Вирок № 28334857, 19.12.2012, Євпаторійський міський суд Автономної Республіки Крим

Справа № 106/10577/2012

1/106/726/2012

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.12.2012 р.Євпаторійський міський суд АРК у складі:

головуючого судді Лантратовой А.І.

при секретарі Каніній Т.В.

за участю прокурора Окостень К.М.

захисників ОСОБА_1, ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Євпаторії кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження с. Антоново Братського району Миколаївської області, українки, громадянки України, освіта вища, , працюючої головним бухгалтером Євпаторійського управління по експлуатації газового господарства ПАТ «Кримгаз», раніше не судимої, прож.: АДРЕСА_1, відносно якої обраний запобіжний захід - підписка про невиїзд,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.362 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У 2010 році ОСОБА_3, будучи службовою особою з правом підпису фінансових документів - головним бухгалтером Центру поштового зв'язку № 2 Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»(м. Євпаторія) (далі -ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»), була зобов'язана відповідно до наказів начальника ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта» № 204 від 22.01.2010 р., № 1328 від 03.09.2010 р. «Про розподіл функціональних обов'язків між керівниками Центру поштового зв'язку № 2»та «Положенням про бухгалтерію», затвердженим 19.02.2010 р. начальником ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта», здійснювати контроль за обліком, рухом грошових коштів і матеріальних цінностей ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»; здійснювати правильне ведення бухгалтерського та податкового обліку; здійснювати організацію бухгалтерського обліку і забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; забезпечувати ефективне використовування державного майна, належний облік активів, освоєння та ефективне використовування програми АСФУ (Автоматизована система «Фінансове управління»); несла персональну відповідальність за правильне ведення бухгалтерського і податкового обліку. У зазначений період часу, згідно списку посадовців ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта», яким надано право допуску користувача до АСФУ, ОСОБА_3 мала доступ до інформації, що зберігається і обробляється в Автоматизованій системі «Фінансове управління»та використовується на автоматизованому робочому місці (в службовому комп'ютері) головного бухгалтера ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»(логін -», рівень доступу READ&WRITE -«повний доступ»).

У період з лютого по жовтень 2010 року ОСОБА_3 зловживаючи своїм службовим становищем, порушуючи вимог вказаних нормативних актів, маючи злочинний намір на заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»у великих розмірах, навмисно сформувала у встановленій в її службовому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»електронні платіжні доручення для необґрунтованого перерахування грошових коштів з розрахункових рахунків ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 відкритих в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України»на банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності -фізичної особи (СПД ФО) «ОСОБА_5»№ НОМЕР_3 відкритому у Філіалі КРУ ПАТ КБ «Приватбанк». Потім, вона через систему «Клієнт-банк»АТ «Ощадбанк»здійснила у вказаний період часу перерахування грошових коштів на загальну суму 211 496, 84 грн. на вказаний банківський рахунок даного підприємця за нібито одержаний від нього товар відповідно до начебто укладених договорів.

Так, 04.02.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 48 на суму 16694,44 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -автозапчастини згідно рахунку № СФ-22 від 02.02.2010 р. згідно з угодою, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_2 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України» на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

26.02.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 198 (200) на суму 10462,49 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -автозапчастини згідно рахунку № СФ-25 від 26.02.2010 р. згідно з угодою, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_2 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України»на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

15.03.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 269 на суму 15352,91 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За автозапчастини по рахунку № СФ-25 від 15.03.2010 р. згідно з угодою, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФЛ «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_2 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України»на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

08.04.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»в підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 1686 на суму 20100 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар згідно з угодою б/н від 10.01.2005 р., а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України»на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

19.04.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»в підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 1852 на суму 20700 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар згідно з угодою б/н від 10.01.2005 р., а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України»на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

06.05.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 2101 на суму 15187 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФЛ «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар згідно з угодою по рахунку, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України» на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

07.06.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 2551 на суму 10100 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар згідно з угодою, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України»на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

21.06.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 2796 на суму 20000 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар згідно з угодою б/н від 10.01.2005 р., а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України»на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

26.07.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 3325 на суму 11200 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар по рахунку згідно з угодою, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України» на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

16.08.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 3675 на суму 20000 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар по рахунку згідно з угодою, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України» на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

06.09.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 3960 на суму 15000 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар по рахунку, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України»на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк» та його відправлення в електронному вигляді в банк.

13.10.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 4545 на суму 15700 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар по рахунку згідно з угодою, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України» на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

28.10.2010 р. ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, з метою заволодіння грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»умисне сформувала у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»електронне платіжне доручення № 4782 на суму 21000 грн., внісши у графу «Одержувач»інформацію про те, що одержувачем цих грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5»з призначенням платежу -За товар по рахунку згідно з угодою, а також внесла реквізити банківського рахунку СПД ФО «ОСОБА_5». Після цього, ОСОБА_3 провела незаконне перерахування вказаної суми грошових коштів з рахунку ЦПЗ № 2 УДППЗ «Укрпошта»№ НОМЕР_1 в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України» на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом завантаження сформованого платіжного доручення у програму «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»та його відправлення в електронному вигляді в банк.

Разом з тим, фактично між ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»та СПД ФО «ОСОБА_5»договорів на поставку товарів не укладалося та товари від вказаного підприємця у ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»не поставлялися.

Після надходження вказаних сум грошових коштів на банківський рахунок ОСОБА_5, останній, по проханню ОСОБА_3, знімав їх з рахунку та передавав безпосередньо ОСОБА_3 готівкою, яка використовувала їх в особистих цілях за власним розсудом, тим самим вона заволоділа грошовими коштами Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»у розмірі 211 496, 84 грн., що більш ніж в двісті п'ятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великому розмірі.

При цьому, ОСОБА_3 не довела до відома ОСОБА_5 про свій злочинний намір, направлений на протиправне, безвідплатне заволодіння грошовими коштами Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»у великих розмірах.

По висновку судово-економічної експертизи № 213 від 11.10.2012 р., проведеної експертами ТОВ «Кримська експертна служба», сума збитків Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»складає 211496,84 грн., спричинених у результаті перерахування грошових коштів з розрахункових рахунків Центру поштового зв'язку № 2 НОМЕР_1 (основний рахунок) та НОМЕР_2 (мультивалютний рахунок), відкритих в Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України», на розрахунковий рахунок суб'єкта підприємницької діяльності -фізичної особи «ОСОБА_5»НОМЕР_3 у Філіалі КРУ ПАТ КБ «Приватбанк»за період з 01.02.2010р. по 31.10.2010р.

Крім цього ОСОБА_3, у вказаний період часу, будучи особою, яка мала доступ до інформації, що зберігалася та оброблялася в Автоматизованій системі «Фінансове управління», кожного разу, після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на загальну суму 211 496, 84 грн. на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», з корисливих мотивів, з метою приховання фактів незаконного перерахування грошових коштів, входила в Автоматизовану систему «Фінансове управління»підсистему «Банк»модуль «Платіжні доручення»та умисне здійснювала несанкціоновану (без відповідного дозволу керівництва ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта») заміну раніше внесеної в систему інформації, а саме коректувала записи у графі «Одержувач»платіжних доручень інформацію про дійсного одержувача грошових коштів - СПД ФО «ОСОБА_5»шляхом внесення в неї реквізитів КД УДППЗ «Укрпошта», ОП «Кримтеплокомуненерго»та ВАТ «Крименерго»Сакській РЕС, які фактично вказані грошові кошти не одержували, внаслідок чого Кримській дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»заподіяно значну шкоду у розмірі 211 496, 84 грн.

Так, 04.02.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 16694,44 грн. за платіжним дорученням № 48 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 48 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є ОП «Кримтеплокомуненерго» з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 03358593, Рах. № 260363001770 (Сімферополь, Операційний відділ ОБ), МФО 324805», призначення платежу -«Опалювання згід. рах. № 10611 від 29.01.2010 р. за договором. Зокрема ПДВ -4493,13».

26.02.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 10462,49 грн. за платіжним дорученням № 198 (200) на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін h3»та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 198 (200) інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є ОП «Кримтеплокомуненерго»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 03358593, Рах. № 260363001770 (Сімферополь, Операційний відділ ОБ), МФО 324805», призначення платежу - «За опалювання в лютому 2010 по рах. № 68 від 28.02.10 г згідно договору (Раздольн. ф-л АПКТКЕ). Зокрема ПДВ -1743,75».

15.03.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 15352,91 грн. за платіжним дорученням № 269 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 269 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФЛ «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є ВАТ «Крименерго»Сакській РЕС з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 00131400, Рах. № 26032331324115, (Сімферополь, Обл. упр. ПІБ), МФО 324430», призначення платежу - «Платня за їв. енергію по сч. № СФ -25 від 15.03.2010 р. згідно договору. ПДВ -2558,82».

08.04.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 20100 грн. за платіжним дорученням № 1686 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 1686 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рахунок № 2600930413576, (Сімферополь, Операційний відділ), МФО 324805», призначення платежу -«За товар згідно договору б/н від 10.01.2005 р. ПДВ -не має».

19.04.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 20700 грн. за платіжним дорученням № 1852 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 1852 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 2600930413576, (Ф-л КРУ ВАТ «Ощадбанк», м. Сімфер.), МФО 324805», призначення платежу -«За товар згідно договору б/н від 10.01.2005 р. ПДВ не обкладається».

06.05.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 15187 грн. за платіжним дорученням № 2101 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 2101 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 2600930413576, (Сімферополь, Операційний відділ), МФО 324805», призначення платежу -«Погашення заборгованості по рахунку 682.НДС не обкладається.».

07.06.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 10100 грн. за платіжним дорученням № 2551 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 2551 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 2600930413576, (Сімферополь, Операційний відділ), МФО 324805», призначення платежу -«За товар згідно договору. ПДВ не обкладається».

21.06.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 20000 грн. за платіжним дорученням № 2796 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 2796 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 2600930413576, (Сімферополь, Операційний відділ), МФО 324805», призначення платежу -«За товар згідно договору б/н від 10.01.2005 р. ПДВ -не має».

26.07.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 11200 грн. за платіжним дорученням № 3325 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 3325 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 260844, (КРД ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»), МФО 324021», призначення платежу -«За товар за рахунку згідно договором. ПДВ не обкладається».

16.08.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 20000 грн. за платіжним дорученням № 3675 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 3675 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 2600930413576, (Ф-л КРУ ВАТИ «Ощадбанк», р. Симфер.), МФО 324805», призначення платежу -«За товар за рахунку згідно договором. ПДВ не обкладається».

06.09.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 15000 грн. за платіжним дорученням № 3960 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 3960 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 2600930413576, (Сімферополь, Операційний відділ), МФО 324805», призначення платежу -«За товар по рахунку. ПДВ не обкладається».

13.10.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 15700 грн. за платіжним дорученням № 4545 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 4545 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 2600930413576, (Ф-л КРУ ВАТ «Ощадбанк», м. Сімфер.), МФО 324805», призначення платежу -«Погашення заборгованості по сч. 682. ПДВ не обкладається.».

28.10.2010 р. після підтвердження банком перерахування грошових коштів КД УДППЗ «Укрпошта»на суму 21000 грн. за платіжним дорученням № 4782 на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5», ОСОБА_3, знаходячись на своєму робочому місці, використовуючи свій персональний логін »та пароль, повторно здійснила у встановленій на її робочому комп'ютері Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Платіжні доручення»несанкціоновану заміну внесеної в електронне платіжне доручення № 4782 інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є СПД ФО «ОСОБА_5», а також реквізитів його банківського рахунку та інформації про призначення платежу, шляхом вилучення цієї інформації і заміни її на інформацію про те, що одержувачем грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта»з реквізитами банківського рахунку -«ЄДРПОУ 01185562, Рах. № 260011439, (КРД ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»), МФО 324021», призначення платежу -«Погашення заборгованості по сч. 682. ПДВ не обкладається.».

Крім цього у період з лютого по жовтень 2010 ОСОБА_3 в дні отримання із системи «Клієнт-Банк»АТ «Ощадбанк»виписок банку, аналогічним способом здійснювала в Автоматизованій системі «Фінансове управління»у підсистемі «Банк»модулі «Банківський виписки»несанкціоновану зміну виписок банку шляхом вилучення усієї інформації про фактичного одержувача вказаних вище грошових коштів на загальну суму 211 496, 84 грн. - «СПД ФО ОСОБА_5», за винятком номера його розрахункового рахунку - № НОМЕР_3 та внесення замість неї реквізитів КД УДППЗ «Укрпошта», ОП «Кримтеплокомуненерго»та ВАТ «Крименерго»Сакській РЕС.

По висновку комісійної комп'ютерно-технічної експертизи проведеної експертами ЗЕС ІСТЕ СБУ в ГУ СБУ в АР Крим із залученням експерта КД УДППЗ «Укрпошта»№ 76/33/11022-1 від 10.10.2012 р., ОСОБА_3 мала доступ до програми Автоматизованої системи «Фінансове управління»та програми «Клієнт-Банк»встановлених на її робочому комп'ютері, доступ до яких було захищено її особистим паролем. ОСОБА_3 є автором електронних файлів наступних платіжних доручень ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»: № 48 від 04.02.2010 р. на 16694,44 грн.; № 198 (200) від 26.02.2010 р. на 10462,49 грн.; № 1686 від 08.04.2010 р. на 20100 грн.; № 1852 від 19.04.2010 р. на 20700 грн.; № 2110 від 06.05.2010 р. на 15187 грн.; № 2551 від 07.06.2010 р. на 10100 грн.; № 2796 від 21.06.2010 р. на 20000 грн.; № 3325 від 26.07.2010 р. на 11200 грн.; № 3675 від 16.08.2010 р. на 20000 грн.; № 3960 від 06.09.2010 р. на 15000 грн.; № 4545 від 13.10.2010 р. на 15700 грн.; № 4782 від 28.10.2010 р. на 21000 грн.; № 269 від 15.03.2010 р. на 15352,91 грн. і саме вона вносила у вказані електронні файли (платіжні доручення) зміни.

Допитана в судовому засіданні підсудна ОСОБА_3 свою вину визнала повністю і підтвердила обставини вчинених злочинів в повному обсязі. У скоєному щиро розкаялась. Пояснила, що з грудня 2008 року вона працювала на посаді головного бухгалтера Центру поштового зв'язку № 2 Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта». У ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»було декілька банківських рахунків в Євпаторійському відділенні № 4551 АТ «Ощадбанк», зокрема основний рахунок № НОМЕР_1 та мультивалютний рахунок № НОМЕР_2. На початку 2010 року у неї склалося скрутне матеріальне становище. Заробітної платні, яка складала трохи більше 2000 грн. не вистачало, а необхідно було також допомагати дітям і її родичі потребували лікування. У зв'язку з цим вона вирішила заволодіти грошовими коштами КД УГППС «Укрпошта»і звернулася до свого знайомого ОСОБА_5, який був суб'єктом підприємницької діяльності і мав банківський рахунок для того, щоб перераховувати на його банківський рахунок електронні платежі, перераховуючи грошові кошти за неіснуючий товар, а той б знімав ці гроші зі свого рахунку і передавав їй. Таким чином вона у період з лютого по жовтень 2010 року заволоділа грошовими коштами КД УДППЗ «Укрпошта»в сумі 211 496, 84 грн.

Вина підсудної у вчиненні злочину за обставин, зазначених у описової частини вироку повністю підтверджується зібраними і дослідженими доказами і матеріалами справи.

Згідно виписки з наказу Центру поштового зв'язку №2 Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»№1870-К від 30.12.2008 р. ОСОБА_3 прийнята виконуючою обов'язки головного бухгалтера з 30.12.2008 р., з 30.03.2009 р. переведена на посаду головного бухгалтера (Т.№1 а.с.87,94).

Відповідно наказів Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»№204 від 22.01.2010 р. та №1328 від 03.09.2010 р., а також Положенню про бухгалтерію головному бухгалтеру ОСОБА_3 підпорядковане в оперативне управління головна каса, ділянка обробки і контролю первинної документації, покладений контроль за обліком, рухом грошових коштів і матеріальних цінностей відокремлених структурних підрозділів Центру поштового зв'язку №2 та визначені обов'язки по здійсненню правильного ведення бухгалтерського і податкового обліку; здійсненню організації бухгалтерського обліку і забезпеченням фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; забезпеченню ефективного використання державного майна, належного обліку активів, освоєння і ефективного використання програми АСФУ, а також встановлена персональна відповідальність за правильне ведення бухгалтерського і податкового обліку. (Т.№1 а.с.78-80,81-83, 84-85)

На підставі заяви та виписки з наказу Центру поштового зв'язку №2 Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»№393-К від 15.06.2011 р. ОСОБА_3 була звільнена з посади головного бухгалтера з 15.06.2011 р. за власним бажанням за ст.38 КЗпП України, у зв'язку з виходом на пенсію (Т.№1 а.с.96).

Наказом Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»№24 від 24.01.2012 р. з метою аналізу фінансової звітності Центру поштового зв'язку №2 за 2011 р. та контролю за правильністю ведення бухгалтерського обліку проведена позапланова перевірка окремих питань фінансово-господарської діяльності Центру поштового зв'язку №2 (ЦПЗ №2) за період 01.01.2008 по 21.12.2011 (Т.№1 а.с.36).

Акт позапланової перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Центру поштового зв'язку №2 КД УДППЗ «Укрпошта»№10-08/5 від 03.04.2012 р. свідчить, що при порівнянні зіставленні даних встановлено, що за 2010 р. виникла розбіжність дебетового і кредитового оборотів, зокрема у п.14 висновків встановлено, що в березні-жовтні 2010 р. Центром поштового зв'язку № 2 були перераховані грошові кошти у загальній сумі 184339, 91 грн. на розрахунковий рахунок № 2600605492049, який не є розрахунковим рахунком Кримської дирекції. Підстави для переказу вищезгаданої суми перевірці не надані, у зв'язку із чим було призначене проведення службового розслідування (Т.№1 а.с.121, 122-12,124, 169-176).

Висновок спеціаліста у сфері електронно-обчислювальних машин (комп'ютерів), автоматизованих систем і комп'ютерних мереж у відповідності з яким, проведений на виконання листа ГУ СБУ в АР Крим №76/18/6955-2 від 23.03.2012 підтверджує, що головний бухгалтер ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»ОСОБА_3 у період з лютого по жовтень 2010 р. будучи особою, яка мала доступ до інформації, яка оброблялася і зберігається в АСФУ вчинила несанкціоновану зміну вказаної інформації в АСФУ у підсистемі «Банк»в модулях «Платіжні доручення»і «Банківські виписки»шляхом вилучення інформації, про те, що одержувачем перерахованих ЦПЗ № 2 грошових коштів у сумі 211 496, 84 грн. є СПД ФО «ОСОБА_5», який не мав фінансово-господарських відносин з ЦПЗ № 2 і внесення замість неї інформації про те, що одержувачем вказаних грошових коштів є КД УДППЗ «Укрпошта», ОП «Кримтеплокоммуненерго»та ВАТ «Крименерго»Сакській РЕС, які вказані грошові кошти фактично не одержували, внаслідок чого заподіяла матеріальні збитки державному підприємству поштового зв'язку «Укрпошта»у сумі 211 496, 84 грн. (Т.№1 а.с.205-214).

Витяг з акту службового розслідування за фактом порушень ведення господарської діяльності і фінансових операцій Центром поштового зв'язку № 2 (м. Євпаторія) Кримської дирекції УДППЗ «Укрпошта», свідчить, що комісією Кримської дирекції УДППЗ «Укрпошта»був встановлений факт розтрати грошових коштів у сумі 211 496, 84 грн. шляхом зловживання службовими особами ЦПЗ № 2 (м. Євпаторії) своїм службовим становищем.(Т. №2, а.с.110-114).

На підставі постанови Київського районного суду м. Сімферополя АР Крим від 07.08.2012 р. з ТВБО №10011/0187 ФКРУ АТ «Державний Ощадний банк України»(м. Євпаторія, вул. Інтернаціональна, 132) згідно протоколу виїмки від 29.08.2012 р. були вилучені: виписка за поточним рахунком № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»(рух грошових коштів у період з 03.02.2010 р. по 29.10.2010 р.); реєстр платіжних документів за розрахунковим рахунком № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»; платіжне доручення № 1686 від 08.04.10 р.; платіжне доручення № 1852 від 19.04.10 р.; платіжне доручення № 2101 від 06.05.10 р.; платіжне доручення № 2551 від 07.06.10 р.; платіжне доручення № 2796 від 21.06.10 р.; платіжне доручення № 3325 від 26.07.10 р.; платіжне доручення № 3675 від 16.08.10 р.; платіжне доручення № 3960 від 06.09.10 р.; платіжне доручення № 4545 від 13.10.10 р.; платіжне доручення № 4782 від 28.10.10 р.; CD-R диск марки ER»із рухом грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта» (за період з 03.02.10 р. по 29.10.10 р.), які були оглянуті, визначені речовими доказами та долучені до матеріалів справи (Т. № 4, а.с. 8-10, 11-195, 196-199, 200-201).

Протокол виїмки від 29.08.2012 р. свідчить, що на підставі постанови Київського районного суду м. Сімферополя АРК від 07.08.2012 р., зз ТВБО №10011/0187 ФКРУ АТ «Державний Ощадний банк України»(м. Євпаторія, вул. Інтернаціональна, 132) були вилучені: виписка за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»за 15.03.2010 р.; платіжне доручення № 269 від 15.03.10 р.; реєстр платіжних документів за рахунком № НОМЕР_2; платіжне доручення № 200 від 26.02.10 р.; платіжне доручення № 48 від 26.02.10 р.;виписка про рух грошових коштів за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»з 04.02.2010 р. по 26.02.2010 р.; CD-R диск марки «MASTER»з рухом грошових коштів за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта», які були оглянуті, визначені речовими доказами та долучені до матеріалів справи.(Т. № 4, а.с. 206-208, 209-223, 224-226)

Згідно протоколу виїмки від 06.09.2012 р. з ПАТ КБ «Приватбанк»(м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32) була також вилучена виписка за рахунком № НОМЕР_3 СПД ФО «ОСОБА_5», за період з 03.02.2010 р. по 29.10.2010 р., яка була оглянута, визначена речовим доказом та долучена до матеріалів справи (Т. № 4, а.с. 241-242, 244-245, 246-247,248)

Повідомлення КД УДППД «Укрпошта»вх. № 1711з від 09.07.2012 р. і довідка, свідчать, що у період з 01.01.2010 р. по 31.12.2010 р. ОСОБА_3 мала право електронного цифрового підпису для роботи в системі «Клієнт-Банк».(Т. № 5, а.с. 5, 6)

Платіжні доручення №48 від 04.02.2010 р. -16694,44 грн.; № 200 від 26.02.2010 р. -10462,49 грн.; № 269 від 15.03.2010 р. -15352,91 грн.; № 1686 від 08.04.2010 р. -20100 грн.; № 1852 від 19.04.2010 р. -20700 грн.; № 2110 від 06.05.2010 р. -15187 грн.; № 2551 від 07.06.2010 р. -10100 грн.; № 2796 від 21.06.2010 р. -20000 грн.; № 3325 від 26.07.2010 р. -11200 грн.; № 3675 від 16.08.2010 р. -20000 грн.; № 3960 від 06.09.2010 р. - 15000 грн.; № 4545 від 13.10.2010 р. -15700 грн.; № 4782 від 28.10.2010 р. -21000 грн. і банківські виписки підтверджують перерахування грошових коштів на один і той же рахунок, проте графі «Одержувач»зазначені різні суб'єкти господарської діяльності: КД УДППЗ «Укрпошта», ОП «Кримтеплокомуненерго»та ВАТ «Крименерго»Сакській РЕС (Т.№ 5, а.с. 11, 12-78)

Реєстри платіжних доручень ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта», підтверджують що переказ грошових коштів в розмірі 211 496, 84 грн. на банківський рахунок СПД ФО «ОСОБА_5»у період з лютого по жовтень 2012 р.(Т. № 5, а.с. 81-113)

Відповідно повідомлення Кримського республіканського орендного підприємства по теплопостачанню «Кримтеплокомуненерго» вих. № 11-3/4684 від 11.10.2012 р. платежі за теплову енергію у сумі 16694, 44 грн. за рахунком № 10611 від 29.01.2010 р. і 10642, 49 грн. згідно рахунку № 68 від 28.02.2010 р. на розрахунковий рахунок АП «Кримтеплокомуненерго»не поступали (Т. № 5, а.с. 191).

Повідомленням ПАТ «ДТЕК Крименерго»№ К04-10-3726 від 12.10.2012 р., підтверджується, що рахунок № СФ 25 від 15.03.2010 р. за спожиту електричну енергію на суму 15352, 91 УДППЗ «Укрпошта»згідно договору №329 від 30.04.2004 р. не виставлявся. За сплату електроенергії сума у розмірі 15352, 91 грн. у 2010 р. на рахунок Сакського РЕМ не надходила (Т.№ 5, а.с. 193)

Відповідно висновку судово-економічної експертизи ТОВ «Кримська експертна служба»№ 213 від 11.10.2012 р., сума збитків складає 211496,84 грн. Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта», одержаних у результаті перерахування грошових коштів з розрахункових рахунків Центру поштового зв'язку № 2 НОМЕР_1 (основний рахунок) і НОМЕР_2 (мультивалютний рахунок), відкритих у Євпаторійському відділенні №4551 Філіалу КРУ АТ «Державний Ощадний Банк України», на розрахунковий рахунок суб'єкта підприємницької діяльності -фізичної особи «ОСОБА_5»НОМЕР_3 у Філії КРУ ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.02.2010р. по 31.10.2010р., що призвело до завищення витрат підприємства за рахунок вибуття його активів через перерахування (сплату) коштів, враховуючи товари (роботи, послуги) на адресу Центру поштового зв'язку №2 Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта» в зазначений період ним не поставлялися і не надавалися. (Т. № 6, а.с.13-18)

Згідно висновку комісійної комп'ютерно-технічної експертизи № 76/33/11022-1 від 10.10.2012 р.,на робочому місті ОСОБА_3 для ведення і організації бухгалтерського обліку за період лютого-жовтня 2010 р. було встановлено та використовувались програми Автоматизована система фінансового управління (АСФУ), Податкова звітність, Клієнт-Банк (Ощадбанк), АС Бєст Звіт. Доступ до операційної системи, а також до цих програм був захищений особистим паролем ОСОБА_3 Автором електронних файлів наступних платіжних доручень ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»: № 48 від 04.02.2010 р. на 16694,44 грн.; № 198 (200) від 26.02.2010 р. на 10462,49 грн.; № 269 від 15.03.2010 р. на 15352,91 грн.; № 1686 від 08.04.2010 р. на 20100 грн.; № 1852 від 19.04.2010 р. на 20700 грн.; № 2110 від 06.05.2010 р. на 15187 грн.; № 2551 від 07.06.2010 р. на 10100 грн.; № 2796 від 21.06.2010 р. на 20000 грн.; № 3325 від 26.07.2010 р. на 11200 грн.; № 3675 від 16.08.2010 р. на 20000 грн.; № 3960 від 06.09.2010 р. на 15000 грн.; № 4545 від 13.10.2010 р. на 15700 грн.; № 4782 від 28.10.2010 р. на 21000 грн. є ОСОБА_3 (Т.№6, а.с.33-43).

Згідно ст.299 КПК України 1960 р. судом, за згодою учасників процесу, визнано не доцільним дослідження інших доказів наявних у матеріалах кримінальної справи, оскільки фактичні обставини справи ніким не оспорюються. При цьому учасники судового процесу правильно розуміють зміст обставин справи, не мають сумнівів у добровільності та істинності своїх позицій і розуміють наслідки.

Аналізуючи зібрані докази по справі в їх сукупності, суд вважає, що дії ОСОБА_3 необхідно кваліфікувати:

за ст. 191 ч.4 КК України як заволодіння чужим майном - грошовими коштами Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»у великому розмірі у сумі 211 496, 84 грн., шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем;

та за ст.362 ч.3 КК України як несанкціоновану зміну інформації, яка обробляється в електронно-обчислювальних машинах (комп'ютерах), автоматизованих системах, комп'ютерних мережах або зберігається на носіях такої інформації, особою, що мала право доступу до неї, вчинене повторно що заподіяло значну шкоду.

Призначаючи підсудній покарання, суд враховує, що ОСОБА_3 вину визнала повністю, щиро розкаялась у скоєному, за місцем роботи і проживання характеризується позитивно, раніше не судима, частково відшкодувала завдану шкоду, сприяла слідству у розкритті злочину, її вік, стан здоров'я, тому суд вважає можливим призначити їй покарання із застосуванням ст.75, 76 КК України з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських і організаційно-розпорядчих функцій.

Додаткове покарання у вигляді конфіскації програмних або технічних засобів, за допомогою яких було здійснено несанкціоновані дії з інформацією, судом не застосовується, оскільки зазначені засоби не належать підсудній.

Цивільний позов КД УДППЗ «Укрпошта» підлягає задоволенню в сумі 205496,84 грн. з урахуванням відшкодованої суми в розмірі 6000 грн. (Т. №3 а.с.100,101,102).

Судові витрати, пов'язані з проведенням судово-економічної експертизи підлягають стягненню з підсудної на користь ТОВ «Кримська експертна служба»в сумі 6743 грн. (Т. №6 а.с.12).

Речові докази: виписка за поточним рахунком № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»(рух грошових коштів у період з 03.02.2010 р. по 29.10.2010 р.); реєстр платіжних документів за розрахунковим рахунком № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»; платіжне доручення № 1686 від 08.04.10 р.; платіжне доручення № 1852 від 19.04.10 р.; платіжне доручення № 2101 від 06.05.10 р.; платіжне доручення № 2551 від 07.06.10 р.; платіжне доручення № 2796 від 21.06.10 р.; платіжне доручення № 3325 від 26.07.10 р.; платіжне доручення № 3675 від 16.08.10 р.; платіжне доручення № 3960 від 06.09.10 р.; платіжне доручення № 4545 від 13.10.10 р.; платіжне доручення № 4782 від 28.10.10 р.; CD-R диск марки «MASTER»з рухом грошових коштів за розрахунковим рахунком № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта» (за період з 03.02.10 р. по 29.10.10 р.), виписка за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»за 15.03.2010 р.; платіжне доручення № 269 від 15.03.10 р.; реєстр платіжних документів за рахунком № НОМЕР_2; платіжне доручення № 200 від 26.02.10 р.; платіжне доручення № 48 від 26.02.10 р.; виписку про рух грошових коштів за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»з 04.02.2010 р. по 26.02.2010 р.; CD-R диск марки «MASTER»з рухом грошових коштів за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта», виписку за рахунком № НОМЕР_3 СПД ФО «ОСОБА_5», за період з 03.02.2010 р. по 29.10.2010 р.- що знаходяться у томі №4 кримінальної справи підлягають зберіганню у матеріалах справи.

Керуючись ст.ст.323,324 КПК України 1960 р., суд,

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_3 визнати винною, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст.191, ч.3 ст.362 КК України та призначити їй покарання:

за ч.4 ст.191 КК України у вигляді п'яти років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських і організаційно-розпорядчих функцій строком на три роки;

за ч.3 ст.362 КК України у вигляді трьох років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських і організаційно-розпорядчих функцій строком на два роки без конфіскації програмних або технічних засобів, за допомогою яких було здійснено несанкціоновані дії з інформацією.

Відповідно ст.70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_3 покарання в вигляді п'яти років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських і організаційно-розпорядчих функцій строком на три роки без конфіскації програмних або технічних засобів, за допомогою яких було здійснено несанкціоновані дії з інформацією.

На підставі ст.ст.75, 76 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування призначеного покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням строком на два роки, зобов'язавши не змінювати місце проживання без відома органу кримінально-виконавчої системи, періодично там реєструватися.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь Кримської дирекції Українського державного підприємства поштового зв'язку «Укрпошта»у відшкодування шкоди 205496,84 грн.

Стягнути з ОСОБА_3 за проведення судово-економічної експертизи судові витрати в сумі 6743 грн. на користь ТОВ «Кримська служба».

Речові докази:

- виписку за поточним рахунком № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»;

- реєстр платіжних документів за розрахунковим рахунком № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»;

- платіжне доручення № 1686 від 08.04.10 р.;- платіжне доручення № 1852 від 19.04.10 р.;

- платіжне доручення № 2101 від 06.05.10 р.;- платіжне доручення № 2551 від 07.06.10 р.;

- платіжне доручення № 2796 від 21.06.10 р.;- платіжне доручення № 3325 від 26.07.10 р.;

- платіжне доручення № 3675 від 16.08.10 р.;- платіжне доручення № 3960 від 06.09.10 р.;

- платіжне доручення № 4545 від 13.10.10 р.;- платіжне доручення № 4782 від 28.10.10 р.;

-CD-R диск марки TER»з рухом грошових коштів за розрахунковим рахунком № НОМЕР_1 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»,

- виписку за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»за 15.03.2010 р.;- платіжне доручення № 269 від 15.03.10 р.;

- реєстр платіжних документів за рахунком № НОМЕР_2;

- платіжне доручення № 200 від 26.02.10 р.;- платіжне доручення № 48 від 26.02.10 р.;

- виписку про рух грошових коштів за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»з 04.02.2010 р. по 26.02.2010 р.;

- CD-R диск марки STER»з рухом грошових коштів за мультивалютним рахунком № НОМЕР_2 ЦПЗ № 2 КД УДППЗ «Укрпошта»,

- виписку за рахунком № НОМЕР_3 СПД ФО «ОСОБА_5», за період з 03.02.2010 р. по 29.10.2010 р., збергати у матеріалах кримінальної справи.

Запобіжний захід ОСОБА_3 до набрання вироком законної сили залишити без змін - підписку про невиїзд.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду АР Крим протягом 15 діб з подачею апеляції через Євпаторійський міський суд.

Суддя Лантратова А.І.