Постанова № 26191063, 26.09.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/6528/2012

4/0418/873/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26.09.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС подполковника налоговой милиции Широчкин Р.Г., материалы уголовного дела №99126906, о наложении ареста на денежные средства, -

У С Т А Н О В И Л :

В обоснование необходимости производства обыска в представлении указывается, что:

ОСОБА_2, являясь с 2003 года главным бухгалтером ПАО «ДнепрАзот» (код 05761620), расположенного по адресу: г. Днепродзержинск, ул. Горобця, дом 1, при ведении бухгалтерского учета и составления налоговой отчетности предприятия в период с 01.08.2008 года по 30.05.2011 года, в нарушение требований п.1 ст.192 Налогового кодекса Украины с изменениями и дополнениями, путем необоснованного занижения налоговых обязательств по НДС в размере 3 642 581 грн. в результате возврата несуществующей предоплаты на поставку товаров (услуг) от ООО «Энергопостач»от 29.08.2008 года, умышленно уклонился от уплаты налогов в бюджет государства на сумму в размере 3 642 581 грн., чем причинил ущерб государству в особо крупных размерах.

11.09.2012 года СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске возбуждено уголовное дело №99126906 отношении ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, главного бухгалтера ПАО «ДнепрАзот»(код 05761620) по факту совершения им уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в период с 01.08.2008 года по 30.05.2011 года на сумму 3 642 581 грн. по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия было установлено, что ОСОБА_2, являясь главным бухгалтером ПАО «ДнепрАзот», работая на предприятии с 2003 года и зная о всех сделках и операциях, проведенных ПАО «ДнепрАзот»(код 05761620) за этот период времени, действуя умышленно, преследуя цель заплатить в бюджет государства меньшую сумму налога, 20.05.2011 года подает в СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске налоговую декларацию по НДС ПАО «ДнепрАзот»(код 05761620) за апрель 2011 года, в которой им же произведена корректировка налоговых обязательств предприятия в меньшую сторону на сумму 3 642 581 грн., которая произошла по причине возврата предоплаты за поставленные товары (услуги) от ООО Энергопостач", на основании налоговой накладной от 29.08.2008 года.

В ходе проведения доследственной проверки и дальнейшим расследованием установлено, что ПАО «ДнепрАзот»(код 05761620) за весь период своей деятельности, а именно с 1996 года, не имело финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО "Энергопостач", и соответственно не осуществляло предоплаты в адрес ООО "Энергопостач" в августе 2008 года.

Как установлено в дальнейшем, в апреле 2011 г. ПАО «ДнепрАзот» фактически произвело перечисления на сумму 21.825.000 грн., в т.ч. НДС -3.637.500 грн., на текущий счет № 26007050005125, открытого в ПАО «Приват Банк»(МФО 305299) и принадлежащего ООО«ДК Техэнергоснабжение»(код 34824741),не являющегося плательщиком НДС,которые были переведены на депозитный счет № 26158050000637 в ПАО «Приват Банк»(МФО 305299), принадлежащего ООО «ДК Техэнергоснабжение»(код 34824741)

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно наложение ареста на денежные средства необходимо для возмещения причиненного государству ущерба, а также обеспечения возможной конфискации имущества.

Руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить на денежные средства в расходной части, находящиеся находящиеся на счетах ООО «ДК Техэнергоснабжение»(код 34824741) в ПАО «Приват Банк» (МФО 305299) :

- № 26007050005125;

- № 26158050000637,

а также на денежные средства, поступающие на данные счета.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберёзный