Постанова № 25940570, 11.09.2012, Дарницький районний суд міста Києва

Справа № 2602/1911/12

П О С Т А Н О В А

іменем України

"11" вересня 2012 р. суддя Дарницького районного суду м. Києва Набудович І.О., розглянувши подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС щодо проведення виїмки оригіналів документів по матеріалам кримінальної справи №50-6491,-

В С Т А Н О В И В:

До Дарницького районного суду м. Києва надійшло подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Острик М.М. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ПАТ «Коровай»(код 00381350).

Як вбачається з подання, в провадженні слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальна справа №50-6491, порушена прокуратурою м. Києва відносно директора ПАТ «Коровай»ОСОБА_2 за ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що керівником ПАТ «Коровай»ОСОБА_2 в порушення в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 та п.201.1 ст. 201 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.10 р. та Порядку ведення реєстру отриманих та виданих накладних, затвердженого наказом ДПА України від 21.12.10 р., в червні 2011 року завищено податковий кредит на загальну суму 2190489,63 грн., що встановлено актом ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС від 30.03.12 р. №756/22-50/00381350 «Про результати невиїзної позапланової перевірки ПАТ «Коровай»по взаємовідносинам з ТОВ «Грант»з питань достовірності нарахування податку на додану вартість за період з 01.06.11 по 30.06.11 року».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що ПАТ «Коровай»задекларувало здійснення фінансово-господарських відносин з приводу придбання ТМЦ від ТОВ «Грант», яке відобразило придбання даного товару від ТОВ «Українська паливна компанія».

Для встановлення дійсних податкових зобов'язань ПАТ «Коровай»за результатами документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Грант»та подальшого руху товару постала необхідність у отриманні оригіналів первинних документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Коровай».

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, заслухавши думку слідчого, враховуючи, що відповідно до ст.178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, суд прийшов до висновку, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання слідчого задовольнити.

2. Надати дозвіл СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва на проведення виїмки у ПАТ «Коровай»(код 00381350) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «Коровай»з ТОВ «Грант»(код 31864797) за весь період взаємовідносин, а також оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що відображають подальшу реалізацію придбаного від ТОВ «Грант»(код 31864797) товару, а саме:

- всі угоди, договори, контракти з відповідними додатками, укладені ПАТ «Коровай»з ТОВ «Грант»та ПАТ «Коровай»з наступним отримувачем, до якого переходить право власності на відповідні ТМЦ (покупцем) товару, а також з реалізатором, посередником, комісіонером чи іншою третьою стороною, задіяною у фінансово-господарських відносинах щодо відповідних ТМЦ;

- інші первинні документи, які складалися на ПАТ «Коровай»за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від вказаних підприємств, містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій, зокрема:

- накладні, податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, вантажно-митні декларації, прибуткові накладні, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, маршрутні листи, акти виконаних робіт, приймання-передачі тощо, довіреності, рахунки-фактур, інші документи, а також платіжні доручення, касові та інші документи, що підтверджують факт розрахунків між підприємствами;

- всі реєстри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (по рахункам №№361, 631, 281) акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з вказаними підприємствами, які підтверджують факт придбання відповідного товару та відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства (в разі ведення в електронному вигляді -завірені належним чином копії);

- накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами;

- листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

- інші, не зазначені в постанові документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

Постанова є обов'язкова до виконання службовими особами ПАТ «Коровай»(код 00381350) та оскарженню не підлягає.

Суддя: