Постанова № 27050255, 31.10.2012, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/16772/2012 року

Провадження № 4/0907/1929/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., розглянувши подання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції Петрів І.Р. про надання дозволу на накладення арешту на видаткові операції, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенант податкової міліції Петрів І.Р. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на накладення арешту на видаткові операції.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що кримінальна справа порушена слідчим відділом ДПС в Івано-Франківській області відносно директора ПрАТ «Шкіряник» ОСОБА_2 та головного бухгалтера товариства ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення ними від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж травня-жовтня 2011 року директор ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327, м. Болехів) ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою із головним бухгалтером підприємства ОСОБА_3, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування валових витрат підприємства на підставі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з фіктивним ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36532350 м. Дніпропетровськ), діючи усупереч вимог п.п.139.1.9 ст.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3 986 917 грн., який входить в систему оподаткування України та введений у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, реалізовуючи свій злочинний умисел на ухилення від сплати податків ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 та з невстановленими особами, які діяли від імені ПП «Альфатек», упродовж 2011 року уклали ряд завідомо нікчемних договорів про нібито поставку шкірсировини в адресу ПрАТ «Шкіряник».

У подальшому, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, на підставі завідомо підроблених невстановленими особами видаткових накладних, прийомно-здаточних актів та інших супроводжуючих вантаж документів, складених від імені ПП «Альфатек», облікували в податковому та бухгалтерському обліках ПрАТ «Шкіряник» валові витрати у сумі 17 334 426 грн., що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року на загальну суму 3 986 917 грн.

Таким чином, директор ПрАТ «Шкіряник» ОСОБА_2 за попередньою змовою із головним бухгалтером ОСОБА_3 умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

В справах про злочини, за які кримінальним законом передбачена конфіскація майна, слідчий зобов'язаний вжити необхідних заходів до забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, а також з своєї ініціативи зобов'язаний вжити заходів до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову в кримінальній справі.

Згідно зі ст.1172 ЦК України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків.

Зважаючи на те, що службові особи ПрАТ «Шкіряник», діяли від імені останнього, вказане товариство є юридичною особою, яке несе за законом матеріальну відповідальність за їх дії.

Досудовим слідством встановлено, що ПрАТ «Шкіряник» для здійснення діяльності використовує рахунок №26008000011876, відкритий в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО-336677), що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, 22, тому суд вважає подання підставним та таким , що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 178, 179 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банкiвську дiяльнiсть",

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на накладення арешту на видаткову частину рахунку №26008000011876, який належить ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327), відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО-336677), що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, 22 та зупинення видаткових операцій за вказаним рахунком, окрім операцій з виплати заробітної плати, сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, виплат пов'язаних з тимчасовою втратою працездатності та зобов'язати відповідних службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів по зазначеному рахунку з моменту винесення постанови суду про накладення арешту, яку скерувати ініціатору винесення подання, за адресою: 76018, м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 20.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Островський Л.Є.