Постанова № 27310829, 05.11.2012, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Дело № 1-620/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

03 октября 2012 года Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего -судьи Либстер А.С.

при секретаре - Рубан М.Б.

с участием прокурора -Кислого В.В.

с участием адвоката: ОСОБА_1

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в городе Луганске дело по обвинению:

ОСОБА_2,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец г. Миллерово, Ростовской области, Российской Федерации, гражданин Украины, русский, директор ЧП «Меллит», образование высшее, холост, ранее не судим, зарегистри рован и фактически проживает по адресу: АДРЕСА_1,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, с 18.08.2009 и по настоящее время на основании своего решения собственника директором частного предприятия «Меллит»(далее - ЧП «Меллит») (г. Луганск, код по ЕГРПОУ 36637984, зарегистрировано государственным регистратором Луганского городского совета 20.08.2009 под №13821020000016533, поставлено на налоговый учет в Ленинскую МГНИ в г. Луганске 25.08.2009 под №375, свидетельство о регистрации плательщика НДС от 12.11.2009 НОМЕР_1), будучи должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности -предприятия, на которого в силу занимаемой должности возложены обязанности, в соответствии с: Налоговым Кодексом Украины от 02.12.2010 №2755, Законом Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 №168/97-ВР, с изменениями и дополнениями, действующим по настоящее время, Законом Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 №283/97-ВР, с изменениями и дополнениями, действующим по настоящее время, Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»от 16.07.1999 №996-Х1вступившим в силу с 01.01.2000, действующим по настоящее время, Законом Украины «О государственной налоговой службе в Украине»от 24.01.1993 №509-1У, с дополнениями и изменениями, действующим по настоящее время, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, а именно: по управлению и организации осуществления деятельности своего предприятия; ведению в установленном порядке полного и достоверного бухгалтерского учета и отчетности о выполняемой финансово -хозяйственной деятельности предприятия; предоставлению налоговым органам налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов и иных обязательных платежей; своевременной и полной уплате налогов; подписанию документов, являющихся основанием для приема и выдачи товарно-материальных ценностей и средств, а также расчетных, кредитных и финансовых обязательств, хозяйственных договоров; осуществлению контроля за своевременным предоставлением в органы государственной налоговой инспекции полных и достоверных сведений о начисленных и уплаченных налогах, других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей; контроля за правильностью постановки учета, за полноту, достоверность и своевременность предоставления установленной отчетности; созданию необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского учета, наделенным таким образом правами и обязанностями по правильному начислению и своевременному перечислению налогов в бюджет, посягая на установленный законодательством порядок налогообложения юридических лиц, который обеспечивает за счет поступления налогов, формирование доходной части государственного и местных бюджетов, осознавая возложенную на него ответственность за точное заполнение предоставляемых в ГНИ деклараций об уплате налогов, действуя в пределах своей компетенции, ненадлежащем образом, вследствие халатного отношения исполнил свои служебные обязанности по руководству финансово-экономической деятельности предприятия, необоснованно занизил налоговые обязательства по НДС ЧП «Меллит» в феврале 2011 года, что повлекло тяжкие последствия в виде недоначисления и неуплаты в бюджет сумм НДС в размере 120 885 грн., при следующих обстоятельствах:Так, 15.02.2011 на расчетный счет №26000959677056, открытый ЧП «Меллит»в филиале ПАО «Первый украинский международный банк»в г. Луганске, ' согласно платежного поручения № 501 от ООО «Украгрозапчасть»в оплату за запчасти поступили денежные средства в сумме 300 000,00 грн., в т.ч. НДС 50 000,00 грн. Далее, 17.02.2011 на тот же расчетный счет ЧП «Меллит»в филиале ПАО «Первый украинский международный банк»в г. Луганске, согласно платежного поручения №539 от того же предприятия также в оплату за запчасти поступили денежные средства в сумме 118 305,74 грн., в т.ч. НДС 19717,62 грн. После этого, 28.02.2011 на расчетный счет № 26000959677056, открытый ЧП «Меллит»в филиале ПАО «Первый украинский международный банк»в г. Луганске, согласно платежного поручения №501 от ООО «Промметсплав»в оплату за алюминиевый профиль поступили денежные средства в сумме 307 003,02 грн., в т.ч. НДС 51 167,17 грн. 20.03.2011 директор ЧП «Меллит»ОСОБА_2, незаконно, противоправно,, вследствие халатного отношения к выполнению своих должностных обязанностей, предоставил заполненную и подписанную им налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль 2011 года ЧП «Меллит»и приложение № 5 к ней: «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», с несоответствующими в полном объеме сведениями о размере налогового обязательства по НДС своего предприятия, в Ленинскую межрайонную государственную налоговую инспекцию в г. Луганске, где они были зарегистрированы (вх. № 28785 и № 28784 соответственно) и приняты к учету.Таким образом, директор ЧП «Меллит»ОСОБА_2, противоправно, ненадлежащим образом исполнил свои служебные обязанности по руководству финансово-экономической деятельности предприятия вследствие недобросовестного отношения к ним, занизил объем финансовых операций, осуществлявшихся его предприятием в отчетном периоде, и не осознавая, что не в полном объеме включил в состав налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость НДС возникший в результате финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Украгрозапчасть»и ООО «Промметсплав», составил, подписал и заверил печатью директор ЧП «Меллит»налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость и приложение 5 к ней за февраль 2011 года.Согласно выводов судебно-экономической экспертизы, изложенных в заключении эксперта-экономиста Луганского отделения Донецкого научно-исследовательского института судебных экспертиз №327/24, ЧП «Меллит»в нарушение п. 187.1 ст. 187 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 №2755, ЧП «Меллит»занижено налоговое обязательство по налогу на добавленную стоимость за февраль 2011 года в размере 120 885 грн. Сумма ущерба государству, в лице Ленинской МГНИ в г. Луганске в проверяемом периоде от противоправных действий ОСОБА_2, более чем в двести пятьдесят раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленной законодательством Украины на 2011 год, что является тяжкими последствиями.

В судебном заседании адвокат ОСОБА_1, действовавший в интересах подсудимого ОСОБА_2, заявил ходатайство которое подсудимый поддержал в полном объеме, о прекращении уголовного дела в связи с изменением обстановки в связи с тем, что решением собственника от 08.08.2011 года прекращена финансово-хозяйственная деятельность ЧП «Мелит»,закрыты счета в банке, кроме того, данным решением ОСОБА_2 снял с себя полномочия директора ЧП «Мелит».

В соответствии со ст. 48 УК Украины лицо , которое впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если будет признано, что ко времени расследования или рассмотрения дела в суде вследствие изменения обстановки совершенное им деяние утратило общественную опасность или это лицо перестало быть общественно опасным.

Из материалов дела усматривается, что преступление, предусмотренное ч.2 ст.367 УК Украины , является преступлением средней степени тяжести, вину в совершении инкриминируемого преступления он признал полностью, по месту жительства характеризуется положительно, и на момент рассмотрения дела в суде вследствие изменения обстановки совершенное ОСОБА_2 деяния утратило общественную опасность .

Исследовав материалы дела, выслушав подсудимого ОСОБА_2 просившего прекратить в отношении него уголовное дело вследствие изменения обстановки, а также мнение прокурора не возражавшего против удовлетворения заявленного ходатайства, с учетом того, что подсудимым впервые совершил преступление, которые относятся к категории преступлений средней степени тяжести, ОСОБА_2 положительно характеризуется по месту жительства, суд полагает, что уголовное дело в отношении подсудимого ОСОБА_2 возможно прекратить по основаниям ст.48 УК Украины - в связи с изменением обстановки: по мнению суда, подсудимый перестал быть общественно опасным.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешения в соответствии со ст. 81 УПК Украины.

Судебные издержки за проведение экспертиз подлежат взысканию с подсудимого.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Руководствуясь ст.7 УПК Украины, ст. 48 УК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ч. 2 ст. 367 УК Украины прекратить, освободив его от уголовной ответственности в связи с изменением обстановки.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении ОСОБА_2 оставить прежней .

Вещественное доказательство- документы приобщенные к материалам уголовного дела согласно описи находящиеся в материалах дела- оставить при материалах дела, денежные средства в сумме 13000 гривен находящиеся в камере хранения вещественных доказательств в УФОБУ ГУМВД Украины в Луганской области- возвратить по принадлежности.

Снять арест наложенный постановлением следователя СУ ГУМВД Украины в Луганской области Жиряда А.В. от 01.03.2012 года на имущество ЧП «Мелит».

На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Луганской области в течение 7 суток через суд Ленинского района гор. Луганска.

Председательствующий : судья А.С. Либстер