Ухвала суду № 28533860, 10.01.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 09 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000056, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Таборової К.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, 29.07.1976 р. н., будучи відповідно до наказу №1 від 02.04.2008 року директором ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 – ВР від 03.04.1997, з 01.01.2011 - ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010, п.п.3.1 ст.3 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року та п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010, у період з 01.01.2009 по 31.12.2011 завищив податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності очолюваного ним підприємства нібито проведені фінансово-господарські операції з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інженерно-будівельне об’єднання»(код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Ацтек груп»(код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ «Буд-Перспектива»(код 30640305), в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 в загальній сумі 1028634,40 грн., та податку на прибуток в загальній сумі 1 282 186,67 грн., в т.ч. за 2009 рік в сумі 107 246 грн., за 2010 рік в сумі 880 944 грн., за 2011 рік в сумі 293 996, 67 грн., а всього в загальній сумі 2 310 821,07 грн., що є у особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебуває на податковому обліку у Смілянській ОДПІ Черкаської області ДПС.

В зв‘язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Смілянської ОДПІ, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Таборова К.Ю.. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, мають велике значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, які перебувають у володінні Смілянської ОДПІ Черкаської області ДПС.

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя :