Постанова № 26666366, 28.09.2012, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

4/0538/531/2012 0538/8221/2012

П О С Т А Н О В А

28 вересня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю прокурора - Ковтуненко О.О., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю , -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0053 порушена у відношенні директора ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_3, будучи директором ПП «Олнайт», код ЄДРПОУ 24065501, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстр. №1095Р від 15.12.1995р., за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гугеля, буд. 12, що знаходиться на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, і у відповідності зі ст.ст.6, 7 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-Х1У (із змінами та доповненнями), будучи зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати в ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, маючи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, в період з 20.02.2008р. по 09.02.2009р. переслідуючи корисливий мотив, маючи прямий умисел на ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 11.3.1. п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р. із змінами і доповненнями, занизив суму скоригованого валового доходу декларації з податку на прибуток підприємства за 2008р. на суму 4648988,00грн., що спричинило недонарахування в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1162247,00грн., а так само в порушенні п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. із змінами і доповненнями, занизив податкові зобов'язання декларацій з податку на додану вартість за 2008р. на суму 991375,00грн., що спричинило недонарахування в бюджет держави податку на додану вартість в зазначеній сумі.

Відповідно, загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ТОВ «Олнайт» ОСОБА_4 до бюджету податків встановлена висновком експертного дослідження №2-11/09/2012си від 11.09.2012р. складає 2153622,00грн.

Зазначені умисні дії директора ПП «Олнайт» ОСОБА_3, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

28 вересня 2012 року до суду надійшло подання про проведення виїмки в АТ «УКРСІББАНК» (МФО 351005) документів та інформації, що стосуються господарської діяльності ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) документів та інформації, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) та мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проведення виїмки в АТ «УКРСІББАНК» (МФО 351005) документів та інформації, що стосуються господарської діяльності ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь):

· відомостей про рух грошових коштів, на паперових носіях (роздруківках) та в електронному вигляді, по рахункам ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) №26002010293202, №26002010293202, №26003010293201, №26004010293200, №26048010293200, №26059010293200, №26101010293200, №26003010293201 за період з 01 січня 2008 року по 28 вересня 2012 року (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначенням платежів та документів, на підставі яких проводились фінансові операції);

· оригіналів платіжних документів, що відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) №26002010293202, №26002010293202, №26003010293201, №26004010293200, №26048010293200, №26059010293200, №26101010293200, №26003010293201, за період з 01 січня 2008 року по 28 вересня 2012 року;

· оригіналів банківських справ по рахункам ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) №26002010293202, №26002010293202, №26003010293201, №26004010293200, №26048010293200, №26059010293200, №26101010293200, №26003010293201, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових та довірених осіб ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь).

· оригіналів кредитних справ ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) за період з 01 січня 2008 року по 28 вересня 2012 року, та відомостей про стан та сплату по наданим кредитам;

· оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) за період з 01 січня 2008 року по 28 вересня 2012 року, та відомостей про стан вказаних рахунків;

· оригіналів документів та відомостей, які свідчать про відкриття інших рахунків ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) за період з 01 січня 2008 року по 28 вересня 2012 року;

· оригіналів документів та відомостей, що свідчать про відкриття будь-яких рахунків ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_1;

· оригіналів кредитних справ ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_1, за період з 01 січня 2008 року по 28 вересня 2012 року, та відомостей про стан та сплату по наданим кредитам;

· оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_1, за період з 01 січня 2008 року по 28 вересня 2012 року, та відомостей про стан вказаних рахунків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Гноєвой С. С.