Постанова № 27370539, 25.07.2012, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Справа №4/0808/853/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 липня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя Скользнєва Н.Г., при секретарі Голубятниковій І.А., за участю прокурора Третяк О.А., адвоката ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПІ в Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави по кримінальній справі № 721204 відносно: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, громадянина України, маючого вищу освіту, працюючого директором ТОВ «ДСК», який перебуває у цивільному шлюбі, від якого має неповнолітню дитину ІНФОРМАЦІЯ_2; зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, фактично мешкаючого за адресою: м. Запоріжже, вул. Артема, буд № 71 «б»АДРЕСА_1, раніше не судимого,-

В С Т А Н О В И В:

З наданих суду матеріалів кримінальної справи вбачається, що в провадженні слідчого відділу ДПІ в Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС знаходиться кримінальна справа №721201, у відношенні директора ТОВ «Дніпровська сталева корпорація»ОСОБА_4, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Директор ТОВ «ДСК»ОСОБА_4, діючи в порушення вимог п.п.7.4.1, 7.4.5, п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»(зі змінами та доповненнями) №168/97-ВР від 03.04.97, безпідставно вніс до податкових декларацій з ПДВ

ТОВ «ДСК»за період січня, лютого, березня 2011 року суми податкового кредиту по нібито здійсненим фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Архіз Ойл», яке фактично ніяких робіт, послуг на користь ТОВ «ДСК»не постачало та має ознаки фіктивності, підписав їх та надав до ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС і, як наслідок, занизив обєкт оподаткування на загальну суму 3 044 090 грн.

Додатково під час досудового слідства встановлено, що прокуратурою Дніпропетровської області 18.02.2012 до місцевого суду м. Дніпропетровськ направлено кримінальну справу №70119042 за обвинуваченням ОСОБА_5 у скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.364-1, ч.3 ст.27, ч.2 ст.366, ч.3 ст.224, ч.2 ст.205 КК України, ОСОБА_6 у скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.2 ст.366, ч.5 ст.27 ч.3 ст.224, ч.2 ст.205 КК України, ОСОБА_7 у скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.2 ст.366, ч.5 ст.27 ч.3 ст.224, ч.2 ст.205 КК України та ОСОБА_8 у скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.2 ст.366, ч.5 ст.27 ч.3 ст.224, ч.2 ст.205 КК України.

Відповідно до виділених матеріалів із вказаної кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_9, ОСОБА_6, ОСОБА_7, та ОСОБА_8 з метою прикриття незаконної діяльності повязаної із наданням підприємствам-вигодонабувачам послуг з формування незаконного податкового кредиту створили підприємства з ознаками фіктивності, серед яких є: ТОВ «Дніпровторметали», ТОВ «Бласко і К», ТОВ «Архіз Ойл», ТОВ «Мікотрейд»та ПП «Еко Ідеал».

Відповідно до протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_7, який виділено із вищевказаної кримінальної справи, встановлено, що ОСОБА_7 за вказівкою ОСОБА_5 перереєстрував на своє імя ТОВ «Архіз Ойл»та отримав за це грошову винагороду. Після перереєстрації на своє імя вказаного підприємства ОСОБА_7 передав ОСОБА_5 всі реєстраційні та установчі документи ТОВ «Архіз Ойл»разом із печаткою вказаного підприємства. Як директор ТОВ «Архіз Ойл»ніяку фінансово-господарську діяльність підприємства він не здійснював та нікого на це не уповноважував.

Згідно із висновком економічного дослідження №2-14/06/2012фи від 14.06.2012 року, встановлено, що підприємством ТОВ «ДСК»завищено податковий кредит в деклараціях з податку на додану вартість за період з січня по березень 2011 року по відносинам з ТОВ «Архіз Ойл»на загальну суму 3 044 090 грн. в т.ч.

- в січні 2011 року в сумі 596 223 грн.;

- в лютому 2011 року в сумі 442 613 грн.;

- в березні 2011 року в сумі 2 005 254 грн.

Таким чином, директор ТОВ «ДСК»ОСОБА_4, у період з січня по березень 2011 року, шляхом відображення в податковій звітності ТОВ «ДСК»неіснуючі операції з ТОВ «Архіз Ойл», які фактично вказане підприємство не здійснювало, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 3 044 090 грн., що фактично призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах, тому як сума несплачених податків більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

09.07.2012 по даній кримінальній справі ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС заявлено цивільний позов до директора ТОВ «ДСК»ОСОБА_4 на суму 3 044 090 грн.

25 липня 2012 року до Жовтневого районного суду м. Запоріжжя надійшло подання старшого слідчого СВ ДПІ в Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_4 в розмірі 3 044 090 гривень 00 копійок, погоджене з виконуючим обовязки прокурора Жовтневого району м. Запоріжжя.

Заслухавши пояснення прокурора, слідчого, підозрюваного та його адвоката, вивчивши матеріали справи, надані стороною захисту докази, суд вважає, що подання старшого слідчого СВ ДПІ в Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_4 підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 148 КПК України, міра запобіжного заходу застосовується до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі або продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень.

Згідно ст. 150 КПК України, при вирішенні питання про застосування міри запобіжного заходу, крім обставин, визначених у ст. 148 КПК України, враховуються тяжкість злочину, в якому підозрюється, обвинувачується особа, її вік, стан здоровя, сімейний стан та матеріальне становище, від його діяльності, місце проживання та інші обставини, які його характеризують.

З наданих суду матеріалів вбачається, що ОСОБА_4 є підозрюваним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке віднесено законодавством до категорії тяжких.

Санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу в розмірі від 15000 до 25000 неоподаткованих мінімумів громадян.

Відповідно до ч.6 ст.165 КПК України за скоєння злочину, за яке передбачене основне покарання у вигляді штрафу більше ніж 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, відносно підозрюваного може бути застосована міра запобіжного заходу тільки у вигляді застави та взяття під вартою (у випадках, передбачених законом).

Оскільки ОСОБА_4 підозрюється у скоєнні тяжкого злочину, розмір застави йому визначається у відповідності з п. 2 ч. 4 ст. 154-1 КПК України.

Згідно зазначеної норми закону, розмір застави складає від 1000 до 4500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. .

Відповідно до ч. 5 ст. 154-1 КПК України, у всіх випадках розмір застави не може бути меншим ніж розмір цивільного позову, розміру майнової шкоди, завданої злочином,або розміру отриманого внаслідок вчинення злочину доходу, обґрунтованих достатніми доказами.

Як зазначено в поданні, ОСОБА_4 своїми злочинними діяннями спричинив державі матеріальну шкоду в розмірі 3 044 090 грн.

Судом встановлено, що 05 липня 2012 року до Жовтневого районного суду міста ОСОБА_10 надійшли подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_11 про накладення арешту на грошові кошти в сумі 3044090 грн. на рахунки: ТОВ «ДСК»(код ЄДРПОУ 32343213), № 2600630122522, який відкрито в АТ «ОСОБА_12 Кредит»(МФО 320702); ТОВ «ДСК»(код ЄДРПОУ 32343213), № 26001001000216, який відкрито в ПАТ «МОТОР-БАНК»(МФО 313009); ТОВ «ДСК»(код ЄДРПОУ 32343213), № 26008345619500 та №26105345619500, які відкрито в АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005) з встановленням заборони проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів в сумі 3 044 090 грн.

Постановами Жовтневого районного суду міста ОСОБА_10 від 05 липня 2012 року подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_11 задоволені, накладені арешти на грошові кошти в сумі 3044090 грн. на рахунки: ТОВ «ДСК» (код ЄДРПОУ 32343213), № 2600630122522, який відкрито в АТ «ОСОБА_12 Кредит»(МФО 320702); ТОВ «ДСК»(код ЄДРПОУ 32343213), № 26001001000216, який відкрито в ПАТ «МОТОР-БАНК»(МФО 313009); ТОВ «ДСК»(код ЄДРПОУ 32343213), № 26008345619500 та №26105345619500, які відкрито в АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005), встановлено заборони проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів в сумі 3 044 090 грн.

З листа АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005) вбачається, що постанова суду від 05.07.2012 р. про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ДСК»прийнята до виконання та слідчого повідомлено про те, що на р/р 26105345619500/5 станом на 11 липня 2012 року накопичено 5000000,00 грн.; на р/р 26008345619500 станом на 11 липня 2012 року накопичено 393148,62 грн.

З листа «МОТОР-БАНК»(МФО 313009) вбачається, що 11 липня 2012 року на виконання постанови суду від 05.07.2012 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ДСК», накладено арешт на р/р 26001001000216 та залишок грошових коштів на рахунку підприємства становить 3984850,20 грн.

Надалі, 05 липня 2012 року до Жовтневого районного суду міста ОСОБА_10 надійшло подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_11 про проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ «ДСК».

Постановою Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 05 липня 2012 року подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_11 про проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ «ДСК»задоволено та дозволено за фактичною адресою ТОВ «ДСК», за адресою: м. Запоріжжя, вул. Грязнова, буд.73, з метою знаходження печатки підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Архіз Ойл», документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Архіз Ойл», компютерних і магнітних носії інформації, які містять інформацію про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Архіз Ойл», а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

З протоколу обшуку від 11 липня 2012 року за фактичною адресою ТОВ «ДСК», за адресою: м. Запоріжжя, вул. Грязнова, буд.73 вбачається, що в кабінеті директора ТОВ «ДСК»ОСОБА_4 знайдено та вилучено грошові кошти: в національній валюті - в сумі 1624500,00 грн., в іноземній валюті (Євро) - сумі 10000,00 Євро, в іноземній валюті (долар США) 180600,00 доларів США.

Таким чином, загальна сума грошових коштів, на які накладено арешт з метою забезпечення цивільного позову, які вилучені у ОСОБА_4 під час проведення обшуку, становить близько 12 000 000,00 грн., що у чотири рази перевищує суму завданих збитків і з урахуванням пояснень підозрюваного в суді, його матеріального становища, яке склалося після арешту та вилучення грошових коштів, не дає йому можливості внести суму застави, зазначену в поданні.

Також, судом встановлено, що ОСОБА_4 є особою раніше не судимою, має постійне місце проживання, на обліку у наркологічному та психоневрологічному диспансері не перебуває, знаходиться в цивільному шлюбі та має на утриманні неповнолітню доньку ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_4.

Всі вищеперераховані обставини суд вважає виключними та такими, що дають суду підстави зменшити суму застави до 1 000 000 гривень, яка може забезпечити виконання ОСОБА_4, покладених на нього ч.ч. 6, 7 ст. 154-1 КПК України, обовязків.

Крім того, органом досудового слідства не надано будь-яких доказів того, що ОСОБА_4 у разі внесення на депозитний рахунок суми застави в розмірі 1 000 000 гривень може перешкодити встановленню істини по справі, а також переховуватися як від органу досудового слідства, так і суду, а також продовжити злочину діяльність.

Крім того, в обґрунтування своїх заперечень проти подання слідчого про обрання запобіжного заходу у вигляді застави сторона захисту підозрюваного зазначає, що 16 липня 2012 року ТОВ «Дніпровська Сталева Корпорація»від ДПІ у Шевченківському районі Запорізької області ДПС отримано лист за вих.. № 11281/10/19-020, з якого вбачається, що у зазначеного товариства станом на 13 липня 2012 року податковий борг відсутній, майно не знаходиться у податковій заставі.

Також сторона захисту підозрюваного зазначила, що не погоджуючись з постановою свідчого про порушення кримінальної справи відносно директора ТОВ «ДСК»ОСОБА_4 ним 24 липня 2012 року до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя подано скаргу в порядку ст. 236-8 КПК України з посиланням на відсутність бюджетної заборгованості та невідповідності акту виїзної позапланової перевірки підприємства наявним на підприємстві фінансово-господарським документам, яка знаходиться в проваджені суду та не розглянута.

Зазначене, в свою чергу свідчить, що в матеріалах кримінальної справи є протиріччя, які органом досудового слідства будуть усуватися шляхом проведення по зазначеній кримінальній справі експертизи, якою буде встановлена остаточна сума збитків, завданих злочинним шляхом, результати якої будуть належним, допустимим та достатнім доказом по цій справі.

Керуючись ст.ст. 148, 149, 149-1, 150, 154-1,165 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Обрати відносно ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5 запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 1 000 000 гривень.

Розяснити ОСОБА_4, що не пізніше пяти днів з дня обрання йому запобіжного заходу у вигляді застави він зобов'язаний внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів на відповідний рахунок та надати документ, що це підтверджує, посадовій особі або органу, в провадженні яких знаходиться кримінальна справа. Невчинення зазначених дій у встановлений строк є підставою для розгляду питання про обрання у відношенні особи іншого запобіжного заходу в порядку, встановленому Кримінально-процесуальним кодексом України. З моменту обрання запобіжного заходу у вигляді застави, в тому числі до фактичного внесення коштів на відповідний рахунок, підозрюваний, обвинувачений, підсудний зобов'язаний виконувати покладені на нього обов'язки, невиконання яких тягне за собою наслідки, передбачені в разі невиконання ним обов'язків, пов'язаних із застосуванням запобіжного заходу у вигляді застави.

Зобовязати ОСОБА_4 виконати наступне:

- з'являтися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває без дозволу посадової особи або органу, в провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

- повідомляти службову особу або орган, в провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

- утримуватися від спілкування з директорами наступних підприємств:

ТОВ «Архіз Ойл», ТОВ «Мікотрейд», ПП «Еко-Ідеал», ТОВ «Бласко і К»,

ТОВ «Дніпровторметали»або спілкуватися з ним без обговорення питань, які стосуються здійснення фінансово-господарських відносин між ТОВ «ДСК»та вищевказаних підприємств;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну, які повертаються негайно після скасування відповідного запобіжного заходу або покладеного обов'язку.

Постанова суду може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом 3-х днів з моменту її проголошення.

Суддя

Жовтневого районного суду

містаа ОСОБА_10Скользнєва

З постановою ознайомлений «___»_____ 2012 року ____ ОСОБА_4

25.07.2012

< Дата документу >

< Дата документу >