Ухвала суду № 28522721, 10.01.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа № 437/150/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 10 січня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська Золотарьов О.Ю., при секретарі Красновській М.В., за участю старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області капітана податкової міліції Шершенькова Д.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32012030000000013, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Луганській області капітаном податкової міліції Шершеньковим Д.М. і погоджено прокурором прокуратури Луганської області Скорбенко Д.М., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32012030000000013, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області капітана податкової міліції Шершенькова Д.М.,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що слідчим управлінням ДПС у Луганській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва та умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування отриманні відомості про можливе скоєння ОСОБА_3 і невстановленими особами при реєстрації та фактичному контролюванні діяльності ТОВ «Кронверк»(код ЄДРПОУ 24046053), ТОВ «Алчевськ Алєко»(код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ «Ехнатон»(код ЄДРПОУ 33359795), ТОВ «ПКОП Кодекс»(код ЄДРПОУ 33875177), ТОВ «ТФ Уномакс»(код ЄДРПОУ 34166265), ТОВ ТК «Схід регіон»(код ЄДРПОУ 34703447), ТОВ «Трейдінвест ТПК»(код ЄДРПОУ 37429724), ТОВ «Ніка холдінг»(код ЄДРПОУ 37429462), ТОВ «Маркет сіті ТПК»(код ЄДРПОУ 37429733), ТОВ «ТПК Інтегро»(код ЄДРПОУ 37288587), ТОВ «Еліт-петроліум»(код ЄДРПОУ 33968231), ТОВ «ТК Орбіта»(код ЄДРПОУ 34703426), ТОВ «ТК Схід регіон»(код ЄДРПОУ 34703447), ПП "ТПК Катран" (код ЄДРПОУ 37429457), ПП «Укрпром капітал»(код ЄДРПОУ 35038368), ПП «ТП Базальт»(код ЄДРПОУ 35653392), ПП «Енерго атлас»(код ЄДРПОУ 37156710), ПП «Електролайф»(код ЄДРПОУ 35413445) злочину, передбаченому ч.1 ст.205 КК України. При цьому, забезпечення бухгалтерського обліку та податкової звітності незаконної діяльності, згідно рапорту від 03.12.12 здійснювалось ПП «БФ «Еккаунт Пласт»(код ЄДРПОУ 34317997), а переведення безготівкових грошових коштів у готівку - фізичними особами ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4).

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ "ТПК Інтегро" (код ЄДРПОУ 37288587) ОСОБА_8 в період липня 2011 року шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ПП "ТПК Катран" (код ЄДРПОУ 37429457) при фактичному перерахуванні грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ "Еліт-Петроліум" (код ЄДРПОУ 33968231) і подальшому зняттю грошових коштів з розрахункового рахунку ОСОБА_9, умисно ухилився від сплати ПДВ на суму 4 902 665грн.

Також, встановлено, що ТОВ "Кронверк" (код ЄДРПОУ 24046053) відкритий рахунок НОМЕР_5 у ПАT "ПУМБ" (МФО 334851).

Таким чином, в розпорядженні вказаної банківської установи знаходяться фінансові банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків вказаним суб'єктом господарської діяльності, тобто можуть використовуватись як докази у вказаному кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, джерела походження товару, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до юридичної справи та інформації про рух грошових коштів по рахунках даного суб'єкта підприємницької діяльності, відкритих у банківській установі, з їх вилученням.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки оригінали документів банківської справи про відкриття рахунку, зразки підписів клієнта, тощо, можуть бути використані при проведенні судово-почеркознавчої експертизи. Реєстр руху грошових коштів по рахунку існує у банківській установі тільки у електронному вигляді, що не дозволяє досягти мети тимчасового доступу без вилучення його у роздрукованому вигляді.

Крім того, існують достатні підстави вважати, що працівниками банківської установи можуть бути внесені зміни до документів банківської справи, або вжиті заходи до їх повного чи часткового знищення, тому вважаємо недоцільним проводити розгляд подання в присутності представника банку.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Луганській області капітану податкової міліції Шершенькову Д.М. з можливістю вилучення документів банківської справи та реєстру руху грошових коштів ТОВ "Кронверк" (код ЄДРПОУ 24046053) по рахунку НОМЕР_5 (усі види валют) із вказівкою: дати операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЕДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення й суми платежу, у паперовій формі та на електронному носії інформації, договорів на відкриття рахунку, обслуговування, овердрафту, на надання послуг про смс-повідомлення, інших договорів, додатків до них, оригіналу (при відсутності, - ії завірена копія) картки із зразками печатки та підписів, а також платіжних банківських документів, у тому числі платіжних доручень і чеків, відповідно до яких проводилися зарахування й списання коштів, довіреностей на представництво інтересів суб'єкта підприємницької діяльності в установі банку, за період з моменту відкриття по 12.12.2012 року (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які зберігаються у ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Ю. Золотарьов