Постанова № 27289523, 06.10.2012, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №1522/25843/12

4/1522/5920/12

ПОСТАНОВА

Іменем України

06 листопада 2012 року Приморський районний суд м. Одеси в складі:

головуючого судді Капля О.І.

при секретарі Шишової О.А.

за участю прокурора Учитель Г.О.

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Одесі подання старшого слідчого по ОВС СВ СДПІ по роботі з ВПП м.Одеси майора податкової міліції Васькова А.В., за згодою прокурора Одеської області Державного радника юстиції 3 класу Галкіна О.Б. про продовження строку тримання під вартою звинуваченого по кримінальній справі:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який народився м. Одесі, громадянина України, українця, із середньою освітою, не одруженого, не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, раніше судимого: 19.12.1997 засудженого за ч.2 ст.140 КК України до позбавлення волі терміном на

2 роки, 27.12.1999 засудженого за ч.3 ст.140 КК України до позбавлення волі терміном на З

роки та 5 місяців, 26.10.2006 засудженого за ч.2 ст.185 КК України до позбавлення волі

терміном на 2 роки, у скоєнні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як зазначено в поданні - В провадженні СВ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ДПС знаходиться кримінальна справа № 201201200001, яку порушено стосовно ОСОБА_3 за фактом пособництва невстановленим особам в умисному ухиленні ТОВ "ЗВК "Краян" від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що у листопаді 2011 року у ТОВ "ЗВК Краян" виникли податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 11,6 млн. грн. внаслідок реалізації у жовтні 2011 року на користь ТОВ "Ятрань", ТОВ "Вега" та ТОВ "Таврія-В" основних фондів на загальну суму 69,6 млн. грн.

Однак, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість від цієї операції, невстановлені особи 12.11.2011 засобами електронного зв'язку подали від імені директора ТОВ "ЗВК Краян" ОСОБА_3 податкову звітність до ДПІ у Малиновському районі м. Одеси 3 ПДВ за жовтень 2011 року, в якій відобразили податковий кредит на суму 7 879 999,74 грн., що начебто виник внаслідок взаємовідносин з ПП "Алюр - 97"(код ЄДРГЮУ

24587062).

Встановлено, що засновником та директором ПП "Алюр - 97"до 20.10.2011 був ОСОБА_5, який 20.10.2011 відчужив корпоративні права на підприємство на користь ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Упродовж керівництва підприємством ОСОБА_5 будь-яких взаємовідносин з ТОВ "ЗВК "Краян" не мав.

У свою чергу, нові власники ПП "Алюр - 97" ОСОБА_6 (втрачав паспорт у 2007 році) та ОСОБА_7 (втрачав паспорт у 2008 році) пояснили, що про діяльність ПП "Алюр - 97"чи ТОВ "ЗВК "Краян" їм нічого невідомо.

Більше того, ПП "Алюр - 97"не відобразило у своїй податковій звітності взаємовідносини з ТОВ "ЗВК "Краян", у зв'язку з чим вони є безтоварними.

Крім того встановлено, що 20.10.2011 ПрАТ "Міжнародна інвестиційна група" видало нотаріально посвідчену довіреність ОСОБА_8, який провів загальні збори ТОВ "ЗВК Краян" (протокол №1/09-11/11 від 09.11.2011) і від імені ПрАТ "Міжнародна інвестиційна група" прийняв рішення припинити його участь як засновника ТОВ "ЗВК "Краян" та затвердив нового засновника цього товариства - ОСОБА_9, місцезнаходження якого не встановлено.

У той же час, ОСОБА_8 з 2001 року знаходиться на обліку у Одеському обласному психіатричному диспансері з діагнозом "біполярний афективний розлад, поточний маніакальний епізод з психоматичними симптомами", місцезнаходження його не встановлено.

У день свого затвердження новим засновником ТОВ "ЗВК Краян", ОСОБА_9 протоколом № 2/09-11/11 від 09.11.2011 призначив на посаду директора цього товариства ОСОБА_3, який з 2009 року перебував у розшуку за обвинуваченням у скоєнні злочину, передбаченого ст.395 КК України. Після чого ОСОБА_3 був підписаний протокол № 2/09-11/11 від 09.11.2011 загальних зборів учасників ТОВ "ЗВК "Краян" відповідно до якого його було призначено на посаду директора ТОВ "ЗВК "Краян".

Таким чином, невстановлені особи вчинили ряд дій, спрямованих на призначення директором ТОВ "ЗВК Краян" ОСОБА_3, який з 2009 року перебував у розшуку правоохоронними органами за вчинення злочину, після чого у листопаді 2011 року від його імені подали податкову звітність ТОВ "ЗВК "Краян" за жовтень 2011 року, в яку усупереч вимог п.44.1 ст.44, п. 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України та п.5.16 ст.2 "Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, внесли завідомо неправдиві відомості про податковий кредит на суму 7 879 999,74 грн., що начебто виник у листопаді 2011 року внаслідок взаємовідносин з ПП "Алюр - 97".

12.07.2012 місцезнаходження директора ТОВ "ЗВК "Краян" ОСОБА_3 було встановлене та ОСОБА_3 будучи допитаним пояснив, що за грошову винагороду у розмірі 8 000 грн. щомісячно, він погодився з призначенням його на посаду директора ТОВ "ЗВК "Краян" з тим, що фактично наміру на зайняття фінансово - господарською діяльністю ТОВ "ЗВК "Краян" він не мав та розумів що своїми діями сприяє ОСОБА_10 в умисному ухиленні від сплати податків.

Таким чином ОСОБА_3 своїми діями, які виразились в підписанні ним протоколу № 2/09-11/11 від 09.11.2011 загальних зборів учасників ТОВ "ЗВК "Краян" про призначення його на посаду директора ТОВ "ЗВК "Краян"та подальшим підписанням документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ "ЗВК "Краян" без вникання в їх суть, фактично сприяв невстановленим слідством особам в умисному ухиленні від сплати податків.

Внаслідок неправомірних дій ОСОБА_3 направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, невстановленими особами від імені ТОВ "ЗВК Краян" до бюджету фактично не сплачено податок на додану вартість в розмірі 7 879 999,74 грн., що в п'ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що становить склад злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

13 липня 2012 до Приморського районного суду м. Одеси було направлене подання про обрання стосовно ОСОБА_3 запобіжного заходу у вигляді застави, але ОСОБА_3 до суду не з'явився та в теперішній час переховується від органу досудового слідства. Ігнорує виклики його до суду.

06 вересня 2012 року ОСОБА_3 було затримано в порядку ст.115 КПК України, та 06 вересня 2012 року йому було пред'явлено обвинувачення.

14 вересня 2012 року Приморським райсудом м. Одеси стосовно ОСОБА_3 було обрано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою в ОСІ УДДУВП в Одеській області.

Приймаючи до уваги, що дл закінчення досудового слідства необхідно виконати значний обсяг роботи, а саме:

- встановити місцезнаходження первинної бухгалтерської документації ТОВ «ЗВК «Краян»по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами;

- прийняти заходи щодо заявлення цивільного позову;

- у разі необхідності, провести ряд інших слідчих дій, направлених на встановлення істини у справі;

- проаналізувати матеріали кримінальної справи, виявити причини та обставини, які сприяли вчиненню злочинів, внести подання відповідно до вимог ст. 23-1 КПК України;

- виконати вимоги ст..ст. 217-230 КПК України.

В суді представник державного обвинувачення підтримав подання слідчого про продовження строку тримання під вартою звинуваченого по кримінальній справі ОСОБА_3 до 4-х (чотирьох) місяців.

Розглянувши матеріали подання та кримінальної справи, заслухавши інформацію слідчого обставини розслідування справи, думку представника прокурора, суд приходить до висновку, що по даній справі є всі передбачені законом підстави для продовження строку тримання під вартою ОСОБА_3 до 4-х (чотирьох) місяців. При цьому суд вважає, що підстав для зміни обраної йому раніше судом міри запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою на іншу відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 156, 165-3 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Продовжити строк тримання під вартою в ОСІ УДДУВП в Одеській області ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, обвинуваченого у скоєнні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України до 4-х місяців, т.п. до 06.01.2013 року.

Копію постанови направити прокурору Одеської області, начальнику ОСІ УДДУВП в Одеській області і ст. слідчому з ОВС СУ ДПС в Одеській області для залучення до справи та негайного проголошення обвинуваченому під розписку ОСОБА_3

На постанову може бути подана апеляція в Апеляційний суд Одеської області протягом 3-х (трьох) діб, що не призупиняє її виконання.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси О.І.Капля

06.10.2012