Постанова № 26976024, 17.02.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 3-1611/12

П О С Т А Н О В А

17 лютого 2012 року Солом'янський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Кізюн Л.І.

при секретарі Рахімовій Н.В.,

за участю прокурора Брянцева В.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали адміністративної справи, що надійшли з Київської регіональної митниці, відносно громадянина ОСОБА_1 - директора ПП «І.Х.В.», проживаючого за адресою АДРЕСА_1, по факту порушення митних правил передбачених ст. 352 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

26.11.2010 року в зоні діяльності Чопської митниці на митну територію України з Угорщини від підприємства KFT»(Balmazuivarosi, 10 Debrecen, Угорщина) в адресу ПП «І.Х.В.»(ЄДРПОУ 32766510, 03124, м.Київ, вул. Василенка, 7-А) автомобільним транспортом за реєстраційними номерами АО3699АВ/АО1199ХХ було переміщено товар -«Крихта мармурова у вигляді порошку», місць 394, загальною фактурною вартістю 31 278,48 грн. (3940,00 доларів США).

Поставка зазначеного вантажу на митну територію України здійснювалась на підставі зовнішньоекономічного контракту від 11.08.2010 року №07/10 укладеного між компанією «АТВ Trading Group AG»(50th Street. Global Plaza Touer. 19th Floor. Suite.H, Республіка Панама) та приватним підприємством «І.Х.В.»(м. Київ, вул. Василенко, 7-а) та товаросупровідних документів: інвойсу № 1550 від 19.11.10, виставленого компанією «АТВ Trading Group AG»(Панама) на суму 3940,20 дол. США, CMR №042461 від 24.11.2010 року.

22.07.2011 року ПП «І.Х.В.»надало до Київської регіональної митниці вищезазначені документи та здійснило декларування товару за ВМД (ІМ-40) №100200000/2011/009113 і в той же день, товар було випущено у вільний обіг.

09.03.2011 року Київською регіональною митницею через Держмитслужбу України було направлено запит до митних органів Угорщини.

19.10.2011 року через Держмитслужбу України отримано відповідь від митних органів Угорщини з завіреними копіями документів, а саме:

- експортна декларація MRN №10HU71100011359А78 від 27.11.2010 року;

- Carnet TIR XВ64913050;

- CMR №042461 від 24.11.2010 року;

- інвойс №FSE-EX/146/2010 від 16.11.2010 року, виставлений on Andrej Podeszwa»(Польща) на суму 39580,04 дол. США(314 214,06 грн.) (а.с. 61);

- інвойс №2010/890/Е від 19.11.2010 року, виставлений компанією Elektronik S.A.»(Польща) на суму 76 236,00 дол. США(605 214,73 грн.) (а.с. 65);

- інвойс №ОР/І305876 від 05.11.2010 року, виставлений компанією International Group Limited»(Бельгія) на суму 3 320,76 дол. США(26 362,52 грн.) (а.с. 72);

- інвойс №01/1.227 від 11.11.2010 року, виставлений компанією «gielle s.a.s. di Cosetta Luciani & C.»на суму 4148,00 Євро (43865,51 грн.) (а.с. 75);

- інвойс №000646 від 10.11.2010 року, виставлений компанією ilm International Srl»(Італія) на суму 3130,00 Євро(33100,06 грн.) (а.с. 79);

- інвойс №1305 від 11.11.2010 року, виставлений компанією va Ruggero»(Італія) на суму 4227,60 Євро (44707,29 грн.) (а.с. 85);

- інвойс №10677 від 12.11.2010 року, виставлений компанією tura serrature di sicurezza S.p.a. con Socio Unico»(Італія) на суму 82765,12 Євро(875249,42 грн.) (а.с. 87);

- інвойс №EU/00110/2010 від 17.11.2010 року, виставлений компанією Hungary Kft»(Угорщина) на суму 106 970,44 дол. США(849 206,23 грн.) (а.с. 92);

- інвойс №1467 від 11.11. 2010 року, виставлений компанією cilino Italia s.r.l.» на суму 8005,65 Євро (84660,55 грн.) (а.с. 97);

- інвойс №NA12345071 від 15.10.2010 року, виставлений компанією Pali S.a.s.»(Італія) на суму 34319,70 Євро (362934,26 грн.) (а.с. 116);

- інвойс №144 від 12.11.2010 року, виставлений компанією s.r.l.»на суму 6908,60 Євро (73059,13 грн.) (а.с. 123);

- інвойс №543662 від 23.04.2010 року, виставлений компанією G International AG»(Швейцарія) на суму 285,64 Євро (3020,67 грн.) (а.с. 128);

- інвойс №544212 від 04.10.2010 року, виставлений компанією SG International AG»(Швейцарія) на суму 7656,24 Євро (80 965,50 грн.) (а.с. 132);

- інвойс №544348 від 08.11.2010 року, виставлений компанією G International AG»(Швейцарія) на суму 7180,15 Євро (75 930,80 грн.) (а.с. 138);

- інвойс №544075 від 03.09.2010 року, виставлений компанією G International AG»(Швейцарія) на суму 4207,08 Євро (44490,29 грн.) (а.с. 141);

- інвойс №2294040227 від 09.11.10, виставлений компанією International Gmbh»(Австрія) на суму 3452,00 Євро (36505,24 грн.) (а.с. 152);

- інвойс №2294040225 від 09.11.10, виставлений компанією International Gmbh»(Австрія) на суму 4088,00 Євро (43231,01 грн.) (а.с. 153);

- інвойс №2294040226 від 09.11.10, виставлений компанією International Gmbh»(Австрія) на суму 5480,00 Євро (57951,55 грн.) (а.с. 154);

- інвойс №GVR-0087621 від 25.10.10, виставлений компанією vox Sportartikel Gmbh»(Німеччина) на суму 9019,70 Євро (95384,23 грн.) (а.с. 161);

- інвойс №73091218 від 18.11. 2010 року, виставлений компанією trade, s.r.o.» (Словакія) на суму 168 139 Євро (1 778 086,74 грн.) (а.с. 166);

- інвойс №DU-D103220MO від 18.11. 2010 року, виставлений компанією International Co.,Ltd»(Гонконг) на суму 106418,97 дол. США(844 828,28 грн.) (а.с. 169);

- інвойс №Р1101115 від 15.11. 2010 року, виставлений компанією Furs International Inc.»(Канада) на суму 48230,00 дол. США (382883,50 грн.) (а.с. 171);

- інвойс №9507 від 19.11. 2010 року, виставлений компанією .N.International»(США) на суму 35525,00 дол. США (282 022, 32 грн.) (а.с. 176);

- інвойс №DU-D1002933А BR від 15.11. 2010 року, виставлений компанією International Co.,Ltd»(Гонконг) на суму 67945,00 дол. США(539 394,97 грн.) (а.с. 178);

- інвойс №INV-1010011R1 від 10.11. 2010 року, виставлений компанією Technology Company Limited»на суму 6059,05 дол. США (48100, 98грн.) (а.с. 181);

- інвойс №ОР/І305869-77 від 05.11. 2010 року, виставлені компанією International Group Limited»(Бельгія) на суму 3 646,39 дол. США(28 947,60 грн.) (а.с. 184-194);

- інвойс №120090040494-002 від 10.11. 2010 року, виставлений компанією Fur Sales»(Фінляндія) на суму 139 301,58 дол. США (1 105 873,45 грн.) (а.с. 198);

- інвойс №120090032610-002 від 10.11. 2010 року, виставлений компанією Fur Sales»(Фінляндія) на суму 24 502,97 дол. США (194 521,73 грн.) (а.с. 199);

- інвойс №120090050633-002 від 10.11. 2010 року, виставлений компанією Fur Sales»(Фінляндія) на суму 21 322,89 дол. США (169 276,03 грн.) (а.с. 200);

- інвойс №120090050766-002 від 10.11. 2010 року, виставлений компанією Fur Sales»(Фінляндія) на суму 100 896,00 дол. США (800 983,07 грн.) (а.с. 201);

- інвойс №120090050766-002 від 10.11. 2010 року, виставлений компанією Fur Sales»(Фінляндія) на суму 153 706,50 дол. США (1 220 229,79 грн.) (а.с. 202);

- інвойс №120090051124-001 від 23.09. 2010 року, виставлений компанією Fur Sales»(Фінляндія) на суму 42 565,12 дол. США (337 911,72 грн.) (а.с. 203).

Таким чином, відповідно до наданих митними органами Республіки Угорщини документів, у митниці місця відправлення було оформлено експортну поставку в Україну наступних товарів -«електронні прилади, комп'ютери, одяг і інше»на загальну суму 11 483 113,23 грн.

Тобто, ВМД №1002000000/2011/009113 від 22.07.2011 року була оформлена на підставі документів з неправдивими даними про найменування та вартість товару, а саме в наданих до митних органів України документах зазначено Крихта мармурова у вигляді порошку», місць 394, загальною вартістю 31 278,48 грн., а в надісланих митними органами Республіки Угорщини зазначено «електронні прилади, комп'ютери, одяг» у кількості 394 місць, загальною вартістю 11 483 113,23 грн.

21.12.2011 року Київською регіональною митницею на підставі протоколів про порушення митних правил №№ 2191/10000/11, 2192/10000/11, 2193/10000/11, 2194/10000/11, 2195/10000/11 було порушено кримінальну справу №2011/100/45 по факту контрабанди в Україну п`яти партій товару «електронні прилади, телефони, комп'ютерна техніка, одяг»на загальну суму 33 556 132,39 грн. за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 201 КК України.

17.01.2012 року кримінальна справа №1798 (2011/100/45) була закрита УСБУ в м. Києві на підставі п.2 ст.6 КПК України та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а матеріали про порушення митних правил № 2192/10000/11 направлено до Київської регіональної митниці.

Відповідно до ст. 320 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Таким чином, в діях директора ПП «І.Х.В.»ОСОБА_1, вбачаються ознаки порушення митних правил, передбачених ст. 352 Митного кодексу України, а саме переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в зв'язку з чим відносно останнього 21.12.2011 року було складено протокол про порушення митних правил № 2194/10000/11.

Предмети правопорушення не вилучались.

Вартість предметів правопорушення -становить 11 483 113,23 грн.

ОСОБА_1 в судовому засіданні вину у порушенні митних правил, передбачених ст. 352 МК України не визнав та просив піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу.

Представник особи, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, ОСОБА_3 просив провадження по справі закрити.

Прокурор у судовому засіданні протокол про порушення митних правил підтримав, просив конфіскувати в дохід держави безпосередній предмет порушення митних правил.

Суд, заслухавши ОСОБА_1, представника особи, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_3, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що у діях гр. ОСОБА_1 вбачається склад правопорушення, який передбачений статтею 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), оскільки було вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Наведене стверджується даними протоколу про порушення митних правил №2194/10000/11 від 21.12.2011 року (а.с. 1-5), службою запискою (а.с. 6-8), ВМД (ІМ-40) №100200000/2011/009113 (а.с. 9-10), контрактом №07/10 від 11.08.2010 року (а.с. 24-27), специфікацією № 45 (а.с. 29), додатковою угодою №1 від 04.01.2011 року до контракту №07/10 (а.с. 28), інвойсами (а.с. а.с. 61-203), постановою про закриття кримінальної справи від 17.01.2012 року (а.с. 219-223).

Враховуючи особу порушника, характер вчиненого правопорушення, останнього слід притягнути до адміністративної відповідальності, виходячи з вимог статті 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), застосувати адміністративне стягнення у вигляді конфіскації на користь держави предмету правопорушення.

Згідно з ч. 3 ст. 405 МК України, у разі коли неможливо конфіскувати товари, що є безпосередніми об'єктами порушення митних правил, з осіб, які вчинили порушення митних правил, стягується вартість зазначених предметів у порядку, встановленому законодавством України.

Керуючись ст. ст. 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), ст.ст. 320, 391, 392, 405 Митного кодексу України, -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), притягнути до адміністративної відповідальності та накласти стягнення у вигляді конфіскації в дохід держави безпосередніх предметів правопорушення -«електронні прилади, комп'ютери, одяг».

В разі неможливості провести конфіскацію - стягнути з ОСОБА_1 на користь держави вартість предметів правопорушення - 11 483 113 (одинадцять мільйонів чотириста вісімдесят три тисячі сто тринадцять) грн. 23 коп.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Солом'янський районний суд м. Києва.

Суддя Л.І.Кізюн