Постанова № 28486997, 18.03.2011, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2018/4-670/11

2009 р.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18.03.2011г.

Судья Киевского районного суда г. Харькова Зуб Г.А., при секретаре Моргун А.В. , с участием прокурора Соломко Н.А. , адвоката ОСОБА_1, рассмотрев в открытом судебном заседании представление ст.следователь по ОВД СО НМ ГНА в Харьковской области майор налоговой милиции Зуб А.А. об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу по материалам уголовного дела в отношении:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец с.Благодатное, Валковского района, украинец, гражданин Украины, имеющий среднее образование, холост, в 2010 году осужден Дергачевским районным судом Харьковской области по ст.358 ч.1 УК Украины, работающий частным предпринимателем, зарегистрирован по адресу : АДРЕСА_1

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ст.ст.27, 212 ч. 3 УК Украины, -

у с т а н о в и л:

Согласно материалам дела и представлению:

В 2009 году предприятием ЗАО «Гутянский элеватор»код 31834605 у ООО «Агро-Фаворит», директором которого являлся ОСОБА_3, приобретались зерновые и технические культуры, а суммы НДС по приобретению зерновых и технических культур у ООО «Агро-Фаворит», отражены должностными лицами ЗАО «Гутянский элеватор»в составе налогового кредита предприятия.

ООО «Агро-Фаворит»осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, связанную с оказанием посреднических услуг при купле-продаже зерновых и технических культур.

В период 2009 года ООО «Агро-Фаворит»приобретало у ЧП «Элит -Агро-Транс»сельхозпродукцию за наличный расчет.

Суммы НДС по операциям, связанным с приобретением у ЧП «Элит-Агро-Транс», ООО ТД «Балаклеяпродукт»сельхозпродукции, отражены ООО «Агро-Фаворит»в составе налогового кредита предприятия.

В соответствии с п.п.7.2.1 п.п.7.2.3 п.7.2 ст.7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 ( с изменениями и дополнениями), ст.18 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом ГНА Украины от 30.05.97 № 165 (зарегистрированного в Минюсте 23.06.97 за № 233/2037, налоговая накладная выписывается на полную или частичную поставку товара (работ, услуг) и должна быть подписана уполномоченным плательщиком налога.

Кроме этого, в соответствии с требованиями п.п. 7.4.5 п.7.4. ст.7 ЗУ "О налоге на добавленную стоимость " № 168/97 -ВР от 03.04.1997 года ( с изменениями и дополнениями) не разрешается включение в налоговый кредит каких-либо расходов по уплате налога, не подтвержденных налоговыми накладными либо таможенными декларациями, а при импорте работ (услуг) актом приемки работ (услуг) или банковским документом, подтверждающим перечисление средств в уплату стоимости таких работ (услуг).

Таким образом, директор ООО ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с неустановленным следствием Дмитрием, для получения неконтролируемой государством прибыли, сельхозпродукцию (пшеницу, кукурузу, ячмень, подсолнечник), фактически приобретенную у фермерских хозяйств и физических лиц, не являющихся плательщиками НДС, вводили в легальный оборот, документально отражая приобретение данной сельхозпродукции от предприятия ЧП «Элит-Агро-Транс»с учетом налога на добавленную стоимость.

В результате противоправных действий со стороны неустановленного следствием Дмитрия, а также директора ООО «Агро-Фаворит»ОСОБА_3, выразившихся в необоснованном завышении в период с июля по сентябрь 2009 года налогового кредита в результате использования в бухгалтерском и налоговом учете поддельных налоговых накладных, свидетельствующих о якобы приобретенных товарах у предприятий ЧП «Элит-Агро-Транс», наступили общественно-опасные последствия в виде непоступления в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме 2 393 778 грн.

Нарушения налогового законодательства повлекшие за собой доначисление ООО «Агро-Фаворит»налога на добавленную стоимость в сумме отражены в акте проверки № 1303/18-009/36419152 от 20.10.10.

По данному факту в отношении ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело по ст.ст. 27, 212 ч.3 УК Украины.

15.03.2011г. года ОСОБА_3 был задержан в порядке ст.115 УПК Украины.

В представлении указывается о необходимости избрания меры пресечения подозреваемому ОСОБА_3 в виде заключения под стражу по тем основаниям, что он совершил преступление предусмотренное ст.ст. 27, 212 ч. 3 УК Украины , которое является тяжким преступлением и за него предусмотрено наказание в виде лишения свободы сроком свыше 5 лет, находясь на свободе может скрыться от следствия и суда, воспрепятствовать установлению истины.

Выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, адвоката, который считал, что нет оснований для избрания меры пресечения в виде заключения под стражу, исследовав материалы уголовного дела, допросив подозреваемого, который пояснил, что он имеет пожилую мать инвалида 2 группы, постоянное место жительства, желает сотрудничать со следствием, считаю, что личность ОСОБА_3 в достаточной мере не изучена, для разрешения представления необходимо дополнительно изучить личность ОСОБА_3, а именно истребовать данные о наличии у него матери инвалида и других родственников, характеристик личности, истребовать приговор Дергаческого районного суда в отношении него, предъявить ему обвинение.

Руководствуясь ст. 165-2 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Срок задержания ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, подозреваемого в совершении преступления по ст.ст. 27, 212 ч.3 УК Украины продлить до 10 (десяти) суток, до 25.03.2010г.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Судья