Постанова № 28437793, 05.01.2013, Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

05.01.2013

Дело № 2012/3748/2012

1/2012/540/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

27 декабря 2012 года Октябрьский районный суд г. Харькова в составе:

Председательствующего - судьи Старостина В.В.,

при секретаре - Машура А.И.,

с участием прокурора - Старченко Я.В.,

адвоката - ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Харькове, материалы уголовного дела по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, Старо Бешевского района, русского, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холостого, работающего директором ЧП «Солидарность», ранее не судимого, проживающего ІНФОРМАЦІЯ_4, Академика Богомольца 29, кв. 6,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1, ст.366, ч.2 ст 212, УК Украины, суд -

УСТАНОВИЛ:

Согласно материалов уголовного дела и предъявленного обвинения ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, органом досудебного следствия обвиняется в том, что: ОСОБА_2, являясь директором ЧП «Солидарность», (код ЕГРПОУ 31236931), согласно приказа № 1 от 19.01.2001 года, т.е.занимая должность, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций и обязанностей, из которых побуждений, с целью получения неконтролируемых государством доходов, осуществляя фактическую деятельность предприятия по адресу: г. Харьков , ул. Академика Богомольца, 9. кв. 1, путем занижения объектов налогообложения и неотражения истинных объемов и цифровых значений результатов финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Солидарность», в декларациях налоговой отчетности по НДС в период с 21.05.2009 г. по 30.09.2009г., поданных в ГНИ в Октябрьском районе г. Харькова, совершил умышленное уклонение от уплаты налогов в бюджет в крупных размерах, при следующих обстоятельствах.

Так, согласно устава ЧП «Солидарность», основными видами деятельности предприятия в том числе являются: строительство, оптовая торговля стройматериалами, оптовая торговля промышленными товарами, посредничество в торговле товарами широкого ассортимента, розничная торговля изделиями из железа, красками и стеклом, комиссионная торговля, торгово-закупочная и посредническая деятельность.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Солидарность»в период времени 2009 года использовались текущие счета, открытые в учреждениях банков, в т.е. в «Регион-Банк»№260080049694, №261080019697, № 260042029694, № 260032039694.

Предприятие находилось на общей системе налогообложения и являлось плательщиком налога на добавленную стоимость.

Проведенной специалистом-бухгалтером ОСОБА_3 документальной проверкой предприятия ЧП «Солидарность», за период деятельности 2-3 кварталов 2009 года было установлено, что в указанный период времени ЧП «Солидарность»фактически осуществлялась финансово-хозяйственная деятельность, направленная на заключение договоров-сделок с предприятиями контрагентами, в т. Ч. связанная с куплей-продажей магния хлористого (бишофита), магния сернокислого, сульфата натрия марки «А», «Б», сульфата натрия некондиционного.

Директор ЧП «Солидарность»ОСОБА_2, достоверно зная об истинных оборотах предприятия, фактически руководя данным предприятием, имея возможность на него полномочий и обязанностей как на лицо, ответственное за ведение финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Солидарность», в нарушение п.п.4.1.1, п.п. 4.1.4 п. 4.1 ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№ 2181-Ш от 21.12.200,г., приказ ГНА Украины от 30.05.1997 г. № 165 зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 23.06.1997г. №233.2037 в документах (декларациях) обязательной налоговой отчетности по НДС за отчетные периоды мая, июня, июля 2009 года, поданных в ГНИ в Октябрьском районе г. Харькова, фактических объемов и цифровых значений хозяйственной деятельности возлагаемого им предприятия ЧП «Солидарность» по результатам взаимоотношений с ООО «Хаско-Плюс» не показал, подлежащий к уплате НДС по результатам проведенных хозяйственных операций между ЧП «Солидарность» и ООО «Хаско-Плюс» в указанный период времени никоим образом не исчислил, в документах бухгалтерского и налогового учета предприятия не отрицал и не уплатил.

Так, согласно требований п. 7.2.3, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»налоговая составляеться в момент возникновения налоговых обязательств у продавца. Кроме того, согласно требований п. 4.1.1 Закона Украины «О погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»плательщик налогов самостоятельно исчисляет сумму налогового обязательства, которую отражает в налоговой декларации.

Согласно выводов специалиста бухгалтера ОСОБА_3 и заключения судебно экономической экспертизы ХНИИСЭ № 492 от 07.02.2012 года, директор ЧП «Солидарность»ОСОБА_2 уклонился от уплати НДС за период мая июля 2009 года в сумме 981119,00 гривен.

Таким образом, с учетом проведенной проверки по ЧП «Солидарность», а также выводом судебно-экономической экспертизы, ОСОБА_2, достоверно зная о фактических объемах и цифровых значениях хозяйственной деятельности возглавляемого им предприятия ЧП «Солидарность», по результатам взаимоотношений с ООО «Хаско-Плюс», в период времени с 01.05.2009 г. по 30.09.2009г. умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 981119,00 гривен, т.е. в крупных размерах.

Исходя из вышеизложенного, ОСОБА_2 умышленно уклонился от уплаты налогов в бюджет государства на сумму 981119,00 грн., что более чем в 300 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

В результате систематического внесения ОСОБА_2 заведомо ложных сведений в официальные документы налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Солидарность»- по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Солидарность»за период времени с 01.05.2009 г. по 30.09.2009г. директор ЧП «Солидарность»ОСОБА_2занизил подлежащие исчислению и уплате в государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 981119,00 гривен.

В судебном заседании адвокат ОСОБА_1 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела на основании ст. 49 и ст. 7-1 ч. 1 п.5 УПК Украины, мотивируя тем, что, ОСОБА_2 вину признал полностью, он раскаялся в содеянном, в связи с роком давности не возражал.

Прокурор в судебном заседании против заявленного ходатайства о возможности прекращении уголовного дела, в связи с сроком давности не возражал, считал возможным ходатайство удовлетворить, а уголовное дело в отношении ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1, ст.366, ч.2 ст. 212 Украины прекратить, подсудимый поддержал заявленное ходатайство адвоката.

Суд, выслушав мнение прокурора, подсудимого, адвоката ОСОБА_1, изучив материалы дела, считает, что ходатайство подлежит удовлетворению последующего обстоятельства. Согласно ч. 1, ст.366, ч.2 ст. 212 Украины данные преступления являются небольшой тяжести. Согласно ст. 49 УК Украины лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекло 3года при совершении преступления небольшой тяжести.

На основании изложенного руководствуясь ст.49 Ук Украины, 7-1 ч. 1 п.5 УПК Украины .

ПОСТАНОВИЛ:

Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1, ст.366, ч.2 ст 212 УК Украины прекратить, в связи с истечением сроков давности, освободив ОСОБА_2 от уголовной ответственности, предусмотренной ч. 1, ст.366, ч.2 ст 212 УК Украины.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток, путем подачи апелляции через районный суд.

Судья В.В. Старостин