Вирок № 26049658, 08.05.2012, Київський районний суд м. Сімферополя

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

дело № 1/0109/50/2012

8 мая 2012 года г. Симферополь

Киевский районный суд г. Симферополя под председательством

судьи Сенько Н.Ф.,

при секретарях Чепюк А.В., Володиной А.С.,

с участием:

обвинителей - прокуроров Аблякимовой З.В., Труханова В.А., Пилинского С.В.,

защитников- адвокатов: ОСОБА_15., ОСОБА_16., ОСОБА_17., ОСОБА_18.,

и подсудимых ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14,

рассмотрел в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения, уроженки с.Лиман Старобельского района Луганской области, гражданки Украины, имеющей средне-техническое образование, замужней, заведующей хозяйством отделения №3 ПАО КБ «Интербанк», проживающей и зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_1, в отношении которой избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде;

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 года рождения, уроженца с.Молот Новосибирской области, гражданина Украины, имеющего среднее образование, женатого, официально не трудоустроенного, проживающего и зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, в отношении которого избрана мера пресечения в виде залога;

обоих, в совершении преступлений, предусмотренных ст.28 ч.3 и ст.205 ч.2, ст.28 ч.3 и ст.358 ч.2, ст.28 ч.3 и ст.358 ч.3, ст.27 ч.5 ст.28 ч.3 и ст.366 ч.1УК Украины,

а также: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3 года рождения, уроженца г. Новокузнецк Кемеровской области, гражданина Украины, имеющего высшее образование, разведенного, ранее не судимого, работающего директором ЧП «Карст», проживающего и зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_2, в отношении которого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде;

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4 года рождения, уроженца Новосибирской области, гражданина Украины, имеющего средне-техническое образование, женатого, ранее не судимого, работающего директором ООО «ДСК», зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_3, в отношении которого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5 года рождения, уроженца г.Симферополя, гражданина Украины, имеющего высшее образование, разведенного, ранее не судимого, работающего директором ООО «Практик-Партнер», зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_4 в отношении которого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде,

всех в совершении преступления, предусмотренного ст.366 ч.1УК Украины.

Судебным следствием, суд

у с т а н о в и л:

Организованная преступная группа в составе ОСОБА_1., ОСОБА_2. и иных неустановленных следствием лиц, в период с января 2010 года по 25 мая 2011 года, приобрели несколько предприятий с целью пособничества субъектам предпринимательской деятельности в уклонении от уплаты налогов путем заключения фиктивных (безтоварных) сделок, в ходе такого пособничества, c участием вовлеченной в группу ОСОБА_6., с целью придания сделкам законных оснований осуществляли подделку и выдачу официальных документов бухгалтерского и налогового учета, тем самым пособничая руководителям предприятий-контрагентов в служебном подлоге.

ОСОБА_7., ОСОБА_8., ОСОБА_9., ОСОБА_10., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14., будучи руководителями легальных частных предприятий (контрагентов фиктивных предприятий), составляли и подавали в органы ГНИ по месту регистрации предприятий декларации по налогу на добавленную стоимость с внесенными в них заведомо неправдивыми сведениями о налоговых обязательствах, а именно данные о завышенном налоговом кредите, сформированном на предприятиях на основании неправдивых бухгалтерских и налоговых документов, выданных им членами преступной группы по фиктивным сделкам.

Вследствие, указанных преступных действий, государству причинен ущерб в виде недопоступившего в специальный фонд государственного бюджета Украины налога на добавленную стоимость на общую сумму 169469 грн. 36 коп.

Указанные преступления совершены при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_1 в один из дней начала января 2011 года в г.Симферополе встретились с неустановленным следствием лицом, которого они знали как «Викторович». Последний предложил им совместно осуществлять деятельность по фиктивному предпринимательству, на что они согласились. В этот же день ими был утвержден общий план действий, распределены роли и оговорено финансовое вознаграждение каждого.

Во исполнение этого плана неустановленными лицами с целью прикрытия незаконной деятельности, при неустановленных обстоятельствах, были приобретены ряд предприятий, оформленных на подставные лица, а именно: ЧП «Производственно-коммерческая фирма «Сельпроммаш» (ЕГРПОУ №32809234), зарегистрированное в исполнительном комитете Херсонского городского совета 11.02.2004 года; ООО «Укрейнексчейндж» (ЕГРПОУ №34578168), зарегистрированное в Печерской районной в г. Киеве государственной администрации 13.09.2004 года; ООО «Совместное инвестирование» (ЕГРПОУ № 34730512), зарегистрированное в Печерской районной в г. Киеве государственной администрации 30.11.2006 года; ООО «ВСК ГЕОС» (ЕГРПОУ №36756148), зарегистрированное в Печерской районной в г. Киеве государственной администрации 09.11.2009 года; ООО «Укрдрим» (ЕГРПОУ №356925), зарегистрированное в Печерской районной в г. Киеве государственной администрации 16.01.2009 года. Этими же лицами, от имени номинальных руководителей данных предприятий были открыты текущие счета в банке ПАО КБ «Интербанк».

В последующем, копии учредительных, правоустанавливающих документов, печати и документы, содержащие информацию о банковских счетах этих предприятий, и иные необходимые документы, посредством курьерской почты, были переданы ОСОБА_1. Также, неустановленными лицами были организованы каналы связи с ОСОБА_1, в том числе через сеть Интернет, посредством программы СКАЙП, и передано ОСОБА_1 банковскую карточку, открытую в ПАО КБ «Интербанк» на имя ОСОБА_19., для съема обналиченных денежных средств контрагентов. Для конспирации общения между участниками группы был оговорен кодовый язык.

Дорофеевыми в свою очередь, для обеспечения преступной деятельности, в соответствии с планом, было арендовано помещение по адресу: АДРЕСА_6, а в последующем по адресу: АДРЕСА_5, в помещениях было оборудовано рабочее место, установлена компьютерная техника для подготовки необходимых бухгалтерских, налоговых документов, обеспечен выход в Интернет для связи с иными участниками преступной группы. Кроме того, в конце январе 2012 года ОСОБА_1 вовлекла в группу ОСОБА_6, которая обладает познаниями в области финансово-хозяйственной деятельности, возложив на нее функции по подготовке бухгалтерских, налоговых и иных документов.

После этого, преступная группа действовала по следующей схеме: ОСОБА_1, ОСОБА_2, иногда и ОСОБА_6, непосредственно сами, либо через своих знакомых, друзей осуществляли поиск руководителей частных предприятий, которые желали обналичить денежные средства. ОСОБА_1 оговаривала с ними, или через их доверенных лиц, либо через посредников (друзей, знакомых) условия фиктивных сделок. Затем, ОСОБА_1 или ОСОБА_6 по телефону, или посредством связи через интернет оговаривали с неустановленными лицами преступной группы возможность осуществления сделки. Получив положительный ответ, ОСОБА_6, в арендованном помещении с помощью компьютерной техники, используя копии учредительных и правоустанавливающих документов, счета, печати указанных фиктивных предприятий, готовила необходимые для осуществления сделки документы бухгалтерского и налогового учета, такие как: договора о приобретении товаров, предоставлении услуг, выполнения работ, счета, квитанции, акты выполненных работ, предоставленных услуг, товарные и налоговые накладные, и прочие документы, которые внешне были оформлены верно, однако содержали ложную информацию о предоставленном товаре, услуге либо выполненной работе. Затем контрагент сделки, на основании указанных документов, перечислял на текущие счета фиктивных предприятий, оговоренные в договоре денежные средства, которые в дальнейшем неустановленными лицами перечислялись на счет ООО «АЛЬМЕДО», а затем, за вычетом от 4 до 6 процентов от суммы сделки, перечислялись на карточный счет физического лица ОСОБА_19. О последнем перечислении денег неустановленные лица сообщали ОСОБА_1, которая посредством указанной карточки снимала оставшуюся сумму в виде наличности через банкомат или через кассу отделения №3 ПАО КБ «Интербанк», расположенного в доме №32 по пер.Совхозному в г. Симферополе, и за вычетом 1-2 процентов от суммы сделки передавала лично либо через иных лиц должностному лицу предприятия контрагента.

ОСОБА_1 оставшейся у них суммой денег распоряжались по своему усмотрению. ОСОБА_6 же, за выполнение возложенных на нее функций ОСОБА_1 платила 200-300 грн., еженедельно.

В конце отчетного налогового периода, в котором осуществлялась бестоварная сделка, участники организованной преступной группы подделывали документы налоговой отчетности по совершенным сделкам, которые в последующем также передавались руководителям предприятий-контрагентов.

Всего организованной преступной группой, в указанном составе, в период ее деятельности, по приведенной схеме, были обналичены денежные средства для ООО «ДСК», ЧП «Комиагроиндастри», ЧП «Биг Электро», ЧП «Бельведер», ЧП «КАРСТ», ПКП «Витика», ООО «Практи-партнер», ООО «Грандстрой» на общую сумму 1017631 грн. 70 коп.

При этом, ОСОБА_6 по указанию ОСОБА_1, в период действия организованной преступной группы, в арендованном помещении с использованием компьютерной техники подделала следующие документы.

В январе-апреле 2011года, по сделкам между ООО «ДСК» с одной стороны и ООО «Юкреинэксчендж», ООО «Совместное инвестирование», ООО «Укрдрим» с другой о поставке товара: налоговые накладные №081105 от 08.11.2010 года, №040101 от 04.01.2011 года, №9 от 04.02.2011 года, выписанные ООО «ДСК» от имени ООО «Юкрейнэксчендж», налоговая накладная №69 от 04.04.2011 года, выписанная ООО «ДСК» от имени ООО «Совместное инвестирование», налоговая накладная №75 от 04.02.2011 года, выписанная в адрес ООО «ДСК» от имени ООО «Укрдрим», товарно-транспортные накладные ЮЕ №210901 от 21.09.2010 года, ЮЕ № 061008 от 07.10.2010 года, ЮЕ №081105 от 08.11.2010 года, ЮЕ №021238 от 04.12.2010 года, ЮЕ №040101 от 04.01.2011 года, ЮЕ №9 от 04.02.2011 года, ЮЕ №75 от 05.02.2011 года, ЮЕ №56 от 04.03.2011 года, расходные накладные № юе061008 от 06.10.2010 года, № юе081105 от 08.11.2010 года, № юе021238 от 02.12.2010 года, № юе040101 от 04.01.2011 года, № юе75 от 04.02.2011 года, № юе9 от 04.02.2011 года, №56 от 04.03.2011 года, №69 от 04.04.2011 года.

В январе 2011 года по сделке между ООО «ВСК «ГЕОС» и ЧП «Комбиагроиндастри» о поставке товара - налоговую накладную № 287 от 31.01.2011 года.

В марте, апреле 2011 года по сделкам между ЧП «Биг-Электро» с одной стороны и ООО «Совместное инвестирование», ЧП «ПКФ «Сельпроммаш» с другой: налоговая накладная №360 от 28.04.2011 года, расходная накладная № РН 805 от 28.04.2011 года, выписанные в адрес ЧП «Биг-Электро» от имени ООО «Совместное инвестирование», налоговые накладные №28 от 11.03.2011 года, №35 от 14.03.2011 года, №76 от 28.03.2011 года, №12 от 04.04.2011 года, №13 от 04.04.2011 года, №100 от 19.04.2011 года, №109 от 20.04.2011 года, №166 от 26.04.2011 года, выписанные в адрес ЧП «Биг-Электро» от имени ЧП «ПКФ «Сельпроммаш», справку о стоимости выполненных строительных работ за март 2011 года и акт приема выполненных строительных работ за март 2011 года по договору №11/03 от 11.03.2011 года, справку о стоимости выполненных строительных работ за апрель 2011 года и акт приема выполненных строительных работ за апрель 2011 года по договору №04/21 от 12.03.2011 года, справку о стоимости выполненных строительных работ за апрель 2011 года и акт приема выполненных строительных работ за апрель 2011 года по договору №04/01 от 01.04.2011 года, договор подряда №11/03 от 11.03.2011 года между ЧП «Биг-Электро» и ЧП ПКФ «Сельпроммаш», договор подряда №04/21 от 12.03.2011 года между ЧП «Биг-Электро» и ЧП ПКФ «Сельпроммаш» и дополнительное соглашение к данному договору, договор подряда №04/01 от 01.04.2011 года между ЧП «Биг-Электро» и ЧП ПКФ «Сельпроммаш» и договорная цену к указанному договору, договор подряда №04/10 от 10.04.2011 года между ЧП «Биг-Электро» и ЧП ПКФ «Сельпроммаш» и договорная цену к указанному договору, справку о стоимости выполненных работ за апрель 2011 года по договору №04/10 от 10.04.2011 года, акт приема выполненных строительных работ за апрель 2011 года по договору №04/10 от 10.04.2011 года.

В марте, апреле 2011 года по сделке между ЧП «Бельведер» и ООО «Совместное инвестирование» о поставке товара - налоговая накладная №315 от 26.04.2011 года, расходные накладные №76 от 03.03.2011 года, №315 от 26.04.2011 года.

В мае 2011 года по договору между ЧП «КАРСТ» и ЧП «ПКФ «Сельпроммаш» - договор № 05-1 от 19.05.2011 года, налоговая накладная №125 от 18.05.2011 года, акт приемки выполненных работ, локальную смету № 2-1-1 на электромонтажные работы, справку о стоимости выполненных строительных работ, договорную цену на строительство.

В марте-мае 2011г. по договору между ПКП «Витика» и ООО «Совместное инвестирование» о поставке товара - налоговые накладные №166 от 15.03.2011 года, №243 от 20.04.2011 года, №311 от 17.05.2011 года, товарно-транспортные накладные №166 от 15.03.2011 года, №243 от 20.04.2011 года, расходная накладные № 166 от 15.03.2011 года, № 243 от 20.04.2011 года, № 311 от 17.05.2011 года.

В апреле, мае 2011 года по сделкам между ООО «Практик-партнер» и ООО «Совместное инвестирование» о поставке товара: договор поставки №50 от 01.04.2011 года, налоговые накладные №144 от 12.04.2011 года, №145 от 12.04.2011 года, №161 от 13.04.2011 года, №206 от 15.04.2011 года, №316 от 26.04.2011 года, №358 от 28.04.2011 года, №19 от 01.04.2011 года, №18 от 01.04.2011 года, расходные накладные №144 от 12.04.2011 года, №145 от 12.04.2011 года, №161 от 13.04.2011 года, №206 от 15.04.2011 года, №316 от 26.04.2011 года, №358 от 28.04.2011 года, №19 от 01.04.2011 года, №18 от 01.04.2011 года.

В апреле 2011г. по сделке между ООО «Грандстрой» и ООО «Совместное инвестирование» о поставке товара: налоговая накладная №293 от 25.04.2011 года, расходная накладная № 293 от 25.04.2011 года.

Деятельность указанной организованной преступной группы была прекращена 25 мая 2011 года работниками правоохранительных органов.

После обналичивания денежных средств, руководители предприятий-контрагентов ОСОБА_7., ОСОБА_8., ОСОБА_9., ОСОБА_10., ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14. незаконно, на основании неправдивых документов бухгалтерского и налогового учета по фиктивным сделкам, выданных им участниками преступной группы, в нарушение требований ст. 198 п.198.1 Налогового кодекса Украины, завысили валовые затраты возглавляемых ими предприятий на суму обналиченных денежных средств, а, соответственно, завысили налоговый кредит предприятия, после чего внесли в декларации по налогу на добавленную стоимость за отчетный период, в котором осуществлялись незаконные сделки, неправдивые сведения о налоговых обязательствах, которые в свою очередь подали в органы ГНИ по месту регистрации предприятий, а именно составили и подали заведомо ложные декларации по НДС:

- директор ЧП «Биг-Электро» ОСОБА_7. - за март, апрель 2011 года по взаимоотношениям ЧП «Биг-Электро» с ООО «Совместное инвестирование» и ЧП «ПКФ «Сельпроммаш»;

- директор ЧП «Бельведер» ОСОБА_8. - за март, апрель 2011 года по взаимоотношениям с ООО «Совместное инвестирование»;

- директор ПКП «Витика» ОСОБА_9. - за март - май 2011 года по взаимоотношениям с ООО «Совместное инвестирование»;

- директор ЧП «Комбиагроиндастри» ОСОБА_11. - за январь 2011 года по взаимоотношениям с ООО «ВСК «ГЕОС» ;

- директор ЧП «КАРСТ» ОСОБА_12. - за май 2011 года по взаимоотношениям с ЧП «ПКФ «Сельпроммаш»;

- директор ООО «ДСК» ОСОБА_13. - за январь-апрель 2011 года по сделкам с ООО «Юкреинэксчендж», ООО «Совместное инвестирование», ООО «Укрдрим»;

- директор ООО «Грандстрой» ОСОБА_10. - за апрель 2011 года по взаимоотношениям с ООО «Совместное инвистирование»;

- директор ООО «Практик-Партнер» ОСОБА_14. - за июнь 2011 года по взаимоотношениям с ООО «Совместное инвестирование».

Указанными преступлениями государству причинен ущерб в виде недопоступления в общий фонд Государственного бюджета Украины налога на добавленную стоимость от: ЧП «Биг-Электро» в сумме 113375 грн. 09 коп.; ЧП «Бельведер» - 6675 грн. 56 коп.; ПКП «Витика» - 15350 грн.; ЧП «Комбиагроиндастри» - 20569 грн.; ЧП «КАРСТ» - 3333 грн. 33 коп.; ООО «ДСК» - 21934 грн.; ООО «Грандстрой» - 4997 грн. 90 коп.; ООО «Практик-Партнер» - 5134 грн. 48 коп., а всего на сумму 169469 грн. 36 коп.

В возбуждении уголовного дела по фактам уклонения от уплаты налогов (ст.212 УК Украины) в отношении ОСОБА_7., ОСОБА_8., ОСОБА_9., ОСОБА_10, ОСОБА_11., ОСОБА_12., ОСОБА_13., ОСОБА_14, постановлениями следователя отказано, на основании ст.6 п.2 УПК Украины, в связи с отсутствием состава преступления.

Постановлениями суда от 23 декабря 2010 года и от 13 января 2012года., уголовное дело в части обвинения, предъявленного ОСОБА_6., ОСОБА_7., ОСОБА_8., ОСОБА_9., ОСОБА_10. и ОСОБА_11., прекращено в связи с применением акта амнистии.

Подсудимые ОСОБА_1. и ОСОБА_2. виновными себя в совершении преступлений, при обстоятельствах, как они изложены в приговоре, признали полностью, дали показания, которые по содержанию отвечают изложенному, и пояснили, что совершили преступления, вследствие затруднительного материального положения в семье.

Подсудимые ОСОБА_12., ОСОБА_13. виновность в содеянном признали полностью, и пояснили, что обналичивали денежные средства через фиктивные предприятия с целью минимизировать налоговые обязательства, из-за критического финансового положения, возглавляемых ими предприятий.

Подсудимый ОСОБА_14. вину в предъявленном обвинении не признал и пояснил, что сделки, заключенные между возглавляемым им предприятием ООО «Практик-Партнер» и ООО «Совместное инвестирование», были реальными, должностной подлог с целью уклонения от уплаты предприятием налога не совершал.

Вместе с тем, виновность подсудимых в преступлениях при обстоятельствах, как они изложены в приговоре, нашла свое достаточное подтверждение исследованными в суде доказательствами.

Судом, осмотром правоустанавливающих документов, установлено, что ЧП «Производственно-коммерческая фирма «Сельпроммаш» (ЕГРПОУ №32809234), зарегистрирована в исполнительном комитете Херсонского городского совета 11.02.2004 года; ООО «Укрейнексчейндж» (ЕГРПОУ №34578168), зарегистрирована в Печерской районной в г. Киеве государственной администрации 13.09.2004 года; ООО «Совместное инвестирование» (ЕГРПОУ № 34730512), зарегистрировано в Печерской районной в г. Киеве государственной администрации 30.11.2006 года; ООО «ВСК ГЕОС» (ЕГРПОУ №36756148), зарегистрировано в Печерской районной в г. Киеве государственной администрации 09.11.2009 года; ООО «Укрдрим» (ЕГРПОУ №356925), зарегистрировано в Печерской районной в г. Киеве государственной администрации 16.01.2009 года.

Из протокола допроса свидетеля ОСОБА_21. (т.22 л.д. 12-15), усматривается, что он никогда не был учредителем и директором ЧП «ПКФ «Сельпроммаш», данное предприятие зарегистрировано на его имя по утраченному им паспорту.

Свидетель ОСОБА_20. на досудебном следствии показал (протокол допроса, т. 22 л.д.7-11), что он действительно есть учредителем предприятия ООО «ВСК «ГЕОС», однако с момента регистрации предприятия какого-либо участия в его деятельности не принимает, чем занимается предприятие ему неизвестно.

Свидетель ОСОБА_22., согласно протокола допроса (т.22 л.д. 20-24), показал, что ООО «Юкрейнэксчендж» зарегистрировано на его имя по паспорту, который незаконно удерживали у себя руководители стройки, где он работал, какого-либо отношения к предприятию не имеет.

Среди изъятых в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_5 документов, предметов, как это следует из протокола обыска, были обнаружены копии правоустанавливающих документов и печати на ООО «Юкреинэксчендж», ООО «Совместное инвестирование», ООО «Укрдрим», ЧП «ПКФ «Сельпроммаш» (т.3 л.д. 2-76).

Эксперт при проведении технической экспертизы печати, как это усматривается из его заключения №369 от 16.06.2011 г., установил, что клише (печати): «Товариство з обмеженною відповідальністю «ВСК ГЕОС», «Производственно-коммерческая фирма «Сельпроммаш», «Товариство з обмеженою відповідальністю «Спілне інвестування» изготовлены по технологии, применяемой в специализированных учреждениях, занимающихся производством печатей и штампов, с нарушениями установленных правил фабричного производства (т.13, л.д. 113-114).

ОСОБА_19., будучи допрошенной на досудебном следствии в качестве свидетеля (т.22 л.д.312) пояснила, что летом 2010 года открывала безымянную карточку НСНЭП (национальная система массовых электронных платежей), однако утеряла ее.

ОСОБА_6., в качестве свидетеля, показала, что в состав преступной группы вошла в начале января 2011 года, согласившись на предложение ОСОБА_1, которых знала ранее. Ее рабочее место находилось в офисе, арендованном ОСОБА_1. Все документы бухгалтерского, налогового учета, которые приобщены к делу, в качестве вещественных доказательств, исполнялись ею на компьютере с помощью специальных программ, в них она проставляла подписи от имени руководителей фиктивных предприятий, проставляла печати предприятий, после чего данные документы передавала ОСОБА_1. Данные в эти документы вносились в соответствии с родом деятельности предприятий-контрагентов, по этому же критерию избирались соответственные фиктивные предприятия. За выполнение данных функций, как далее пояснила ОСОБА_6, ОСОБА_1 платила ей 200-300 грн. в неделю.

Допрошенные в судебном заседании в качестве свидетелей ОСОБА_11, ОСОБА_9, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_10, не отрицали факт обналичивания денежных средств для предприятий, которыми они руководили, через фиктивные предприятия, контролируемые организованной преступной группой, в состав которой входили ОСОБА_1.

Кроме того, свидетель ОСОБА_23. на досудебном следствии показал, что с октября 2010 года по апрель 2011 года он неоднократно получал у ОСОБА_1. и ОСОБА_2. первичные документы по взаимоотношениям между ООО «Юкреинэксчендж», ООО «Совместное инвестирование», ООО «Укрдрим» и ООО «ДСК», которые передавал директору последнего предприятия ОСОБА_13. От них же получал обналиченные денежные средства, которые лично передавал ОСОБА_13. Таким же образом он способствовал в обналичивании денежных средств предприятиям ПКП «Витика», ЧП «Бельведер», под руководством ОСОБА_9., ОСОБА_8., соответственно.

Свидетель Ивакин в судебном заседании показал, что в марте 2011 года содействовал ОСОБА_3 в обналичивани денежных средств его предприятия через ОСОБА_1, передав ему в конечном итоге около 2000 грн.

Также, свидетель показал, что в марте 2011 года к нему обратился его знакомый ОСОБА_14., директор ООО «Практик-Партнер», с просьбой обналичить денежные средства предприятия, после чего он апреле-мае три-четыре раза передавал ОСОБА_14 от ОСОБА_1 пакеты с документами. Вместе с тем, Ивакин подтвердить факт передачи обналиченных средств ОСОБА_14, о котором он упоминал при допросе на досудебном следствии, отказался, сославшись на то, что содержимое пакетов не проверял. Вместе с тем, свидетель пояснил, что вероятно передавал деньги, поскольку в последующем претензий ни от ОСОБА_1 ни от ОСОБА_14 по этому поводу не последовало.

Согласно протоколов выемки, у предприятий контрагентов изъяты и приобщены к делу следующие документы:

- ООО «ДСК» по отношениям с ООО «Юкреинэксчендж», ООО «Совместное инвестирование», ООО «Укрдрим» за январь-апрель 2011года: налоговые накладные №081105 от 08.11.2010 года, №040101 от 04.01.2011 года, №9 от 04.02.2011 года, выписанные ООО «ДСК» от имени ООО «Юкрейнэксчендж», налоговая накладная №69 от 04.04.2011 года, выписанная ООО «ДСК» от имени ООО «Совместное инвестирование», налоговая накладная №75 от 04.02.2011 года, выписанная в адрес ООО «ДСК» от имени ООО «Укрдрим», товарно-транспортные накладные ЮЕ №210901 от 21.09.2010 года, ЮЕ № 061008 от 07.10.2010 года, ЮЕ №081105 от 08.11.2010 года, ЮЕ №021238 от 04.12.2010 года, ЮЕ №040101 от 04.01.2011 года, ЮЕ №9 от 04.02.2011 года, ЮЕ №75 от 05.02.2011 года, ЮЕ №56 от 04.03.2011 года, расходные накладные № юе061008 от 06.10.2010 года, № юе081105 от 08.11.2010 года, № юе021238 от 02.12.2010 года, № юе040101 от 04.01.2011 года, № юе75 от 04.02.2011 года, № юе9 от 04.02.2011 года, №56 от 04.03.2011 года, №69 от 04.04.2011 года (т.16 л.д. 109-110).

- ЧП «Комбиагроиндастри» по сделке с ООО «ВСК «ГЕОС» о поставке товара - налоговая накладная № 287 от 31.01.2011 года.

- ЧП «Биг-Электро» по отношениям с ООО «Совместное инвестирование», ЧП «ПКФ «Сельпроммаш» за март, апрель 2011 года: налоговая накладная №360 от 28.04.2011 года, расходная накладная № РН 805 от 28.04.2011 года, выписанные в адрес ЧП «Биг-Электро» от имени ООО «Совместное инвестирование», налоговые накладные №28 от 11.03.2011 года, №35 от 14.03.2011 года, №76 от 28.03.2011 года, №12 от 04.04.2011 года, №13 от 04.04.2011 года, №100 от 19.04.2011 года, №109 от 20.04.2011 года, №166 от 26.04.2011 года, выписанные в адрес ЧП «Биг-Электро» от имени ЧП «ПКФ «Сельпроммаш», справку о стоимости выполненных строительных работ за март 2011 года и акт приема выполненных строительных работ за март 2011 года по договору №11/03 от 11.03.2011 года, справку о стоимости выполненных строительных работ за апрель 2011 года и акт приема выполненных строительных работ за апрель 2011 года по договору №04/21 от 12.03.2011 года, справку о стоимости выполненных строительных работ за апрель 2011 года и акт приема выполненных строительных работ за апрель 2011 года по договору №04/01 от 01.04.2011 года, договор подряда №11/03 от 11.03.2011 года между ЧП «Биг-Электро» и ЧП ПКФ «Сельпроммаш», договор подряда №04/21 от 12.03.2011 года между ЧП «Биг-Электро» и ЧП ПКФ «Сельпроммаш» и дополнительное соглашение к данному договору, договор подряда №04/01 от 01.04.2011 года между ЧП «Биг-Электро» и ЧП ПКФ «Сельпроммаш» и договорная цену к указанному договору, договор подряда №04/10 от 10.04.2011 года между ЧП «Биг-Электро» и ЧП ПКФ «Сельпроммаш» и договорная цену к указанному договору, справку о стоимости выполненных работ за апрель 2011 года по договору №04/10 от 10.04.2011 года, акт приема выполненных строительных работ за апрель 2011 года по договору №04/10 от 10.04.2011 года (т.17 л.д. 7);

- ЧП «Бельведер» по договору с ООО «Совместное инвестирование» о поставке товара - налоговая накладная №315 от 26.04.2011 года, расходные накладные №76 от 03.03.2011 года, №315 от 26.04.2011 года (т.19 л.д. 13);

- ЧП «КАРСТ» по договору подряда с ЧП «ПКФ «Сельпроммаш» - договор № 05-1 от 19.05.2011 года, налоговая накладная №125 от 18.05.2011 года, акт приемки выполненных работ, локальная смета № 2-1-1 на электромонтажные работы, справку о стоимости выполненных строительных работ, договорная цена на строительство (т.19 л.д. 249-250).

- ПКП «Витика» по договору с ООО «Совместное инвестирование» о поставке товара - налоговые накладные №166 от 15.03.2011 года, №243 от 20.04.2011 года, №311 от 17.05.2011 года, товарно-транспортные накладные №166 от 15.03.2011 года, №243 от 20.04.2011 года, расходная накладные № 166 от 15.03.2011 года, № 243 от 20.04.2011 года, № 311 от 17.05.2011 года (т.18 л.д. 6-7);

- ООО «Практик-партнер» по отношениям с ООО «Совместное инвестирование» за март-май 2011г.: договор поставки №50 от 01.04.2011 года, налоговые накладные №144 от 12.04.2011 года, №145 от 12.04.2011 года, №161 от 13.04.2011 года, №206 от 15.04.2011 года, №316 от 26.04.2011 года, №358 от 28.04.2011 года, №19 от 01.04.2011 года, №18 от 01.04.2011 года, расходные накладные №144 от 12.04.2011 года, №145 от 12.04.2011 года, №161 от 13.04.2011 года, №206 от 15.04.2011 года, №316 от 26.04.2011 года, №358 от 28.04.2011 года, №19 от 01.04.2011 года, №18 от 01.04.2011 года (т. 19 л.д. 121-123);

- ООО «Грандстрой» по договору с ООО «Совместное инвестирование» о поставке товара: налоговая накладная №293 от 25.04.2011 года, расходная накладная № 293 от 25.04.2011 года (т.16 л.д. 11).

В соответствии с заключениями компьютерно-технических экспертиз, на жестких дисках компьютеров, изъятых у членов преступной группы, содержатся файлы и базы данных бухгалтерской программы «1С:Предприятие 8.1» с информацией о финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Производственно - коммерческая фирма «Сельпроммаш», ООО «Юкрейнэксчендж», ООО «Совместное инвестирование», ООО «ВСК ГЕОС», ООО «Укрдрим», в том числе и по отношениям с предприятиями контрагентами, что проходят по данному делу (т. 13 л.д. 182-213, 241-249, 277-288).

Из протоколов выемки документов усматривается, что вместе с иными документами в Государственной налоговой инспекции г.Симферополя АР Крым изъяты налоговые накладные предприятий: ЧП «Биг-Электро» - за март, апрель 2011 года, ЧП «Бельведер» - за март, апрель 2011 года; ПКП «Витика» - за март - май 2011 года; ЧП «Комбиагроиндастри» - за январь 2011 года; ЧП «КАРСТ» ОСОБА_12. - за май 2011 года; ООО «ДСК» - за январь-апрель 2011 года; ООО «Грандстрой» - за апрель 2011 года; ООО «Практик-Партнер» - за июнь 2011 года (т.16 л.д. 3-4, 241-242, т.19 л.д. 5-7).

Осмотром данных налоговых накладных установлено, что они поданы руководителями указанных предприятий.

Судебными експертами-економистами, при исследовании налоговой отчетности предприятий контрагентов и документов, на основании которых осуществлялись бестоварные сделки, в том числе документов перечисленных выше, установлено, что при условии если операции между фиктивными предприятиями и предприятиями-контрагентами являются бестоварными и перечисленные денежные средства были обналичены и возвращены предприятиям-контрагентов, то сумы НДС, по этим операциям, отнесены руководителями предприятий контрагентов в состав налогового кредита необоснованно.

Согласно заключениям экспертов, в состав налогового кредита руководителями предприятий контрагентов включен налог на добавленную стоимость по сделкам с фиктивными предприятиями в суммах: ЧП «Биг-Электро» - 113375 грн. 09 коп.(т.17 л.д.25); ЧП «Бельведер» - 6675 грн. 56 коп.(т.19 л.д.30); ПКП «Витика» - 15350 грн. (т.18 л.д.22); ЧП «Комбиагроиндастри» - 20569 грн. (т.16 л.д.254); ЧП «КАРСТ» - 3333 грн. 33 коп.(т.19 л.д.226); ООО «ДСК» - 21934 грн.(т.16 л.д.126); ООО «Грандстрой» - 4997 грн. 90 коп. (т.16 л.д.27); ООО «Практик-Партнер» - 5134 грн. 48 коп.(т.19 л.д.139).

С анализа приведенных выше доказательств, как каждого в отдельности, так и в их совокупности, суд приходит к выводу, что вина подсудимых в совершении преступлений, при обстоятельствах как они изложены в приговоре, полностью доказана. Так, показания подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, и показания свидетелей согласуются между собой, дополняют друг друга, находят подтверждение иными письменными доказательствами по делу, не входят в противоречие с иными исследованными в судебном заседании доказательствами и материалами дела.

Касаемо позиции подсудимого ОСОБА_14, согласно которой он отрицает виновность в предъявленном обвинении, то она опровергается показаниями свидетеля ОСОБА_24, показаниями подсудимой ОСОБА_1 о том, что сделка, в которой участвовал ОСОБА_14, была бестоварной, обналиченные денежные средства, за вычетом оговоренных ранее процентов были переданы ОСОБА_24, а также тем фактом, что сделки с ООО «Совместное инвестирование» заключали от имени своих предприятий еще и ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, причем во временном промежутке, что и ОСОБА_14, и все они признали в судебном заседании, что обналичивали через данное предприятие денежные средства. Кроме этого, сам ОСОБА_14 пояснял, что никого из перечисленных лиц, за исключением ОСОБА_24, он ранее не знал, а поэтому оснований у этих лиц для его оговора не усматривается. Таким образом, суд приходит к выводу, что такая позиция подсудимого, направлена исключительно на то, чтобы избежать уголовной ответственности за фактически содеянное.

Рассматривая вопрос юридической оценки действий подсудимых, суд считает необходимым указать следующее.

Суд соглашается с обвинением, что все преступления ОСОБА_1 и ОСОБА_1 совершены в составе организованной преступной группы. На это указывает те обстоятельства, что участники группы заранее договорились на совершение неопределенного количества преступлений, разработали общий план их совершения, распредели роли между собой, оговорили распределение добытого преступным путем. Кроме того, данная группа в указанном составе просуществовала длительное время, действовала слажено, конспирировала свои действия и т.п. Поэтому, суд считает, что все преступления совершенные участниками группы, не зависимо от того, кто был их конкретным исполнителем, должны быть вменены каждому участнику группы со ссылкой на ч.3 ст. 28 УК Украины.

Вместе с тем, суд не согласен с обвинением в том, что организованная преступная группа была создана в октябре 2010 года, поскольку это не подтверждено доказательствами. Так, единственным доказательством, которым обвинение обосновывает создание группы, это эпизод обналичивания денежных средств, предприятием под руководством ОСОБА_4. При этом досудебным следствием установлено, что документы в обеспечении сделок, по этому эпизоду, также готовила ОСОБА_6, однако последняя была вовлечена в группу лишь в январе 2011 года, и не могла готовить такие документы. ОСОБА_1 же, как установлено на досудебном следствии и подтверждено в судебном заседании, не обладают достаточными познаниями в области бухгалтерского учета, и не имеют навыков работы на компьютере с использованием специальных программ. К тому же, как указано выше, налоговые документы, на основании которых был завышен налоговый кредит ООО «ДСК», датированы январем-апрелем 2011 года.

Поэтому, суд, исходя с анализа исследованных доказательств, приходит к убеждению, что группа была создана в январе 2011 года, после того как ее участники договорились о ее создании, выполнили все действия по подготовке к совершению преступлений и приобрели фиктивные предприятия.

Кроме того, исходя из того как изложено обвинительное заключение, органы досудебного следствия наделили ОСОБА_2 функциями организатора преступной группы.

Однако, должной юридической оценки таким действиям не дано, обвинение ОСОБА_1 по ч.3 ст.27 УК Украины, как организатору преступной группы, ни на досудебном следствии ни в суде не предъявлено.

Вместе с тем, эти доводы следствия не подкреплены надлежащими и допустимыми доказательствами, наоборот исходя из конкретных обстоятельств дела, как они установлены в судебном заседании, а именно из того каким образом была организована группа, кто был инициатором ее создания, как распределены роли ее участников, кто принимал решения по фиктивным сделкам и на каких условиях, кем контролировались счета фиктивных предприятий и иных обстоятельств дела, суд считает, что организатором (ми) данной преступной группы следует признать неустановленных следствием лиц. Наличие у ОСОБА_1 большего объема функций, нежели у ОСОБА_1, ОСОБА_6, само по себе, не может указывать на то, что она была организатором преступной группы.

Таким образом, суд находит доказанным, что в январе 2011 года ОСОБА_1., ОСОБА_2., в составе организованной преступной группы с целью прикрытия незаконной деятельности приобрели субъекты предпринимательской деятельности: ЧП «Производственно-коммерческая фирма «Сельпроммаш», ООО «Укрейнексчейндж», ООО «Совместное инвестирование», ООО «ВСК ГЕОС», ООО «Укрдрим» и квалифицирует такие их действия по ст.ст. 28 ч.3 и 205 ч.2 УК Украины, как фиктивное предпринимательство, совершенное повторно в составе организованной преступной группы.

Их же, суд признает виновными в том, что на протяжении января-мая 2011 года они в составе организованной преступной группы подделывали и использовали официальные документы бухгалтерского и налогового учета, и квалифицирует эти действия по ст.28 ч.3 и ст. 358 ч.2 УК Украины, в редакции закона на 25 мая 2011 года, как подделка иного документа совершенная повторно в составе организованной преступной группы и по ст.28 ч.3 и 358ч.3 УК Украины, в редакции закона на 25 мая 2011 года, как использование заведомо поддельного документа совершенного в составе организованной преступной группы.

Кроме того, суд считает доказанным, что ОСОБА_1, ОСОБА_2 в составе организованной преступной группы в период ее действия, пособничали субъектам предпринимательской деятельности в совершении служебных подлогов и квалифицирует такие действия по ст.27 ч.5, ст.28 ч.3 и ст.366 ч.1УК Украины.

Действия подсудимых ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_14 по внесению в декларации по налогу на добавленную стоимость неправдивых сведений, касаемо налоговых обязательств, квалифицирует по ст. 366 ч.1 УК Украины в редакции закона на 25 мая 2011 года.

При назначении наказания подсудимым ОСОБА_1. и ОСОБА_2. суд в качестве обстоятельств отягчающих ответственность признает совершение преступления группой лиц по предварительному сговору, а также учитывает, что ими совершены преступления, которые отнесены законом к тяжким.

Вместе с тем, суд в качестве обстоятельств смягчающих ответственность подсудимых признает их чистосердечное раскаяние, а также учитывает, что они к уголовной ответственности привлекаются впервые, преступлениями причинен вред, размер которого с точки зрения закона не значительный. Кроме того, суд принимает во внимание, что по месту проживания, работы ОСОБА_1 характеризовались положительно, и учитывает их возраст, состояние здоровья, а также то, что фактически у них на содержании находятся тяжело больные родственники, семья пребывает в тяжелом материальном положении. Данные обстоятельства, в их совокупности, расцениваются судом такими, что существенно снижают тяжесть преступлений, и позволяют суду, с учетом размера вреда причиненного преступлениями, роли в преступной группе, размера добытого преступным путем, применить к подсудимым ОСОБА_1 ст. 69 ч.1 УК Украины, назначив им наказание ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ст.205 УК Украины, определив его в виде штрафа с учетом требований ст. 53 ч.4 УК Украины, а по ст. ст.358 ч.2 УК Украины перейти к более мягкому наказанию, нежели предусмотрено этой статьей, определив его в виде штрафа в пределах ст. 53 ч.2 УК Украины. Кроме того, исходя из того, что ОСОБА_1 являются членами одной семьи, имеют низкий уровень доходов, и иных указанных выше обстоятельств, суд считает возможным рассрочить уплату штрафа, назначенного по ст. 205 УК Украины на срок до одного года.

По ст.ст. 358 ч.3, 366 ч.1 УК Украины, суд находит необходимым определить подсудимым наказание в пределах санкций этих статей, а также назначить им дополнительное наказание, предусмотренное ст. 366 ч.1 УК Украины, определив его в виде лишения права занимать должности связанные с административно-распорядительными функциями на предприятиях, учреждениях, организациях всех форм собственности на срок до 2 лет.

При этом, определяя ОСОБА_1 наказание по ст.ст. 358 ч.2,3, 366 ч.1 УК Украины, суд исходит из редакции закона по состоянию на 25 мая 2011 года (момент пресечения деятельности преступной группы), как такой, что смягчает ответственность.

Окончательное наказание ОСОБА_1 определить по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим.

Определяя наказание подсудимым ОСОБА_13., ОСОБА_12. и ОСОБА_14., суд также находит возможным смягчить ответственность, предусмотренную санкцией ст. 366 ч.1 УК Украины.

Такой вывод суда основан на следующем.

Так, все указанные подсудимые привлекаются к уголовной ответственности впервые, за преступления не большой тяжести, ранее ни в чем предосудительном замечены не были. Кроме того, ОСОБА_13., ОСОБА_12. и ОСОБА_14. являются руководителями малых предприятий. Общеизвестно, что именно такие предприятия, в первую очередь, пострадали от последствий мирового финансового кризиса. Судом также установлено, что подсудимые являются единственными кормильцами в своих семьях. Поэтому, суд признает, что наряду с корыстными мотивами подсудимые также преследовали цель сохранить предприятия, как единственный источник доходов для своих семей, то есть преступление ими совершено вследствие совпадения тяжких обстоятельств, что признаются судом смягчающими ответственность. Такими, же обстоятельствами суд признает чистосердечное раскаяние ОСОБА_4, ОСОБА_3.

Кроме того, ущерб от преступлений признан не значительным и подлежит возмещению в порядке определенном Налоговым кодексом Украины.

С учетом указанных обстоятельств, а также иных данных о личности подсудимых суд находит возможным не назначать им дополнительное наказание, предусмотренное санкцией ст.366 ч.1 УК Украины, применив ст.69 ч.2 этого же кодекса.

Гражданский иск по делу прокурором не заявлен.

Оснований сохранить арест, наложенный на имущество ОСОБА_1, не усматривается.

Вещественные доказательства, системный блок, изъятый в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_6, в соответствии со статьей 81 УПК Украины, подлежит конфискации, как орудие преступления, печати фиктивных предприятий, изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_5 - уничтожению.

Поскольку, ОСОБА_2. на досудебном следствии и в суде надлежащим образом исполнял условия избранной в отношении его меры пресечения в виде залога, то сума залога в соответствии со ст. 154-1 УПК Украины подлежит возврату залогодателю ОСОБА_25.

Судебные издержки по делу, которые состоят из затрат на проведение экспертиз, суд возлагает на подсудимых, в размерах, исходя из доказанности предъявленного каждому обвинения.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд

приговорил:

ОСОБА_1 и ОСОБА_2 признать виновными в совершении преступлений, предусмотренных ст.28 ч.3 и ст.205 ч.2, ст.28 ч.3 и ст.358 ч.2. ст.28 ч.3 и ст.358 ч.3, ст.27 ч.5 ст.28 ч.3 и ст.366 ч.1 УК Украины, на основании которых назначить наказание, каждому:

- по ст.28 ч.3 и ст.205 ч.2 УК Украины с применением ст.69 ч.1 и ст.53 ч.4 УК Украины в виде штрафа в размере 2250 необлагаемых минимумов доходов граждан, что составляет 38250 грн. с рассрочкой выплаты штрафа определенными частями на протяжении года;

- по ст.28 ч.3 и ст.358 ч.2 УК Украины, в редакции по состоянию на 25 мая 2011 года, с применением ст. 69 ч.1 УК Украины в виде штрафа в размере 50 необлагаемых минимумов доходов граждан, что составляет 850 грн.;

- по ст.28 ч.3 и ст.358 ч.3 УК Украины, в редакции по состоянию на 25 мая 2011 года, в виде штрафа в размере 50 необлагаемых минимумов доходов граждан, что составляет 850 грн.;

- по ст.27 ч.5 ст. 28 ч.3 и ст.366 ч.1 УК Украины, в редакции по состоянию на 25 мая 2011 года, в виде штрафа в размере 50 необлагаемых минимумов доходов граждан, что составляет 850 грн., с лишением права занимать должности связанные с административно-распорядительными функциями на предприятиях, учреждениях организациях всех форм собственности на срок 2 года.

В соответствии со ст.70 УК Украины, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 окончательно назначить наказание, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, определив его в виде штрафа в размере 2250 необлагаемых минимумов доходов граждан, что составляет 38250 (тридцать восемь тысяч двести пятьдесят) грн., с рассрочкой выплаты штрафа определенными частями на протяжении года, с лишением права занимать должности связанные с административно-распорядительными функциями на предприятиях, учреждениях, организациях всех форм собственности на срок 2 (два) года, каждому.

ОСОБА_4, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 признать виновными совершении преступления, предусмотренного ст.366 ч.1 УК Украины, в редакции по состоянию на 25 мая 2011 года, на основании которой, назначить наказание, каждому, в виде штрафа в размере 50 необлагаемых минимумов доходов граждан, что составляет 850 (восемьсот пятьдесят) грн.

На основании ст.69 ч.2 УК Украины, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_14 не назначать дополнительное наказание, предусмотренное санкцией ст.366 ч.1 УК Украины.

Вещественные доказательства по делу после вступления приговора в законную силу:

- печати фиктивных предприятий, изъятые в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_5, находящиеся на хранении в СУ ГУМВД Украины в АР Крым (том № 13 л.д. 168) - уничтожить в установленном порядке;

- системный блок, изъятый в ходе обыска по адресу: АДРЕСА_6, находящийся на хранении в СУ ГУМВД Украины в АР Крым (том № 13 л.д. 263), - конфисковать, обратить его к реализации через розничную торговлю в доход государства;

- иные вещественные доказательства, перечисленные в т.25 л.д.259-260, приобщенные к материалам дела - хранить в деле.

Судебные издержки по делу, что состоят из затрат на проведение судебных експертиз, взыскать с осужденных в доход государства, а именно с осужденных: ОСОБА_13. - 562 грн. 80 коп., ОСОБА_12. - 450 грн. 24 коп., ОСОБА_14- 450 грн. 24 коп., с ОСОБА_2., ОСОБА_1. солидарно 8 415 грн. 20 коп.

Арест, наложенный постановлениями следователя от 06 июня и 26 июля 2011г. (т.24 л.д.156, 159, 160) на имущество, принадлежащее ОСОБА_1., по вступлению приговора в законную силу - отменить.

Залог в размере 60 000 (шестьдесят тысяч) грн., внесенный на депозитный счет Апелляционного суда АР Крым ОСОБА_25, ІНФОРМАЦІЯ_6, согласно квитанции №20791.124.1 от 04.08.2011г., вернуть залогодателю.

Меру пресечения в отношении осужденных ОСОБА_1., ОСОБА_13., ОСОБА_12., ОСОБА_14 в виде подписки о невыезде, и в отношении ОСОБА_2. в виде залога - отменить.

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд АР Крым через Киевский районный суд г.Симферополя на протяжении пятнадцати дней с момента его провозглашения.

Председательствующий Н.Ф. Сенько