Постанова № 27021002, 03.04.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/2434/12

Производство №4/408/95/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"03" квітня 2012 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

судья Дзержинского районного суда г. Кривого Рога В.В.Костенко, рассмотрев представление следователя следственного отдела налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы, согласованное с прокурором г. Кривого Рога, о проведении выемки в АБ «Пивденный» в г. Кривом Роге Днепропетровской области (МФО 306975) документов, касающихся деятельности ООО "Трест "Кривбасшахтострой" и содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении АБ «Пивденный» в г. Кривом Роге Днепропетровской области (МФО 306975) документов, касающихся деятельности ООО "Трест "Кривбасшахтострой" и содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:

ОСОБА_1, работая директором ООО "Трест "Кривбасшахтострой" (код ЕГРПОУ 35230630) зарегистрированного исполкомом Криворожского городского совета 27.06.2007 года, свидетельство о государственной регистрации от 27.06.2007 года № 12271200000009232, являясь служебным лицом предприятия, в обязанности которого входит осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на предприятии, будучи ответственным за организацию работы предприятия, соблюдение налогового законодательства и других законов Украины, своевременное перечисление и уплаты налогов в бюджет государства, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в период с октября 2009 года по сентябрь 2010 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на добавленную стоимость, в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислил и не перечислил в государственный бюджет, что находилось в пределах его полномочий, налог на добавленную стоимость в размере 2 920 752,00 грн., неправомерно включенный в состав налогового кредита предприятия, в результате завышения валовых затрат по взаимоотношениям с фиктивным предприятием ООО «Техпром М».

Согласно выводов специалиста заключения экспертного экономического исследования ООО «Аудит Юр-Консалтинг» от 20.02.2012 года № 15/02-2012 ООО "Трест "Кривбасшахтострой" доначислен налог на добавленную стоимость в сумме 2 920 752,00 грн., подлежащий к уплате в государственный бюджет, необоснованно включенный в состав налогового кредита по финансово-хозяйственным операциям с ООО «Техпром М», за период с октября 2009 года по сентябрь 2010 года.

По данному факту 29.02.2012 года СУ ГНС в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело №99125502, в отношении директора ООО "Трест "Кривбасшахтострой" ОСОБА_1, об уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что ООО "Трест "Кривбасшахтострой" в период времени с 01.10.2009 года по 30.09.2010 года имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО "Техпром М", в результате которых формировало валовые расходы предприятия, полученные от занятия хозяйственной деятельностью.

Также, в ходе досудебного следствия установлено, что ООО "Трест "Кривбасшахтострой" для осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности с 11.07.2007 года открыт счет №26001310161701 (980) в АБ «Пивденный» в г. Кривом Роге Днепропетровской области (МФО 306975), который использовался для зачисления сумм по платежам, перечисленных предприятиями-заказчиками ООО "Трест "Кривбасшахтострой", в адрес последнего, за предоставление и поставку товара, работ, услуг и для перечисления денежных средств ООО "Трест "Кривбасшахтострой" при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств по указанному счету ООО "Трест "Кривбасшахтострой", а также документы, послужившие основанием для его открытия и использования, имеют важное значение для установления истины по настоящему уголовному делу, о выемке которых следователь и ходатайствует.

Суд, рассмотрев представление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

1. Провести выемку в помещении АБ «Пивденный» в г. Кривом Роге Днепропетровской области (МФО 306975) всех документов, отражающих открытие, распоряжение ООО "Трест "Кривбасшахтострой" г. Кривого Рога (код 35230630) счетом №26001310161701 (980), движение по нему денежных средств, за период с 01.10.2009 года по 30.09.2010 года, а именно:

- документов по оформлению счета, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов;

- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счету в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе (в электронном виде);

- платежных документов (платежных поручений с подписями лиц предприятия), на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

2. Проведение выемки поручить оперативным сотрудникам ГОНМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя:

ОСОБА_2