Постанова № 25850622, 03.09.2012, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Справа № 4-0107/914/2012

0107/8178/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 вересня 2012 року Залізничний районний суд м. Сімферополя Автономної Республіки Крим у складі:

головуючого судді - Злотнікова В.Я.,

при секретарі - Мехтієвій А.Ш.,

за участю прокурора – Мочаліна А.П.,

розглянувши у судовому засіданні подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в АР Крим підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку житла за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання ОСОБА_2,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС в АР Крим підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з поданням, погодженим з першим заступником прокурора АР Крим Домніковим О.М., про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання ОСОБА_3.

Подання мотивовано тим, що у провадженні СВ ПМ ДПА в АРК знаходиться кримінальна справа №12012029080001, порушена 23.08.2012р. відносно колишнього головного бухгалтера, а нині економіста ТОВ «УПК «Алушта» (ЄДРПОУ 33470166) ОСОБА_4 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що що ОСОБА_4, працюючи з 01.10.2005р. головним бухгалтером товариства з обмеженою відповідальністю "Українська пивна компанія Алушта" (ЄДРПОУ- 33470166, зареєстровано 06.06.2005 року в Красногвардійській районній державній адміністрації АР Крим за юридичною адресою: АР Крим, смт.Красногвардійське, вул. Титова б. 1-а, форма власності – приватна, основний вид діяльності – оптова торгівля напоями), а з 12.04.2012р. на посаді економіста підприємства, будучи службовою особою, що виконує організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські функції по керівництву бухгалтерією підприємства, відповідаючи за складання і надання в Красногвардійське відділення Джанкойської ОДПІ податкової звітності підприємства, в період березня-квітня 2012 року здійснивши реалізацію товару на адресу: ТОВ "Грей Дніпропетровськ", ЄДРПОУ-24449851 м.Запоріжжя на суму 11204346,65 грн., у тому числі ПДВ- 2240,9 тис.грн., ТОВ "Гранд Дистриб`юшн Харків", ЄДРПОУ- 35608088 м.Харків на суму 12712078 грн., у тому числі ПДВ - 2542,4 тис.грн., ПП "Стильтекс", ЄДРПОУ- 33996073 м.Київ на суму 82272026 грн., у тому числі ПДВ - 16454,4 тис.грн., ТОВ "Стиль Д", ЄДРПОУ- 32014082 м.Дніпропетровськ на суму 10985668 грн., у тому числі ПДВ - 2197,1 тис.грн. - для зменшення сум податкових зобов'язань з ПДВ, що підлягають сплаті до бюджету у квітні 2012 року, в податковій декларації з ПДВ за березень 2012 року, порушуючи ст. 50, 102 розділу 2 Податкового Кодексу України, здійснила коригування податкових зобов'язань по поверненню товару від ОСОБА_5 на загальну суму 31058848 грн., у тому числі ПДВ у сумі 5176474,73 грн.

Фактично ОСОБА_5, як суб'єкт підприємницької діяльності не зареєстрований, в період березня 2008 - травня 2009 року товари у ТОВ "УПК Алушта" не придбавав і повернення цих товарів ні в березні 2012 року, ні в наступні періоди на підприємство не здійснював.

Таким чином, в період з початку березня 2012 року по кінець квітня 2012 року ОСОБА_4, шляхом заниження об'єкту оподаткування, умисно ухилилася від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5176474,73 гривень, що в 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і спричинило фактичне не надходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Досудовим слідством встановлено, що директор Красноперекопського відділення ТОВ «УПК «Алушта» ОСОБА_6 мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Враховуючи обставини справи, є достатні підстави вважати, що за місцем мешкання ОСОБА_6 можуть знаходитися первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «УПК Алушта», у тому числі по взаємовідносинах з фізичними особами: ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, а також підприємствами: ТОВ "Грей Дніпропетровськ", ЄДРПОУ-24449851 м.Запоріжжя, ТОВ "Гранд Дистриб`юшн Харків", ЄДРПОУ- 35608088 м.Харків, ПП "Стильтекс", ЄДРПОУ- 33996073 м.Київ, ТОВ "Стиль Д", ЄДРПОУ- 32014082 м.Дніпропетровськ, а також документи подвійного бухгалтерського обліку, печатки та незаповнені бланки документів з відбитками печаток фіктивних підприємств, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини в справі

Керуючись ст.177 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Провести обшук житла за місцем проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя