Постанова № 27049183, 23.10.2012, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

23.10.2012

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МАРІУПОЛЯ

Донецької області

__________________ Справа № 4/0519/622/2012

ПОСТАНОВА

23 жовтня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької область ОСОБА_1, розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2012-05-016-0055 порушена у відношенні директора ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_3, будучи директором ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741070005003311 від 23.02.2001р, за юридичною адресою. Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд 114, знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994р., та в порушення п.138.1. ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI із змінами та доповненнями, необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства в результаті оформлення безтоварних операцій з підконтрольними йому суб'єктами підприємницької діяльності - фізичними особами на суму 6 518 404,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 622 876,00 грн.

Він же, будучи директором ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741200000003310 від 30.12.02.1999р., за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд 114, що знаходиться за фактичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Червонофлотська, д. 17/а, що перебуває на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи ті ж функції і обов'язки посадової особи підприємства, в той же період часу, переслідуючи в порушення тих самих норм законодавства України, аналогічно необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства за вказаний період на суму 4 574 908,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 131 650,00 грн.

Загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ПП «АЛБІР»та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_3 податків, за період 2008-2012р.р. складає 2 754 526,00 грн., що встановлено висновком експертного дослідження № 2-12/10/2012сі від 12.10.2012г.

Зазначені умисні дії директора ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_3, мають єдиний мотив спрямований на ухилення від сплати податків до бюджету держави, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

23 жовтня 2012р. до суду надійшло подання погоджене з прокурором м. Маріуполя про проведення виїмки в Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК»м. Маріуполь (МФО 335957) документів та інформації, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) та мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі.

З метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування вказаної кримінальної справи, ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та подання слідчого, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання та надання дозволу співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проведення виїмки.

Керуючись ст. 178 КПК України

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проведення виїмки в Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК»м. Маріуполь (МФО 335957):

· відомостей про рух грошових коштів, на паперових носіях (роздруківках) та в електронному вигляді, по рахунку ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) № 260040016111 (код валюти 643, відкритий 01.09.2005 р.), № 260040016111 (код валюти 840, відкритий 01.09.2005 р.), № 260040016111 (код валюти 978, відкритий 01.09.2005 р.), № 260040016111 (код валюти 980, відкритий 01.09.2005 р.), № 2600500016112 (код валюти 978, відкритий 01.09.2005 р.), № 2600500016112 (код валюти 840, відкритий 01.09.2005 р.), № 2600500016112 (код валюти 643, відкритий 01.09.2005 р.), № 2600500016112 (код валюти 980, відкритий 01.09.2005 р.), за період з 01.01.2008 р. по дату оголошення постанови суду про проведення виїмки (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначенням платежів та документів, на підставі яких проводились фінансові операції);

· оригіналів платіжних документів, що відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) № 260040016111 (код валюти 643, відкритий 01.09.2005 р.), № 260040016111 (код валюти 840, відкритий 01.09.2005 р.), № 260040016111 (код валюти 978, відкритий 01.09.2005 р.), № 260040016111 (код валюти 980, відкритий 01.09.2005 р.), № 2600500016112 (код валюти 978, відкритий 01.09.2005 р.), № 2600500016112 (код валюти 840, відкритий 01.09.2005 р.), № 2600500016112 (код валюти 643, відкритий 01.09.2005 р.), № 2600500016112 (код валюти 980, відкритий 01.09.2005 р.), за період з 01.01.2008р. по дату оголошення постанови суду про проведення виїмки;

· оригіналів банківських справ по рахунку ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових та довірених осіб ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь).

· оригіналів кредитних справ ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) за період з 01.01.2008 р. по дату оголошення постанови суду про проведення виїмки, та відомостей про стан та сплату по наданим кредитам;

· оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) за період з 01.01.2008 р. по дату оголошення постанови суду про проведення виїмки, та відомостей про стан вказаних рахунків;

· оригіналів документів та відомостей, які свідчать про відкриття інших рахунків ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) за період з 01.01.2008 р. по дату оголошення постанови суду про проведення виїмки;

· оригіналів документів та відомостей, що свідчать про відкриття будь-яких рахунків ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_1;

· оригіналів кредитних справ ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_1, за період з 01.01.2008р. по дату оголошення постанови суду про проведення виїмки, та відомостей про стан та сплату по наданим кредитам:

· оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_1, за період з 01.01.2008р. по дату оголошення постанови суду про проведення виїмки, та відомостей про стан вказаних рахунків.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя С. В. Кулик