Постанова № 26121014, 25.09.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 4-2021\12

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

25 вересня 2012 року місто Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Бондар Н.І., з участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши подання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Черниша А.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в установі АТ ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, МФО 380281, по кримінальній справі № 3601200037, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ДПС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Черниш А.В., за погодженням з заступником прокурора Черкаської області, звернувся із поданням про проведення виїмки в установі ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, МФО 380281 роздруківок руху коштів по рахунку № 260002020001, який належить ПП «Оптіма-Грейн»(код ЄДРПОУ: 36780003) з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даного рахунку та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2011-2012 років та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором та головним бухгалтером ПП «Оптіма-Грейн»(код ЄДРПОУ 36780003), що зареєстроване за адресою: Черкаська область, Тальнівський район, м. Тальне, вул. Катеринопільська, 2, та особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.7.2.6. п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року № 168/97 (із змінами та доповненнями) та п.п.14.1.27 п.14.1 ст.14, п.138.2, п.п.138.8.1 п.138.8 ст.138, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, ст.152, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання сої та транспортно-експедиційних послуг у ТОВ «Юридична компанія «Гарантія Успіху»(код ЄДРПОУ 37316729), яке має ознаки фіктивності, що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за листопад 2011 року на 1 375 934, 40 грн. та до заниження податку на прибуток за 2011 рік на 1 582 325, 00 грн.

Так, директором та головним бухгалтером ПП «Оптіма-Грейн»ОСОБА_4 до ДПІ в Тальнівському районі подано податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2011 року (вх. № 9012852228 від 20.12.2011 року) та додаток 5 до вказаної декларації «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»(вх. № 9012858198 від 20.12.2011 року), а потім ним було подано уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість (вх.. № 9012914635 від 22.12.2011 року), згідно якого замінено в додатку №5 до декларації з ПДВ за листопад 2011 року постачальника - ТОВ «Комтех-обладнання»(код ЄДРПОУ 33493272) на постачальника - ТОВ «Юридична компанія «Гарантія Успіху»(код ЄДРПОУ 37316729), і, як результат, незаконно сформував податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави на суму 1 375 934,40 грн.

Він же, до ДПІ в Тальнівському районі подав податкову декларацію з податку на прибуток ПП «Оптіма-Грейн»за 2011 рік (вх.. №9015739778 від 08.02.2012 року, у якій включив до складу витрат операції з нібито придбання сої та транспортно-експедиційних послуг у ТОВ «Юридична компанія «Гарантія Успіху»(код ЄДРПОУ 37316729) в сумі 6 879 671, 89 грн., в результаті чого занизив суму податку на прибуток, яка підлягає сплаті до бюджету у розмірі 1 582 325,00 грн.

Всього, ОСОБА_4, протягом 2011 року, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 2 958 259, 40 грн., що є в особливо великих розмірах та в 6 287 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім цього, встановлено, що ПП «Оптіма-Грейн»(код ЄДРПОУ: 36780003) в ході ведення своєї незаконної діяльності протягомі 2011-2012 років використовувало банківський рахунок № 260002020001, який відкритий у ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, МФО 380281.

З метою встановлення фактичних обставин використання банківського рахунку № 260002020001 в ході ведення незаконної діяльності ПП «Оптіма-Грейн» (код ЄДРПОУ: 36780003), який відкритий у ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, МФО 380281, а також відслідкування руху коштів по вищезазначеному рахунку, по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи документів про відкриття та використання рахунку № 260002020001, який відкритий у ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, МФО 380281 та належиться ПП «Оптіма-Грейн»(код ЄДРПОУ: 36780003).

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що виїмка роздруківок руху коштів в установі ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, МФО 380281 по рахунку № 260002020001, який належить ПП «Оптіма-Грейн»(код ЄДРПОУ: 36780003) з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даного рахунку та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2011-2012 років має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку в установі ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, МФО 380281 роздруківок руху коштів з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період 2011-2012 років по рахунку № 260002020001, який належить ПП «Оптіма-Грейн»(код ЄДРПОУ: 36780003) з заявками на видачу готівки, грошових чеків, а також з справами по юридичному оформленню даного рахунку (в разі відсутності оригіналів -завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт -банк", технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт -банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам податкової міліції.

Суддя: І.О.Мельник

Постанова мені оголошена: ______"____"______2012 р.