Вирок № 26120569, 25.09.2012, Якимівський районний суд Запорізької області

Якимівський районний суд Запорізької області

Номер провадження 1/0828/187/2012

Справа № 0828/3211/2012

В И Р О К

Ім'ям України

"25" вересня 2012 р.

Акимовский районный суд Запорожской области в составе:

председательствующего - судьи Маврешко В.В.,

при секретаре - Шанцевой Н.В.

с участием прокурора - Кривоножко В.Г.,

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда пгт. Акимовка уголовное дело в отношении:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Грушевка Кировского р-на Крымской области, гражданина Украины, образование высшее, не работающего, ранее не судимого, женатого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1 по обвинению по ст.364 ч.3, 190 ч.1 УК Украины,

установил:

ОСОБА_2, занимая должность старшего государственного налогового ревизора - инспектора сектора специальных и особо важных проверок управления налогового контроля Акимовского отделения Мелитопольской объединенной государственной налоговой инспекции Запорожской области Государственной налоговой службы (далее - Акимовское отделение Мелитопольской ОГНИ), будучи представителем власти, преследуя цель незаконного личного обогащения, действуя умышленно из корыстных мотивов, злоупотребляя предоставленной ему властью и служебным положением, совершил мошенничество в отношении ОСОБА_3, причинив ей материальный ущерб, а также вред охраняемым законом государственным интересам, выразившийся в подрыве авторитета и престижа органов государственной налоговой службы Украины, при следующих обстоятельствах.

Так, согласно ст. 19 Конституции Украины органы государственной власти и органы местного самоуправления, их должностные лица обязаны действовать только на основании, в пределах полномочий и способом, которые предусмотрены Конституцией и законами Украины.

В соответствии со ст.4 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине», государственная налоговая администрация Украины является центральным органом исполнительной власти.

Приказом и.о. начальника Мелитопольской объединенной государственной налоговой инспекции Запорожской области Государственной налоговой службы (далее - Мелитопольская ОГНИ) №2-0 от 30 марта 2012 года, ОСОБА_2 назначен на должность старшего государственного налогового ревизора - инспектора сектора специальных и особо важных проверок управления налогового контроля Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ.

Работая ранее на различных должностях в системе органов государственной налоговой службы, 20 февраля 2002 года ОСОБА_2 принял присягу государственного служащего, а также 29 августа 2011 года предупрежден о специальных ограничениях, установленных Законом Украины «Об основах предотвращения и противодействия коррупции» в связи с принятием на государственную службу и её прохождением.

Согласно ст. 2 Закона Украины «О государственной защите работников суда и правоохранительных органов» органы государственной налоговой службы являются правоохранительными органами.

В соответствии с п.3.7. должностной инструкции старшего государственного налогового ревизора - инспектора сектора специальных и особо важных проверок управления налогового контроля Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ, утвержденной 19 апреля 2012 года заместителем начальника Мелитопольской ОГНИ (далее - Инструкция), ОСОБА_2 проводит обследование территории, относящейся к налоговой инспекции, с целью выявления объектов сферы торговли, общественного питания и услуг, которые не состоят на учете в органах государственной налоговой службы и/или должным образом не зарегистрированы или не имеют соответствующих документов. Согласно п.п. 3.42, 3.43 Инструкции, ОСОБА_2 осуществляет контроль за порядком использования торговых патентов, наличием свидетельств о государственной регистрации субъектов хозяйственной деятельности, лицензий на отдельные виды деятельности, наличием марок акцизного сбора установленного образца, свидетельств плательщиков НДС и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, других обязательных платежей, а также осуществляет проведение проверок субъектов хозяйственной деятельности в сфере торговли, общественного питания и услуг, оформления результатов проверок.

Таким образом, в соответствии с п.1 Примечания к ст.364 УК Украины, ОСОБА_2, будучи представителем власти, является должностным лицом.

Поручением заместителя начальника - начальника Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ от 19 мая 2012 года утверждена рабочая группа по проведению инвентаризации субъектов юридических и физических лиц, которые осуществляют деятельность на побережье Азовского моря, в состав которой вошел и старший государственный налоговый ревизор -инспектор сектора специальных и особо важных проверок управления налогового контроля Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ ОСОБА_2

В середине мая 2012 года, ОСОБА_2, на основании п.3.7. Инструкции, во исполнение поручения заместителя начальника -начальника Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ от 19 мая 2012 года, осуществлял инвентаризацию субъектов юридических и физических лиц в пгт. Кирилловка Акимовского района Запорожской области, в том числе и физического лица - предпринимателя ОСОБА_3, которая ведет хозяйственную деятельность по реализации алкогольных и табачных изделий в магазине, расположенном в пгт. Кирриловка Акимовского района Запорожской области.

В середине мая 2012 года, приблизительно в 15 часов 00 минут, находясь в помещении магазина, расположенного по адресу: Запорожская область, АДРЕСА_2, ОСОБА_2, являясь работником правоохранительного органа, действуя умышленно, из корыстных побуждений, злоупотребляя властью и служебным положением, вопреки интересам службы, с целью завладения денежными средствами путем обмана, предложил ОСОБА_3 за незаконное денежное вознаграждение в размере 10000 гривен оказывать содействие в непроведении проверок соблюдения налогового законодательства, таким образом, пообещав обеспечить со стороны органов государственной налоговой службы беспрепятственное ведение последней хозяйственной деятельности, при этом своим поведением и высказываниями о своей значимости, как работника государственной налоговой службы, создал у ОСОБА_3 уверенность в том, что сможет повлиять на результаты проводимых в будущем проверок.

05 июня 2012 года приблизительно в 14 часов 25 минут ОСОБА_2, продолжая свои преступные действия, направленные на завладение денежными средствам ОСОБА_3, находясь возле здания Акимовского отделения

Мелитопольской ОГНИ, расположенного по адресу: Запорожская область, пгт. Акимовка, ул. Ленина, 70, злоупотребляя властью и служебным положением, действуя умышленно из корыстных побуждений, вопреки интересам службы, путем обмана, получил от ОСОБА_3 денежные средства в размере 1200 долларов США, что по курсу Национального банка Украины состоянием на 05 июня 2012 года составляет 9591 гривен, и 400 гривнами, при этом ОСОБА_2 сообщил ОСОБА_3 неправдивые сведения о наличии у него полномочий обеспечивать беспрепятственное ведение последней хозяйственной деятельности.

Вышеуказанными действиями ОСОБА_2 причинил существенный вред охраняемым законом государственным интересам, выразившийся в подрыве авторитета и престижа органов государственной налоговой службы Украины.

В виду публичной демонстрации ОСОБА_2, как должностным лицом Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ, возможности не проводить в дальнейшем за незаконное денежное вознаграждение проверки соблюдения налогового законодательства, у ОСОБА_3 сложилось негативное отношение к указанному государственному органу, чем подорван его авторитет, что причинило существенный вред государственным интересам.

В середине мая 2012 года, приблизительно в 15 часов 00 минут, находясь в помещении магазина, расположенного по адресу: Запорожская область, АДРЕСА_2, ОСОБА_2, являясь работником правоохранительного органа, действуя умышленно, из корыстных побуждений, злоупотребляя властью и служебным положением, вопреки интересам службы, с целью завладения денежными средствами путем обмана, предложил ОСОБА_3 за незаконное денежное вознаграждение в размере 10000 гривен оказывать содействие в непроведении проверок соблюдения налогового законодательства, таким образом, пообещав обеспечить со стороны органов государственной налоговой службы беспрепятственное ведение последней хозяйственной деятельности, при этом своим поведением и высказываниями о своей значимости, как работника государственной налоговой службы, создал у ОСОБА_3 уверенность в том, что сможет повлиять на результаты проводимых в будущем проверок.

05 июня 2012 года приблизительно в 14 часов 25 минут ОСОБА_2, находясь возле здания Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ, расположенного по адресу: Запорожская область, шт.Акимовка, ул.Ленина, 70, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, так как сообщил ОСОБА_3 неправдивые сведения о наличии у него полномочий обеспечивать беспрепятственное ведение последней хозяйственной деятельности, завладел денежными средствами ОСОБА_3 в размере 1200 долларов США, что по курсу Национального банка Украины состоянием на 05 июня 2012 года составляет 9591 гривен, и 400 гривнами, причинив тем самым ей ущерб на общую сумму 9991 гривен.

Допрошенный в судебном заседании ОСОБА_2 виновным себя признал полностью, и показал, что с марта 2012 года занимал должность старшего государственного налогового ревизора-инспектора сектора специальных и особо важных проверок управления налогового контроля Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ. Распоряжением начальника Мелитопольской ОГНИ создана рабочая группа из сотрудников Акимовского отделения Мелитопольской ОГНИ, которые уполномочены провести инвентаризацию субъектов хозяйствования на территории пгт.Кирилловка. В указанную группу также включен и он. Он проводил инвентаризацию совместно со ОСОБА_4 в мае 2012 г., в утреннее время он зашел в магазин по АДРЕСА_2, в пгт.Крилловка, который принадлежит ФЛП ОСОБА_3 Он спросил у ОСОБА_3 есть ли у нее в наличии лицензия на осуществление торговли алкогольными напитками и патент на осуществление торговки табачными изделиями, а также прошел ли кассовый аппарат регистрацию. На что ОСОБА_3 сказала, что все необходимые разрешительные документы у нее в наличии, кассовый аппарат прошел регистрацию в Мелитопольской ОГНИ, однако кассовый аппарат не поставлен на временный учет в Акимовском отделении Мелитопольской ОГНИ., после этого он предложил ОСОБА_3 за денежное вознаграждение оказать содействие в не проведении проверок налоговыми инспекциями и озвучил сумму, которая она должна была передать - 10 тыс. гр. Этот разговор ОСОБА_4 не слышал. ОСОБА_3 он дал свои мобильные телефоны.

05 июня 2012 года приблизительно в 14.20 минут к нему в рабочий кабинет зашла ОСОБА_3, он попросил ее подождать, через некоторое время зашла ОСОБА_3 и показала ему свою сумку, в сумке он увидел доллары и понял, что она согласилась на его предложение. Они вышли на улицу и ОСОБА_3 положила к нему в папку деньги. Также ОСОБА_2 пояснил, что изначально, когда он озвучивал предложение ОСОБА_3 о передаче ему денежных средств за содействие в не проведении проверок соблюдения налогового законодательства, он знал, что проведение таких проверок не входит в его должностные обязанности, и в случае, когда налоговой инспекцией проводились бы проверки деятельности ФЛП ОСОБА_3, он никаким образом не мог повлиять на ход их проведения.

В соответствии со ст. 299 ч.3 УПК Украины, с учетом того, что участники процесса не возражали, суд признал не целесообразным исследование иных доказательств по делу, ограничиться допросом подсудимого и изучением характеризующего материала. При этом судом было установлено, что подсудимый правильно понимает содержание фактических обстоятельств дела, у суда не было сомнений в добровольности и истинности позиции подсудимого, а также подсудимому разъяснено, что в данном случае он будет лишен права оспаривать указанные фактические обстоятельства в апелляционном порядке.

Действия подсудимого ОСОБА_2 квалифицировать по ст. ч.3 ст. 364 УК Украины - злоупотребление властью и служебным положением, то есть умышленное, из корыстных побуждений, использование должностным лицом власти и служебного положения вопреки интересам службы, причинившее существенный вред государственным интересам, совершенное работником правоохранительного органа и по ст. ч. 1 ст.190 УК Украины как завладение чужим имуществом путем обмана (мошенничество).

При назначении наказания суд учитывает характер и степень тяжести содеянного (совершены тяжкое и нетяжкое преступление), а также личность подсудимого, который ранее не судим , положительно характеризуется по месту жительства и по месту последнего места работы. Чистосердечное раскаяние, способствование раскрытию и расследованию преступления, учитываются судом как смягчающие вину обстоятельства. Учитывая вышеизложенное, суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимого возможно без изоляции от общества, и по этим основанием назначить наказание ( по совокупности преступлений) в виде лишения свободы с применением положений ст.75,76 УК Украины с лишением права занимать должности в органах исполнительной власти, на основании ст.77 - без конфискации имущества.

С учетом вышеуказанного, руководствуясь ст. 323, 333-335 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.364 ч.3,190 ч.1 УК Украины и назначить наказание в виде:

- по ст.364 ч.3 УК Украины - к 5ти годам лишения свободы, с лишением права занимать должности в органах исполнительной власти в течении 3х лет, в соответствии со ст. 77 УК Украины без конфискации имущества ;.

- по ст. 190 ч.1 УК Украины -к 1 году ограничения свободы, в соответствии со ст. 70 ч.1 УК Украины назначить окончательное наказание путем поглощения менее сторого более строгим наказанием в виде 5ти лет лишения свободы с лишением права занимать должности в органах исполнительной власти в течении 3х лет, в соответствии со ст. 77 УК Украины без конфискации имущества ;.

На основании ст. 75,76 УК Украины ОСОБА_2 от наказания в виде лишения свободы освободить с испытательным сроком на 3 года возложив на ОСОБА_2 следующие обязанности :

- не выезжать за границу Украины на постоянное проживания без разрешения органа уголовно-исполнительной системы,

-уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места проживания, работы или учебы,

-периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы.

Контроль за поведением ОСОБА_2 возложить на орган исполнения наказания по месту жительства осужденного.

Оставить в отношении ОСОБА_2 меру пресечения - подписку о невыезде до вступления приговора в силу.

Вещественные доказательства по делу:- контрольный образец спецсредства; контрольный марлевый тампон, отобранным перед обработкой денежных

средств специальным химическим средством; контрольный марлевый тампон; смыв с пальцев и ладони левой руки ОСОБА_2; смыв с пальцев и ладони правой руки ОСОБА_2, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию преступлений о коррупционных деяниях прокуратуры Запорожской области - уничтожить.

Вещественное доказательство - картонная папка на тканевых завязках, на внешней стороне титульного листа которой типографской краской фиолетового цвета нанесено изображение малого герба Украины, а также надпись «Папка для папер1в»,

также имеется надпись, выполнена ручкой синего цвета «ОСОБА_8 НОМЕР_1» с документами на 65 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию преступлений о коррупционных деяниях прокуратуры Запорожской области - передать по принадлежности Акимовскому отделению Мелитопольской ОГНИ, расположенного по адресу: Запорожская область, шт.Акимовка, ул.Ленина, 70.

Вещественное доказательство - диск БУБ-К №3/241нт 11.07.12 с материалами оперативно-технических мероприятий; лист бумаги размером 21см* 6см, на внешней стороне листа надпись, выполненная способом от руки ручкой синего цвета, следующего характера «НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, ОСОБА_2, ОСОБА_4», находящиеся в материалах уголовного дела, оставить в материалах уголовного дела.

Вещественное доказательство- денежные средства в размере 1200 долларов США и 400 гривен, а именно 12 купюр номиналом по 100 долларов каждая со следующими сериями и номерами: НС 52134144 В, НЕ 36569743 С, КВ 41528861 В, КВ 41528860 В, КВ 41528882 В, КВ 41528870 В, КВ 41528869 В, КВ 41528866 В, КВ 41528852 В, КВ 41528851 В, КВ 41528867 В, КВ 41528868 В, а также 2 купюры номиналом на 200 гривен каждая со следующими сериями и номерами: СВ6204110, ЕЦ8428215, переданные на хранение

в ЗО ДОФ АКБ «Укрсоцбанк», расположенный 69063 ул.Дзержинского д. 35, передать по принадлежности ОСОБА_3 прож. АДРЕСА_3

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Запорожской области в течение 15 суток .

Суддя:В. В. Маврешко