Постанова № 27956430, 06.11.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 3-8301/12

№2609/22498/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 листопада 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., за участю прокурора Алексєєва В.В., розглянувши адміністративну справу, що надійшла з Київської регіональної митниці, відносно громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого: АДРЕСА_1, працює: ТОВ «Аскоп - Україна»- директор,

за ст. 352 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

28.09.07 через пункт пропуску Одеський морський торгівельний порт, Південної регіональної митниці, на митну територію України з Малайзії в контейнерах № DVRU 1624386, FCIU 2654510, IPXU 3877457, ECMU 1207704, ECMU 1166544, ECMU 1780911, ECMU 1414888, ECMU 1646522 було ввезено вантаж рафінованої пальмової олії «RBD Palm Oil».

Згідно даних документів, що стали підставою для переміщення вантажу через митний кордон України, а саме:

- контракт від 20.12.04 № РО-1/05, додаткова угода № 120 від 15.08.07;

- коносамент № MY1279626 від 15.08.07;

- інвойс № РО-120-2005 від 15.08.07;

стороною зовнішньоекономічного контракту купівлі-продажу даного вантажу -продавцем, є фірма "Glarn Invest LLP" (7 Bower Mount Road, Kent, MAIDSTONE GB ME 16 8AX, United Kingdom), відправником вантажу виступає фірма "CARGILL PALM PRODUCTS SDN BHD" (NO.167 JALAN KEM, 42000 PORT KLANG, SELANGOR DARUL EHSAN, Малайзія), одержувачем є ТОВ "АСКОП-УКРАЇНА " код ЄДРПОУ 30579869 (02660, м. Київ, вул. М. Раскової,11 оф. 600),. Загальна кількість вантажу згідно товаросупровідних документів складає 8400 коробів по 20 кг. кожний, загальною вагою брутто 173 460 кг.

03.10.07 частина вищезазначеного вантажу, що переміщувалась в контейнерах №№ ECMU 1166544, ECMU 1780911, DVRU 1624386, FCIU 2654510, ECMU 1207704, IPXU 3877457 була заявлена до митного оформлення у відділі митного оформлення № 7 Київської регіональної митниці за ВМД № 100000011/7/245399, № 100000011/7/245400, № 100000011/7/245401. У якості підстави для митного оформлення, нарахування та стягнення митних платежів митному органу був наданий інвойс від 15.078.07 № РО-120-2005 із заявленою загальною вартістю партії товару 78 960 доларів США.

Контейнери з пальмовою олією за №№ ECMU 1414888, ECMU 1646522 були доставлені до зони митного контролю відділу митного оформлення № 7 КРМ - 04.10.07 р.

05.09.07 у зоні митного контролю відділу митного оформлення міжнародних експрес - відправлень Київської регіональної митниці за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, 1 (експрес - перевізник DHL ), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру DOX № 550203344, яке надійшло на адресу ТОВ «АСКОП-Україна» (02660, м. Київ, вул. М. Раскової, 11) на ім'я ОСОБА_2, за авіанакладною № 3301372476 з Малайзії, від фірми «CARGILL PALM PRODUCT", MANSOR, LEVEL 47 MENARA TM, OFF JALAN PANTAI BARU, 59200 BANGSAR, MALAYSIA , було виявлено супровідний лист фірми «CARGILL PALM PRODUCTS SDN BHD» від 03.09.07 в якому зазначені реквізити фірми ТОВ «АСКОП-Україна» (02660, м. Київ, вул. М. Раскової, 11), контактна особа - ОСОБА_2 та перелік документів для ТОВ «АСКОП-Україна», які знаходяться у даному міжнародному експрес-відправленні документального характеру, а саме:

- інвойс від 15.08.07 № 58760, виконаний на фірмовому бланку, виставлений малазійською фірмою "CARGILL PALM PRODUCTS SDN BHD" LEVEL 47, MENARA TM OFF JALAN PANTAI BARU 59200, KUALA LUMPUR; factory: № 167, JALAN KEM, 42000 PORT KLANG, SELANGOR DARUL EHSAN, MALAYSIA на адресу ТОВ «АСКОП-Україна» (02660, м. Київ, вул. М. Раскової, 11) на одному аркуші, з зазначенням вантажу рафінованої пальмової олії «RBD Palm Oil», загальною вагою 168 МТ (метричних тон), 8400 коробів по 20 кг нетто , вартістю 990 USD за метричну тону, загальною вартістю 166 320 доларів США . В інвойсі перелічені номери контейнерів (8 одиниць), номер та дата коносамента;

- коносамент № MY1279626 від 15.08.07, якій повністю автентичний наданому до митного оформлення у ВМО-7 КРМ коносаменту № MY1279626 від 15.08.07, що знаходився у пакеті документів за ВМД № 100000011/7/245399, № 100000011/7/245400, № 100000011/7/245401;

- фітосанітарний сертифікат від 13.08.07 № B(PU)81/03.01/07(2747) Siri 382870 виконаний на фірмовому бланку, в якому зазначені експортер товару фірма «CARGILL PALM PRODUCTS SDN BHD» № 167, JALAN KEM, 42000 PORT KLANG, SELANGOR DARUL EHSAN, MALAYSIA, отримувач товару ТОВ «АСКОП-Україна» (02660, м. Київ, вул. М. Раскової,11), найменування товару - «RBD Palm Oil», вага вантажу -168 МТ, кількість вантажу -(8x20'FCL) 8400 коробів x 20 кг, країна походження -«Peninsular Malaysia»;

- радіаційний сертифікат від 16.08.07 № РК/2815/07(А), на вантаж «RBD Palm Oil», вагою 168 МТ, (8400 коробів по 20 кг нетто);

- сертифікат аналізу від 16.08.07 № РК/2815/07, на вантаж «RBD Palm Oil», вагою 168 МТ, (8400 коробів по 20 кг нетто) із зазначенням методів та результатів аналізу;

- сертифікат про походження товару від 17.08.07 № мссм (S24733-01) виданий торгово -промисловою палатою Малайзії, виконаний на фірмовому бланку, із зазначенням експортеру товару - фірми «CARGILL PALM PRODUCTS SDN BHD» № 167, JALAN KEM, 42000 PORT KLANG, SELANGOR DARUL EHSAN, MALAYSIA, отримувача товару - ТОВ «АСКОП-Україна» (02660, м. Київ, вул. М. Раскової,11), найменування товару - «RBD Palm Oil», вага вантажу -168 МТ RBD Palm Oil (8400 коробів x 20 кг. нетто), вага нетто 173 460 кг, об'ємом 220,96 куб. метрів, номеру та дати інвойсу -№ 58760 від 15.08.07;

- ваговий сертифікат від 14.08.07 № CPP/GP/2547/07, виготовлений на фірмовому бланку «Unispec Services Sdn. Bhd.», із зазначенням найменування відправника - "CARGILL PALM PRODUCTS SDN BHD", найменуванням товару - «RBD Palm Oil», кількісних характеристик вантажу - 168 МТ RBD Palm Oil (8400 коробів x 20 кг. нетто), назва порту завантаження - «PORT KLANG, MALAYSIA», порту призначення -«Odessa, Ukraina», номера контракту - S 24733-01, вагових характеристик одиниці вантажу;

- страховий поліс від 15.08.07 № 444 АОАFСА виконаний на фірмовому бланку фірми «MARSH n.v.», із зазначенням фірми "CARGILL PALM PRODUCTS SDN BHD", страхової вартості -182 952 USD, найменування та кількість вантажу - 168 МETRIC ТONS RBD Palm Oil в коробках (8400 коробів x 20 кг. нетто), номера коносамента -MY 1279626, номера інвойсу -№ 58760.

У всіх зазначених документах, крім радіаційного, вагового сертифікатів, сертифікату аналізу та страхового полісу, вказана назва та адреса фірми - ТОВ «АСКОП-УКРАЇНА» (02660, м. Київ, вул. М. Раскової, 11). Посилання на продавця даного вантажу згідно зовнішньоекономічного контракту від 20.12.04 № РО-1/05, фірму «Glarn Invest LLP», у документах відсутнє.

У результаті вивчення копій документів, виявлених Київською регіональною митницею 12.09.07 у міжнародному експрес-відправленні документального характеру № 550203344, та документів, на підставі яких товар був переміщений через митний кордон України та поданий до митного оформлення у ВМО № 7 Київської регіональної митниці, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме:

- співпадають дані про відправника (продавця) та одержувача (покупця) товару;

- співпадають дані про номери контейнерів;

- коносаменти автентичні;

- співпадають назва товару, кількість товару;

- співпадають дані про кількість місць, вагові характеристики вантажу.

У результаті вивчення інвойсу від 15.08.07 № 58760 , виявленого Київською регіональною митницею 05.09.07 у міжнародному експрес-відправленні документального характеру № 550203344 за авіанакладною № 3301372476, встановлено, що вищевказаний товар був придбаний у Малайзії за 166 320 доларів США.

Таким чином, вищевказаний товар, загальною вартістю 166 320 доларів США, що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 28.09.07 (100 USD -505,0000 грн.), становить 839 916 грн., було переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Враховуючи викладене, виявлений товар переміщувалась через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митниці документів, що містять неправдиві дані щодо кількості та назви товару.

Відповідно до ст. 320 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, якадосягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Таким чином, у діях гр. ОСОБА_1, представники митниці вбачають наявні ознаки порушення митних правил передбаченого ст. 352 Митного кодексу України, а саме: переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення, документу, що містить неправдиві дані щодо кількості та назви товару.

28.01.2008 року Київською регіональною митницею порушено кримінальну справу №04/10000/08 за ознаками ч. 1 ст. 201 КК України.

Предмет порушення митних правил вантаж рафінованої олії «RBD Palm Oil», загальною вагою 168,00 тон, який був переміщений через митний кордон України 28.09.2007 року в контейнерах № DVRU 1624386, FCIU 2654510, IPXU 3877457, ECMU 1207704, ECMU 1166544, ECMU 1780911, ECMU 1414888, ECMU 1646522 відповідно до акту прийому передачі на реалізацію речових доказів у кримінальній справі №1256 від 22.12.2008 року та постанови слідчого відділу ГУ СБ України у м. Києві та Київській області капітана юстиції Рудого В.В. передано на реалізацію ТОВ «Оптсервіс»(ЄДРПОУ 31570339), розташованого за адресою м. Київ, вул. Виборзька, 89-А.

17.01.2012 року кримінальна справа № 1256 (04/10000/08) була закрита на підставі п. 2 ст. 6 КПК України, а матеріали про порушення митних правил №891/10000/07 направлено до Державної митної служби України.

Зазначені дії гр. ОСОБА_1 мають ознаки порушення митних правил, передбачених ст. 352 Митного кодексу України, у зв'язку з чим складено протокол про порушення митних правил № 891/10000/07.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва від 17.02.2012 року ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України та конфісковано в дохід держави предмети правопорушення.

Постановою Апеляційного суду міста Києва від 05.04.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 17.02.2012 року скасовано та матеріали справи направлено до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

В ході додаткової перевірки було встановлено, що відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а вразі розгляду судами (суддями) справи про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу не пізніше, ніж через три місці з дня виявлення правопорушень. В даному випадку з моменту вчинення правопорушення та виявлення правопорушення вже сплинули строки передбачені вказаними статтями.

В судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності не з'явився, представника не направив, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений в установлений законом порядок, що підтверджується наявними в матеріалах справи доказами.

Прокурор та представник Київської регіональної митниці в судовому засіданні протокол про порушення митних правил підтримали, з урахуванням вимог статті 38 КУпАП.

Суд, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, заслухавши думку прокурора, приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 352 МК України, дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон.

В той же час, згідно п. 7 ч. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу

Згідно ч. 3 ст. 38 КпАП України, а також ч. 2 ст. 328 Митного кодексу України у разі відмови в порушенні кримінальної справи або закриття кримінальної справи, але при наявності в діях порушника ознак адміністративного правопорушення адміністративне стягнення може бути накладено не пізніш як через місяць з дня прийняття рішення про відмову в порушенні кримінальної справи або про її закриття.

Враховуючи те, що 17 січня 2012 року слідчим відділу Управління Служби безпеки України у м. Києві лейтенантом Поляк Р.А. винесено постанову про закриття кримінальної справи за фактом контрабанди ввезення в Україну товару «рафінована пальмова олія «RBD Palm Oil»за відсутністю в діянні ознак злочину, то, з огляду на час надходження справи до суду, суд приходить до висновку про необхідність закриття провадженні у справі у зв'язку з закінченням на момент розгляду вказаної справи строків, встановлених ст. 38 КУпАП України, оскільки дана обставина виключає провадження у справі про адміністративне правопорушення.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 322, 323, 328, 352 МК України та на підставі ст.ст. 23, 33, 36, 38, 247, 283, 284 КУпАП,

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в адміністративній справі про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 за ст. 352 Митного кодексу України - закрити.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Зінченко С.В.