Постанова № 26666362, 28.09.2012, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

4/0538/533/2012 0538/8225/2012

П О С Т А Н О В А

28 вересня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю прокурора - Ковтуненко О.О., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, про накладення арешту на видаткову частину рахунку, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0053 порушена у відношенні директора ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_3, будучи директором ПП «Олнайт», код ЄДРПОУ 24065501, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстр. №1095Р від 15.12.1995р., за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гугеля, буд. 12, що знаходиться на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, і у відповідності зі ст.ст.6, 7 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-Х1У (із змінами та доповненнями), будучи зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати в ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, маючи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, в період з 20.02.2008р. по 09.02.2009р. переслідуючи корисливий мотив, маючи прямий умисел на ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 11.3.1. п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р. із змінами і доповненнями, занизив суму скоригованого валового доходу декларації з податку на прибуток підприємства за 2008р. на суму 4648988,00грн., що спричинило недонарахування в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1162247,00грн., а так само в порушенні п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. із змінами і доповненнями, занизив податкові зобов'язання декларацій з податку на додану вартість за 2008р. на суму 991375,00грн., що спричинило недонарахування в бюджет держави податку на додану вартість в зазначеній сумі.

Відповідно, загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ТОВ «Олнайт» ОСОБА_3 до бюджету податків встановлена висновком експертного дослідження №2-11/09/2012си від 11.09.2012р. складає 2153622,00грн.

Зазначені умисні дії директора ПП «Олнайт» ОСОБА_3, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

У поданні старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 ставиться питання про накладення арешту на всі грошові кошти, які знаходяться на рахунку на рахунку ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) №26000900178481 відкритому у Філії ПАТ «ПУМБ» у м. Маріуполі (МФО 335742), а також на вказаний рахунок у видатковій частині, шляхом заборони перераховування грошових коштів з вказаного рахунку, мотивуючи тим, що по справі виникла необхідність встановлення повного обігу грошових коштів по рахунках ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь), а також фактом заподіяння директором ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) ОСОБА_3 матеріальних збитків державі у вигляді ненадходження до бюджету податків в сумі 2153622,00грн., з метою забезпечення цивільного позову, виконання вироку суду щодо конфіскації майна.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши слідчого, прокурора, які вважають необхідним подання задовольнити, суд приходить до висновку, що подання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 про накладення арешту на рахунки ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) №26000900178481 відкритому у Філії ПАТ «ПУМБ» у м. Маріуполі (МФО 335742), підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 29, 126 КПК України, ст. ст. 59, 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), ст. ст. 1074, 1172 ЦК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться на рахунку ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) №26000900178481 відкритому у Філії ПАТ «ПУМБ» у м. Маріуполі (МФО 335742);

2. Накласти арешт на рахунок ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) №26000900178481 відкритий у Філії ПАТ «ПУМБ» у м. Маріуполі (МФО 335742) у видатковій частині.

3. Зобовязати відповідних службових осіб Філії ПАТ «ПУМБ» у м. Маріуполі (МФО 335742) надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів по вказаному рахунку, з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця до СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, що знаходиться за адресою: 83048 м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії, 114, каб. №104 ДПА у Донецькій області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Гноєвой С. С.