Постанова № 2853949, 03.02.2009, Лозівський міськрайонний суд Харківської області

Справа № 4-10\2009

П О С Т А Н О В А|із|

3 лютого 2009 року м. Лозова

Лозівський міськрайонний суд Харківської області в складі: головуючого-судді Полєхіна А.Ю., при секретарі Яценко А.О., за участі прокурора Науменко В.В., розглянувши|розгледівши| подання помічника Лозівського міжрайонного прокурора Рент М.В., узгоджене|погоджене| з|із| Лозівським міжрайонним прокурором про проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю, і матеріали кримінальної справи № 53090002, -

В С Т А Н О В И В:

З|із| Лозівської міжрайонної прокуратури поступило|вчинило| подання|вистава,подання,представлення| у кримінальній справі № 53090002 про проведення виїмки документів що містять|утримують| банківську таємницю.

У поданні|виставі,поданні,представленні| вказано, що голова правління ВАТ «ЛЗМК» ОСОБА_1 , будучи наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 01.10.2006 року по 30.06.2008 року, діючи умисно в інших особистих інтересах, всупереч інтересам служби, в порушення ст. 8 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб", згідно якої податковий агент, який нараховує (виплачує) оподаткований дохід на користь платника податку, утримує податок від суми такого доходу за його рахунок та сплачує під час виплати оподаткованого доходу , не в повному обсязі перераховував до місцевого бюджету податок з доходів фізичних осіб, утриманий із заробітної плати працівників підприємства, в результаті чого виникла заборгованість по виплаті вищевказаного виду податку в сумі 359, 3 тис. грн.

При цьому починаючи з 01.10.2006 року по 30.06.2008 рік ВАТ «ЛЗМК» мало реальну можливість виплатити податок з доходів фізичних осіб, що підтверджується рухом грошових коштів за розрахунковим рахунком та касі підприємства, згідно яким на кінець вказаного періоду на розрахункових рахунках в банках підприємства були вільні грошові кошти в сумі 6,5 тис. грн., а також підприємством витрачено грошові кошти в сумі 9 140, 314 тис. грн. на такі господарські потреби як придбання товароматеріальних цінностей, паливно-мастильних матеріалів, надання послуг, витрати на утримання бази відпочинку та інші, які згідно законодавства України не віднесені до першочергових платежів.

Приводом до порушення даної кримінальної справи, згідно п. 1 ч. 1 ст. 94 КПК України, стало повідомлення Лозівської ОДПІ про скоєний злочин та матеріали спільної перевірки Лозівської міжрайонної прокуратури та ОПМ Лозівської ОДПІ.

Підставою до порушення кримінальної справи стало наявність достатніх даних, що вказували на наявність ознак злочину в діях голови правління ВАТ «ЛЗМК» Писаренко С.С.

За даним фактом Лозівською міжрайонною прокуратурою 30.01.2009 року порушено кримінальну справу № 53090002 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України./span>

З метою встановлення обставин, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, для встановлення фактичних обставин, часу та суми сплати підприємством до Лозівської ОДПІ податку з доходів фізичних осіб, доцільно провести виїмку в філії "Відділенні Промінвестбанку в м. Лозова Харківської області" МФО 351522 з р/р № 26000301770369, Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 з р/р № 26004278771001, Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26001278771026 , Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26045278771004 , Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26003278771002, Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26005278771022, філія ВАТ КБ "Надра" Харківське РУ МФО 351834 р/р № 26009120002501, філія ВАТ КБ "Надра" Харківське РУ МФО 351834 р/р № 26004120002001, філія "Харківська Дирекція "АТ "Індекс-Банк" МФО 350619 р/р № 26009000824031 , ХОД АППБ "Аваль" МФО 350589 р/р № 26003000968, Лозівське відділення ХГРУ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26060278771001, Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26055052262536, Лозівське відділення ХГРУ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 260012787711015, ХОД АППБ "Аваль" МФО 380805 р/р № 2600460636, Лозівське відділення ХГРУ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26055052262536, Ф. Від. ПІБ в м. Лозова Харківської області МФО 351522 р/р № 26000301770369, Мега банк МФО 351629 р/р № 260054243, ЗАТ АБ "РАДАБАНК" м. Дніпропетровськ р/р № 26003010875000, Ком. іннов. банк "Укр.Сіббанк" МФО 351005 м. Харків р/р № 26002184631400, Ком.іннов.банк "Укр.Сіббанк" МФО 351005 м. Харків р/р № 26001184631401 ВАТ "ЛЗМК" (код 00860174) документів, що є банківською таємницею.

Так, необхідно провести виїмку виписки про рух грошових коштів по рахунку з зазначенням контрагентів, призначення платежів, оригіналів всіх платіжних доручень про перерахування підприємством податку з доходів фізичних осіб до Лозівської ОДПІ та отримання коштів на виплату заробітної плати за вказаний період часу, а також всіх документів, що знаходяться в юридичній справі ВАТ "ЛЗМК" в тому числі карток зі зразками підписів, доручень та ін.

Суд погоджується з думкою слідчого, що з метою встановлення обставин, що мають значення для встановлення істини у справі, для встановлення фактичних обставин, часу та суми сплати ВАТ "ЛЗМК" до Лозівської ОДПІ податку з доходів фізичних осіб доцільно провести|виробити,справити| в установі банку виїмку документів, що складають|утримують| банківську таємницю.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора про обґрунтованість подання|вистави,подання,представлення|, суд вважає|лічить|, що подання|вистава,подання,представлення| підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 ч. 3 КПК| України, -span>

П О С Т А Н О В И В|із|:

Подання помічника Лозівського міжрайонного прокурора про проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю – задовольнити.

Провести|виробити,справити| виїмку в філії "Відділенні Промінвестбанку в м. Лозова Харківської області" МФО 351522 з р/р № 26000301770369, Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 з р/р № 26004278771001, Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26001278771026 , Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26045278771004 , Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26003278771002, Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26005278771022, філія ВАТ КБ "Надра" Харківське РУ МФО 351834 р/р № 26009120002501, філія ВАТ КБ "Надра" Харківське РУ МФО 351834 р/р № 26004120002001, філія "Харківська Дирекція "АТ "Індекс-Банк" МФО 350619 р/р № 26009000824031 , ХОД АППБ "Аваль" МФО 350589 р/р № 26003000968, Лозівське відділення ХГРУ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26060278771001, Харківське ГРУ ЗАТ КБ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26055052262536, Лозівське відділення ХГРУ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 260012787711015, ХОД АППБ "Аваль" МФО 380805 р/р № 2600460636, Лозівське відділення ХГРУ "Приватбанк" МФО 351533 р/р № 26055052262536, Ф. Від. ПІБ в м. Лозова Харківської області МФО 351522 р/р № 26000301770369, Мега банк МФО 351629 р/р № 260054243, ЗАТ АБ "РАДАБАНК" м. Дніпропетровськ р/р № 26003010875000, Ком. іннов. банк "Укр.Сіббанк" МФО 351005 м. Харків р/р № 26002184631400, Ком.іннов.банк "Укр.Сіббанк" МФО 351005 м. Харків р/р № 26001184631401 ВАТ "ЛЗМК" (код 00860174), а саме:| виписки про рух грошових коштів по рахунку з зазначенням контрагентів, призначення платежів, оригіналів всіх платіжних доручень про перерахування підприємством податку з доходів фізичних осіб до Лозівської ОДПІ та отримання коштів на виплату заробітної плати в період з 01.10.2006 року по 30.06.2008 рік , а також всіх документів, що знаходяться в юридичній справі ВАТ "ЛЗМК" в тому числі карток зі зразками підписів, доручень та ін.

Постанова|постанова| остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: А.Ю.Полєхін.