТ, Рівнегаз ПАТ, Тернопільгаз ПАТ, Тернопільміськгаз ПАТ, Чернівцігаз ПАТ, Вінницягаз ПАТ. Волиньгаз ПАТ, Уманьгаз ПАТ. Зуївською експериментальною ТЕЦ ДП, Одеською ТЕЦ ПАТ, Миколаївською ТЕЦ ВАТ, Харківською ТЕЦ-5 ПАТ, ПАТ "Дніпродзержинською теплоелектроцентраль", Укртрансгаз ДК Національної акціонерної компанії "Нафтогаз України", ДК «Газ України»НАК «Нафтогаз України», а саме: договір №14/2189/11 від 30.09.11 р. укладений з ПАТ «Чернівцігаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р., договір №14/2206/11 від 30.09.11 р., укладений з «Вінницягаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.,); договір №14/2193/11 від 30.09.11 р., укладений з і ПАТ по газопостачанню та газифікації «Волиньгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р. договір № 14/2203/11 від 30.09.11 року укладений з ПАТ по газопостачанню та газифікації «Запоріжгаз»(додаткові угоди: № 1 від 30.09.11, № 2 від 11.10.11 р.); договір №14/2209/11 від 30.09.11 р. укладений з ПАТ по газопостачанню та газифікації «Львівгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11, №2 від 11.10.11); договір №14/2212/11 від 30.09.11 р. укладений з ПАТ «Тернопільгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір № 07/2012-ТКЕ(Н) від 30.03.12 р. укладений з ПАТ «Тернопільгаз»; договір №14/2205/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Уманьгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11р.); договір №14/2198/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ по газопостачанню та газифікації «Рівнегаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.) договір №14/2188/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ по газопостачанню та газифікації «Миколаївгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір №14/2187/11 від 30.09.11 р., укладений з Г1АТ по газопостачанню та газифікації «Луганськгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір №14/2207/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Лубнигаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.) договір №14/2194/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Тисменицягаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір №14/2197/11 від 30.09.11 укладений з ПАТ «Тернопільміськгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір №14/2187/11 від 30.09.11 р., укладений з ВАТ «Миколаївська ТЕЦ», (додаткові угоди: №1 від 11.10.11 р.); договір №14/2262/11 від 30.09.11 р.. укладений з ВАТ «Харківська ТЕЦ-5»(додаткові угоди: №1 від 11.10.11 р.); договір №14/2301/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Одеська ТЕЦ»(додаткові угоди: №1 від 11.10.11р.); договір №14/2281/11 від 30.09.11 укладений з ДП «Зуївська екперементальна ТЕЦ»(додаткові угоди: №1 від 11.10.11 р.); договір №30/01- 11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Дніпродзержинська ТЕЦ»(додаткова угода: №1 від 11.10.11 р.); договір №06/09-2126 від 31.12.09 р., укладений з ДК «Еаз України»НАК «Нафтогаз України»(додаткові угоди: №1 від 30.04.10 р., №2 від 25.06.10 р.); договір №06/10-3337 від 30.12.10 р., укладений з ДК «Еаз України»НАК «Нафтогаз України» (додаткові угоди: №1 від 30.12.10 р., №2 від 28.01.11 р.); договір №1110011260 від 28.09.11 р., укладений з ДК «Укртрансгаз»НАК «Нафтогаз України»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р.) -підлягає задоволенню.

Щодо договорів та додаткових угод до них, які були укладені в 2012 році, слід відмовити, оскільки вони виходять за межі періоду події, вказаного у витязі кримінального провадження.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання відповідно до порядку, визначеного частиною другою ст. 163 КПК України, послався на те, що документи, питання про доступ до яких порушено в поданні, містять інформацію, що є предметом доказування в кримінальному провадження, а тому існує реальна загроза зміни або знищення документу, не навівши на користь цього твердження жодного доказу.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що бухгалтерські та податкові документи, зазначені в клопотанні слідчого, безпосередньо стосуються підприємницької діяльності суб'єкта господарювання, за їх відсутності юридична особа може бути істотно обмежена в здійсненні своєї діяльності, а слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Також слід відмовити в частині надання доступу до речей та документі, а саме: документи, які були створені при виконанні умов вищевказаних договорів, а саме: акти приймання-передачі природного газу; специфікації; податкові накладні; платіжні доручення та виписки банку; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; журнали ордери по рахунках 88-05-1-1-3 (витрати), 78-02-1 (доходи) за період з 1.01.2010 р. по 30.06.2012 р., оскільки не наведено, що вони стосуються фінансово-господарських операцій ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720).

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС ДПС Пилипченко О.О. тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «НАК «Нафтогаз України»(ЄДРПОУ 20077720), які перебувають у його володінні, та надати належним чином завірені копії цих документів, а саме:

договір №14/2189/11 від 30.09.11 р. укладений з ПАТ «Чернівцігаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р., договір №14/2206/11 від 30.09.11 р., укладений з «Вінницягаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.,); договір №14/2193/11 від 30.09.11 р., укладений з і ПАТ по газопостачанню та газифікації «Волиньгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р. договір № 14/2203/11 від 30.09.11 року укладений з ПАТ по газопостачанню та газифікації «Запоріжгаз»(додаткові угоди: № 1 від 30.09.11, № 2 від 11.10.11 р.); договір №14/2209/11 від 30.09.11 р. укладений з ПАТ по газопостачанню та газифікації «Львівгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11, №2 від 11.10.11); договір №14/2212/11 від 30.09.11 р. укладений з ПАТ «Тернопільгаз» (додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір № 07/2012-ТКЕ(Н) від 30.03.12 р. укладений з ПАТ «Тернопільгаз»; договір №14/2205/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Уманьгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11р.); договір №14/2198/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ по газопостачанню та газифікації «Рівнегаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.) договір №14/2188/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ по газопостачанню та газифікації «Миколаївгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір №14/2187/11 від 30.09.11 р., укладений з Г1АТ по газопостачанню та газифікації «Луганськгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір №14/2207/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Лубнигаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.) договір №14/2194/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Тисменицягаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір №14/2197/11 від 30.09.11 укладений з ПАТ «Тернопільміськгаз»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р., №2 від 11.10.11 р.); договір №14/2187/11 від 30.09.11 р., укладений з ВАТ «Миколаївська ТЕЦ», (додаткові угоди: №1 від 11.10.11 р.); договір №14/2262/11 від 30.09.11 р.. укладений з ВАТ «Харківська ТЕЦ-5»(додаткові угоди: №1 від 11.10.11 р.); договір №14/2301/11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Одеська ТЕЦ»(додаткові угоди: №1 від 11.10.11р.); договір №14/2281/11 від 30.09.11 укладений з ДП «Зуївська екперементальна ТЕЦ»(додаткові угоди: №1 від 11.10.11 р.); договір №30/01- 11 від 30.09.11 р., укладений з ПАТ «Дніпродзержинська ТЕЦ»(додаткова угода: №1 від 11.10.11 р.); договір №06/09-2126 від 31.12.09 р., укладений з ДК «Еаз України»НАК «Нафтогаз України»(додаткові угоди: №1 від 30.04.10 р., №2 від 25.06.10 р.); договір №06/10-3337 від 30.12.10 р., укладений з ДК «Еаз України»НАК «Нафтогаз України» (додаткові угоди: №1 від 30.12.10 р., №2 від 28.01.11 р.); договір №1110011260 від 28.09.11 р., укладений з ДК «Укртрансгаз»НАК «Нафтогаз України»(додаткові угоди: №1 від 30.09.11 р.).

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 15.02.2013 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора м. Києва.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.І. Демидовська