Постанова № 27174770, 18.10.2012, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 18.10.2012

Справа № 1-7/11

Номер провадження 1/818/5/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18 октября 2012 года г. Запорожье

Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе:

Председательствующего судьи: Калюжной В.В.,

при секретаре: Марусий И.В.,

с участием прокурора: Демьянова В.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца, с. Большая Знаменка, К-Днепровского района, Запорожской области, гражданина Украины, украинца, имеющего средне-специальное образование, официально не трудоустроенного, женатого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

01.07.2003 года в Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья из прокуратуры Орджоникидзевского района г. Запорожья поступило уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Органом досудебного следствия ОСОБА_1 обвиняется в том, что, будучи директором и главным бухгалтером общества с ограниченной ответственностью «Грана», зарегистрированного в отделе регистрации и единого реестра Орджоникидзевской районной администрации Запорожского городского совета № 25489516ю0010088 от 02.12.1998 года и внесенного в Единый государственный реестр предприятий и организаций 02.12.1998 года; взятого на учет как плательщика налогов в ГНИ в Орджоникидаевском районе г. Запорожья 08.12.1998 года под № 317; зарегистрированного как плательщика налога на добавленную стоимость 04.01.1999 года № 11827015, индивидуальный налоговый номер 302020608293; юридический адрес; г. Запорожье, ул. Ферросплавная 38, умышленно уклонился от уплаты налогов в особо крупных размерах при следующих обстоятельствах:

Так, в период времени с 01.10.2001 года по 01.07.2002 года ОСОБА_1, имея умысел на умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, умышленно, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение п.п. 4.1.1, п.п. 4.1.4, ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№2181-III от 21.12.2000 года; п.4.1, ст. 4, п.п. 5.2.1, п. 5.2, ст. 5, п.п. 11.3.1, п. 11.3, ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР путем неподачи декларации о прибыли предприятия за 2001 год, 1-2 квартал 2002 года занизил налогооблагаемую прибыль предприятия за 4 квартал 2001 года на 34.300 грн., 1 квартал 2002 года на 21.800 грн., 2 квартал 2002 года на 118.900 грн.. В результате чего, умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия в: 4 квартале 2001 года на 10.293 грн.; 1 квартале 2002 года на 6.535 грн.; 2 квартале 2002 года на 35.663 грн., а всего на сумму 52.491грн..

В период времени с 01.10.2001 года по 01.07.2002 года ОСОБА_1, в нарушение п.п. 4.1.1, п.п. 4.1.4, ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№2181-III от 21.12.2000 года; п. 4.1 ст.4, п.п.7.3.1, п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997года № 168/97-ВР при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, умышленно, путем неподачи декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2001 года, январь-июнь 2002 года, занизил налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за: декабрь 2001 года на 4.578 грн.; январь 2002 года на 55 грн.; февраль 2002 года на 787 грн.; март 2002 года на 3.573 грн.; апрель 2002 года на 4.982 грн., май 2002 года на 11.498 грн.; июнь 2002 года на 7.650 грн.; июль 2002 года на 9.956 грн., в результате чего умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 43.079 грн..

Таким образом, ОСОБА_1 в период с 01.10.2001 года по 01.09.2002 года умышленно уклонился от уплаты налогов на общую сумму 95.570 грн. (52.491грн. + 43.079 грн.), т.е. в особо крупных размерах.

Действия ОСОБА_1 органом досудебного следствия квалифицированы по ч. 3 ст. 212 УК Украины; как умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от формы собственности, повлекшее фактическое непоступление в бюджеты либо государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах.

В связи с неявкой подсудимого в судебные заседания, постановленим Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья от 01.07.2005 года ОСОБА_1 был объявлен в розыск, производство по делу приостановлено. Мера пресечения в отношении подсудимого ОСОБА_1 оставлена прежняя - подписка о невыезде с постоянного места жительства.

С 05.12.2005 года судом неоднократно направлялись запросы и напоминания в адрес Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области и в УНМ ДПА в Запорожской области -по месту расследования уголовного дела, о ходе розыскных мероприятий, однако, до настоящего времени ОСОБА_1 не разыскан, фактическое место его проживания или пребывания не установлено.

Согласно материалам дела (том 1, л.д. 364, 367), ОСОБА_1 по адресу, указанному в обвинительном заключении, не проживает.

Постановлением Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья от 28.09.2011 года органу досудебного следствия было поручено провести соответствующие следственные действия с целью установления места нахождения подсудимого ОСОБА_1 (том 2, л.д. 3).

Согласно материалов проведенной проверки органом досудебного следствия по выполнению судебного поручения, место нахождения подсудимого ОСОБА_1 не установлено, сведения о регистрации места жительства ОСОБА_1 отсутствуют.

Согласно материалов дела подсудимый ОСОБА_1 в лечебных учреждениях на стационарном лечении не находится, на медицинском учете не состоит. Согласно справки Запорожского городского ОГ РАГС ГУЮ в Запорожской области от 02.06.2011 года, сведения об актовой записи о смерти, браке, изменении анкетных данных на гражданина ОСОБА_1 в период с 2004 года по 2011 год отсутствуют (том 2, л.д. 29).

По сведениям Интегрированной межведомственной информационно-телекоммуникационной системы гражданин ОСОБА_1 Государственную границу Украины за период с 01.01.2007 года по 08.11.2011 года не пересекал (том 2, л.д. 37).

Сведения о привлечении ОСОБА_1 к уголовной ответственно отсутствуют.

Согласно объяснений ОСОБА_2 от 05.11.2009 года, который является сыном подсудимого ОСОБА_1, место нахождения последнего ему не известно (том 2, л.д. 24).

Согласно объяснений матери подсудимого ОСОБА_3 от 21.11.2006 года, подсудимый ОСОБА_1 периодически менял место проживания, о его месте нахождения ей ничего не известно, поскольку он не поддерживает с ней связь (том 2, л.д. 35).

Таким образом, следователь, в нарушение требований ст. ст. 22, 85 УПК Украины, не в полной мере установил личность ОСОБА_1, а именно его место фактического пребывания, что привело к необходимости устранять данные недостатки следствия при судебном рассмотрении.

Согласно ст. 262 УПК Украины, участие подсудимого при рассмотрении уголовного дела судом первой инстанции является обязательным. Рассмотрение уголовного дела в отсутствие подсудимого допускается лишь в исключительных случаях, а именно когда подсудимый пребывает за переделами Украины и уклоняется от явки в суд, и, когда дело о преступлении, за которое не может быть назначено наказание в виде лишения свободы, подсудимый просит рассмотреть в его отсутствие.

Оснований для рассмотрения уголовного дела в отсутствие подсудимого не имеется.

Судом, в связи с изложенными обстоятельствами, на рассмотрение был поставлен вопрос о возврате уголовного дела на дополнительное расследование.

Прокурор в судебном заседании против возращения дела для проведения дополнительного расследования возражал.

Согласно ст. 281 УПК Украины, возвращение дела на дополнительное расследование по мотивам неполноты или неправильности досудебного следствия может иметь место только тогда, когда эта неполнота или неправильность не может быть устранена в судебном заседании.

При разрешении вопроса о возвращении уголовного дела на дополнительное расследование суд руководствуется требованиями ст. 6 Конвенции о защите прав человека и основополагающих свобод, согласно которой каждый имеет право на справедливое и публичное рассмотрение его дела в пределах разумного срока независимым и беспристрастным судом, установленным законом, который разрешит спор о его правах и обязанностях гражданского характера или установит обоснованность какого-либо предъявленного ему обвинения, а также практикой Верховного суда Украины по аналогичному делу (определение судебной палаты по уголовным дела Верховного суда Украины от 27.07.1999 года).

Как усматривается из материалов дела, ОСОБА_1 обвиняется в совершении тяжкого преступления. На досудебном следствии ему была избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде. На вызовы в суд подсудимый не является, по адресу, указанному в обвинительном заключении, не проживает, его место нахождения суду не известно.

Вышеизложенное свидетельствует о том, что органом досудебного следствия, в нарушение требований ст. 64 УПК Украины, не установлены все данные, характеризующие личность обвиняемого, а именно не установлено его место жительства.

Вопреки требованиям, содержащимся в ч. 4 ст. 223 УПК Украины, в резолютивной части обвинительного заключения, приводя сведения об обвиняемом, орган досудебного следствия указал место проживания обвиняемого ОСОБА_1, не соответствующее его фактическому месту проживания.

Судом были предприняты все возможные меры по устранению неполноты досудебного следствия, установлению места жительства ОСОБА_1, однако установить его фактическое место жительства не удалось.

Таким образом, учитывая, что уголовное дело находится в производстве суда с 01.07.2003 года и судом исчерпаны все возможности по установлению местонахождения подсудимого, между тем как органами следствия не предпринято должных мер по исполнению постановления суда о розыске ОСОБА_1, а в материалах дела нет объективных данных о пребывании подсудимого за пределами Украины или объявлении его в международный розыск, суд полагает необходимым вернуть уголовное дело на дополнительное расследование для установления фактического местонахождения подсудимого ОСОБА_1.

На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 281 УПК Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, в совершении преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, направить прокурору Орджоникидзевского района г. Запорожья для организации дополнительного расследования.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 оставить прежней -подписку о невыезде.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течении 7 суток с момента его провозглашения.

Судья: В.В. Калюжная