Постанова № 26365002, 14.09.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 3-7738/12

2609/21275/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 вересня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., за участю прокурора Алєксєєва В.В., представника Київської регіональної митниці Панькіна Д.В., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2 та його представника ОСОБА_3, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, працює на посаді менеджера ТОВ «СТЛ-Логістік», проживає за адресою: 02166, АДРЕСА_1, за ознаками порушення митних правил, передбачених ст.352 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Відносно ОСОБА_2 посадовою особою митного органу 18.03.2010 року складено протокол про порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України, яке полягає в тому, що 15.03.10 року через пункт пропуску «Ягодин»Ягодинської митниці з Німеччини від компанії Hamburg Aktiengesellschaft WerkNoblee & Thorl»(Seehafenerstrasse 24, 21079 Hamburg) у автомобільному транспортному засобі за реєстраційними номерами НОМЕР_1 і НОМЕР_2 на митну територію України ввезено вантаж «продукт »торговельної марки Oils & Fats», кількістю 800 місць, вагою нетто 20000,00 кг, загальною вартістю 16000,00 доларів США.

Зазначений вантаж переміщувався через митний кордон України на підставі наступних товаросупровідних документів: книжка МДП № XE.63883571, СМR №141400 від 12.03.10, інвойсу №000273 від 12.03.10 року.

Продавцем товару, згідно укладеного зовнішньоекономічного контракту купівлі-продажу від 19.10.07 року № 1, є фірма TRADE LLP»(Cornwall Buildings, 45-51 Newhall Str., office 330, Birmingham,West Midlands, B3 3QR, Великобританія).

Одержувачем (покупцем) вантажу є ТОВ «Грифон і К»(юридична адреса: 01103, м. Київ, бул. Дружби Народів, 10, фактична адреса: 02002, м. Київ, вул. М.Раскової, 11А, кім. 811, код ЄДРПОУ 35309710).

Поставка даного товару здійснювалася на виконання умов контракту №1 від 19.10.07 року та додатку до нього - специфікація №253 від 12.03.10 року, що була укладена Покупцем в особі директора ТОВ «Грифон і К»гр. ОСОБА_2.

Перевізником вантажу є компанія LTD»(81100 Pustomyty, Lviv, Hrushevskogo Str. 23).

17.03.10 року вищевказаний вантаж доставлений до Київської регіональної митниці (ВМО №7) та заявлений до митного оформлення у режим ІМ40 за ВМД №100000026/10/798860.

10.03.10 року Київською регіональною митницею, через Держмитслужбу України була отримана відповідь (вих. № 20/01366 від 09.03.10 року) від митних органів Великобританії.

Згідно отриманої відповіді встановлено, що британська компанія TRADE LLP»наразі не функціонує.

Відповідно до офіційного «Інтернет»вебсайту Великобританії, компанія TRADE LLP»припинила діяльність з 22.09.09 РОКУ .

Таким чином, вищевказаний товар загальною вартістю 16000,00 дол. США, що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 17.03.10 (100 дол. США -797,67 грн.), становить 127 627,20 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів додатку до контракту (специфікація №253 від 12.03.10 року), що містять неправдиві дані щодо суті угоди купівлі-продажу.

Таким чином, посилаються, що своїми діями декларант - посадова особа ПП «Гріфон»ОСОБА_2 порушив вимоги ст.ст. 88, 264 Митного кодексу України, не виконавши обов'язки декларанта та заявивши у митній декларації № 100000011/8/491902 неправдиві відомості щодо вартості товару, які впливають на нарахування обов'язкових платежів, тобто порушив встановлений законодавством України порядок оподаткування та сплати податків.

Крім цього, згідно з п. 5 Положення про вантажну митну декларацію, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 09.06.97 року № 574, та п. 1.6 Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації, затвердженого наказом Держмитслужби України від 20.04.05 року № 314 й зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.04.05 року за №439/10719 із змінами та доповненнями, декларант несе юридичну відповідальність за достовірність відомостей, зазначених у ВМД.

Зважаючи на вищевикладене, вбачають в діях декларанта - посадової особи ПП «Гріфон» ОСОБА_2 ознаки порушень митних правил, відповідальність за які передбачена ст. 352 Митного кодексу України, а саме переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані відносно суті угоди купівлі-продажу товару.

Предмети правопорушення - продукт »торговельної марки M Oils & Fats», вагою нетто 20000,00 кг.»загальною вартістю 127 627, 20 грн. було вилучено, а в подальшому визнано речовим доказом по кримінальній справі та передано на відповідальне зберігання ТОВ «Продактив» на території холодокомбінату №3 за адресою: м. Київ, вул. Сагайдака, 114-А.

В судовому засіданні ОСОБА_2 та його представник просили повернути матеріали по факту порушення митних правил митному органу, посилаючись на відсутність належним чином складеного протоколу, яким би було розпочате провадження у справі про порушення митних правил відповідно до ст. 358 МК України, що діяла на час вчинення адміністративного правопорушення.

Заслухавши представника Київської регіональної митниці, особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, його представника, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що за вказаними вище обставинами щодо порушення митних правил 08.04.10 року Київською регіональною митницею була порушена кримінальна справа № 15/10000/10 факту контрабанди в Україну товарів -рослинні жири, загальною вартістю 2 989 086,01 грн., поставлених в адресу ТОВ «Грифон і К»(ЄДРПОУ 35309710), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України. (підставою для порушення кримінальної справи послужили матеріали справи про порушення митних правил №263/10000/10, а також складені раніше №197, 198, 199, 200, 201, 202, 203/10000/10 від 19.02.10).

30.01.12 року кримінальна справа № 1574 (15/10000/10) постановою слідчого Управління СБ України у м. Києві була закрита на підставі п.2 ст.6 КПК України та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а виділені матеріали справи про порушення митних правил № 0263/10000/10 з протоколом від 18.03.2010 року про порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України, направлені до Солом'янського районного суду м. Києва.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 24.02.12 року ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні порушення митних та піддано адміністративному стягненню у вигляді конфіскації товарів.

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 03.04.2012 року постанову Солом'янського районного суду м. Києва від 24.02.12 року скасовано, а матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для прийняття рішення за постановою слідчих органів від 30.01.2012 року з подальшим направленням, за наявності для того підстав, на новий судовий розгляд.

В обґрунтування прийнятого рішення суд вказав на те, що всупереч вказівкам, викладеним в постанові слідчого, посадовими особами митниці відповідний протокол складено не було, а матеріали передані до Солом'янського районного суду м. Києва для розгляду, що позбавляє суд можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення.

Під час проведення додаткової перевірки встановлено, що кримінальна справа № 1574 закрита на підставі п.2 ст. 6 КПК України та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а матеріали по факту переміщення через митний кордон України вищевказаного товару та його реалізації направлено до Київської регіональної митниці для прийняття рішення згідно чинного законодавства (п.4. постанови слідчого) без посилання або вказівки в постанові слідчого щодо складання протоколу.

Відповідно до ст. 328 МК України у разі відмови в порушенні кримінальної справи або закриття кримінальної справи, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил, стягнення у вигляді попередження, штрафу може бути накладено не пізніш як через місяць з дня прийняття рішення про відмову в порушенні кримінальної справи або про її закриття.

Виходячи з положення ст. 328 МК України та ст. 41 Конституції України, 25.04.12 року адміністративна справа про порушення митних правил № 0263/10000/10 була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва для розгляду та прийняття рішення, оскільки відповідно до положень ст. 322 МК України конфіскація безпосередніх предметів порушення митних правил, застосовується виключно за рішенням суду та незалежно від того, чи є ці товари, транспортні засоби власністю особи, яка вчинила правопорушення, а також незалежно від часу вчинення або виявлення порушення митних правил.

Так, 29.05.12 року справа про порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України, з протоколом від 18.03.2010 року направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд.

08.06.12 року постановою Солом'янського районного суду м. Києва матеріали справи про порушення митних правил направлені до Київської регіональної митниці для проведення повторної додаткової перевірки з підстав не виконання чітко поставлених вимог постанови Апеляційного суду м.Києва щодо складення нового протоколу за фактом вчинення правопорушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України, що підлягає розгляду судом.

Проте, 12.09.12 року справа про порушення митних правил всупереч вимогам закону та вказівкам Апеляційного суду м.Києва, була направлена до Солом'янського районного суду м. Києва на новий розгляд з протоколом від 18.03.2010 року, тобто без складання нового протоколу, що позбавляє суд можливості прийняти рішення по суті правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 Митного кодексу України, чинного з 01.06.12 року, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 47-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через три місяці з дня виявлення цих правопорушень.

Відповідно до п.7 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення, якщо на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення закінчені строки, передбачені статтею 38 цього Кодексу, провадження в справі не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю.

Суд звертає увагу, що в даному випадку з моменту вчинення та виявлення правопорушення час вже сплинули строки, передбачені вказаними статтями.

Тому з урахуванням вищевикладеного дані матеріали про порушення митних правил підлягають поверненню до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки з подальшим направленням на новий судовий розгляд за наявності для цього підстав.

Керуючись Прикінцевими та перехідними положеннями, ст.ст. 494, 522, 527 МК України (2012 року), ст.ст. 328, 363, 352, 386 МК України (2002 року), ст.ст. 38, 247 КУпАП, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Адміністративний матеріал про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 за ч.1 ст. 352 Митного кодексу України повернути до Київської регіональної митниці для проведення додаткової перевірки.

Надати термін для перевірки строком у 20 днів.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: