Постанова № 26156848, 17.09.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/11015/12

Провадження № 4/1806/621/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.09.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду міста Суми Литовченко О.В., з участю прокурора – Слабунової Ю.В., розглянувши подання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

17.09.2012 року слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення в приміщеннях ПАТ «ОСОБА_2 технології», м. Київ (МФО 380786) виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

З матеріалів подання вбачається, що В провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області перебуває кримінальна справа № 12290901, порушена відносно ОСОБА_3 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ч. З ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України, та відносно невстановлених осіб за фактами підроблення та використання невстановленими особами завідомо підроблених документів від імені TOB «Веріт» за ознаками злочинів, передбачених ч. З ст. 358 та ч. 4 ст. 358 КК України.

З матеріалів кримінальної справи слідує, що в 2010 році TOB «Суми-Укртех» здійснювалась господарська діяльність з придбання у фізичних та юридичних осіб брухту чорних та кольорових металів, які у подальшому реалізовувались реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності України.

У зв'язку з реалізацією товарно-матеріальних цінностей у TOB «Суми-Укртех» виникали податкові зобов'язання по сплаті до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, при цьому у службових осіб цього підприємства не було необхідних документів, які б підтверджували фактичні валові витрати та право на податковий кредит при придбанні ТМЦ.

Маючи намір на ухилення від сплати податків, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту директор TOB «Суми-Укртех» ОСОБА_3 неодноразово підробив та використав завідомо підроблені документи: договори, податкові накладні, видаткові накладні та інші документи про придбання на протязі 2010 року TOB «Суми-Укртех» металобрухту у ПП «Веріт» (код ЄДРПОУ- 34450156, м. Луганськ).

Підроблені документи ПП «Веріт» директором TOB «Суми-Укртех» ОСОБА_3 незаконно використані в бухгалтерському обліку підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ, в яких ним безпідставно завищено валові витрати і податковий кредит та занижено чисту суму зобов'язань з податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 4 млн. 443 тис. 475 грн., яка є особливо великим розміром.

07.09.12 року з УБОЗ УМВСУ в Сумській області до слідчого відділу ДПС у Сумській області надійшла інформація, що TOB «Суми-Укртех» перераховувало грошові кошти на розрахунковий рахунок TOB «АП «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706) № 26003110300374, який відкритий в ПАТ «ОСОБА_2 технології», м. Київ, за нібито виконані послуги по постачанню металобрухту. В подальшому вказані кошти були проконвертовані з безготівкової форми в готівкову і повернуті посадовим особам TOB «Суми-Укртех» для закупівлі металобрухту у населення.

Для подальшого проведення досудового слідства у кримінальній справі необхідні дані про рух грошових коштів по рахунку TOB «АП «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), який відкритий в ПАТ «ОСОБА_2 технології», м. Київ (МФО 380786).

В поданні ставиться питання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення в ПАТ «ОСОБА_2 технології», м. Київ (МФО 380786), виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів - відповідним чином завірених копій, а саме документів, які були надані TOB «АП «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706) до ПАТ «ОСОБА_2 технології», м. Київ (МФО 380786), для відкриття розрахункового рахунку № 26003110300374, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» TOB «АП «Євротранзит»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів TOB «АП «Євротранзит», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки TOB «АП «Євротранзит», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками (або завірені копії таких документів);

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковому рахунку № 26003110300374 TOB «АП «Євротранзит» за період з 19.11.10 року по 01.09.12 року;

- матеріалів юридичної справи TOB «АП «Євротранзит»;

- чеків про зняття готівки за період з 19.11.10 року по 01.09.12 року.

В судовому засіданні слідчий підтримав подання про надання дозволу про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Прокурор не заперечував проти задоволення подання.

Вивчивши матеріали подання вважаю, що подання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України виїмка документів, що становлять банківську таємницю, та отримання відомостей про стан рахунків в установах банків проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю повинно містити відомості про ініціатора подання та щодо наявності повноважень у цієї особи на проведення зазначеної дії, посилання на матеріали справи, які підтверджують, що відповідні документи знаходяться у певному місці, точну юридичну адресу банківської установи, назву видових ознак документів, що підлягають вилученню, їх значення для справи, інформацію щодо відомостей, які планується отримати в результаті такої виїмки, з посиланням на відповідну норму закону.

В поданні не зазначено, яку саме інформацію планує слідчий отримати в результаті виїмки зазначених документів та яке їх доказове значення для вищевказаної кримінальної справи, відсутнє посилання на матеріали справи, які підтверджують, що відповідні документи знаходяться у певному місці, а саме в приміщеннях ПАТ «ОСОБА_2 технології», м. Київ (МФО 380786), не зазначено точної юридичної адреси банківської установи, не підтверджується, що у ПАТ «ОСОБА_2 технології», м. Київ (МФО 380786) наявний відкритий розрахунковий рахунок TOB «АП «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706) № 26003110300374. Також в поданні не вказано, чому в інший спосіб неможливо отримати необхідну інформацію, відсутні дані про відмову банку надати зазначені документи в межах порушеної кримінальної справи, матеріали кримінальної справи не були надані, а тому суд приходить до висновку, що подання є невмотивованим, необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити в задоволенні подання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення в ПАТ «ОСОБА_2 технології», м. Київ (МФО 380786), виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Постанова може бути оскаржена прокурором на протязі трьох діб з моменту її винесення шляхом внесення апеляції до Апеляційного суду Сумської області.

Суддя О.В. Литовченко