Постанова № 25727423, 22.08.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 0418/5801/2012

Произволство № 4/0418/808/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

22.08.2012 г. Кировский районный суд г. Днепропетровска

в составе: председательствующего -судьи Маймур Ф.Ф.,

при секретаре -Величко О.М.,

с участием прокурора -Цормутян Г.Х.,

следователя -Широчкина Р.Г.

защитника -ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Днепропетровске представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с прокурором г. Днепропетровска об избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, украинки, гражданки Украины, уроженки г.Днепропетровск, работающей на должности директора ООО «Центурион ЛТД», не замужней, ранее не судимой, проживающей по адресу: АДРЕСА_1, подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует об избрании в отношении ОСОБА_2 меры пресечения в виде залога.

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_2, являясь директором ООО «Центурион ЛТД», то есть субъектом предпринимательской деятельности ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в январе 2009 года, действуя умышленно, в нарушение п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), провела финансово-хозяйственные взаимоотношения с предприятием ООО «Биов», которое зарегистрировано на лицо, которые не имеет отношения к его деятельности, то есть путем занижения налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет государства, умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1.594.898 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах.

По данному факту 21.10.2011 года СО Жовтневого РО ДГУ УМВД Украины в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело № 63112269/1 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе расследования по настоящему уголовному делу, на основании дополнительно собранных доказательств, был установлен дополнительный эпизод преступной деятельности директора ООО «Центурион ЛТД»ОСОБА_2

Так, 10.11.20011 года по данному делу была назначена судебно-экономическая экспертиза, по результатам которой получено заключение эксперта №83/11-2011 от 17.11.2011 года, согласно которого установлено, что налоговый кредит ООО «Центурион ЛТД»по операциям с ООО «Биов»не подтвержден документально и не подтвержден фактическими обстоятельствами дела, таким образом, у ООО «Центурион ЛТД»отсутствуют основания для формирования налогового кредита по НДС и его отображение в налоговой отчетности в мае 2009 года в сумме 2 140 000 грн., которая подлежит уплате в бюджет государства.

Таким образом, в ходе досудебного следствия по уголовному делу №63112269/2 было дополнительно установлено, что ОСОБА_2, являясь директором ООО «Центурион ЛТД», то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета и подачу отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в мае 2009 года, действуя умышленно, в нарушение п.п. 7.4.1. п.п. 7.4.5. п. 7.4. п.п. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), провела финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Биов», зарегистрированное на лицо, которое не имеет отношения к его деятельности, то есть путем занижения налоговых обязательств, подлежащих к уплате в бюджет государства, умышленно уклонилась от налога на добавленную стоимость на сумму 2.140.000 грн., что привлекло к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах.

По данному факту 21.11.2011 года СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело №63112269/2 по ч.3 ст.212 УК Украины, которое в этот же день объединено с уголовным делом №63112269/1 под общим регистрационным номером №63112269/1.

Таким образом, в ходе досудебного следствия, на основании собранных фактических данных, установлено причинение директором ООО «Центурион ЛТД»ОСОБА_2 материального ущерба на общую сумму 3.734.898 грн. в виде фактической неуплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость на указанную сумму.

Изучением личности ОСОБА_2 установлено, что она ранее не суда, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит. Информацией о присутствии на иждивении малолетних детей, пожилых родителей или других лиц, нуждающихся в попечительстве, следствие не располагает.

В судебном заседании следователь и прокурор свое представление поддержали.

Подозреваемая и ее защитник в судебном заседании возражали против удовлетворения данного представления, ссылаясь на ее тяжелое материальное положение. Кроме того у подозреваемой на иждивении находятся родители преклонного возраста.

Выслушав мнение прокурора, следователя, в производстве которого находится уголовное дело, пояснение подозреваемой и ее защитника, а также изучив предоставленные органом досудебного следствия материалы уголовного дела № 63112269/1, суд считает, что представление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 154-1 УПК Украины залог состоит во внесении национальной денежной единицы на специальный счет, определенный в порядке, утвержденном Кабинетом Министров Украины, с целью обеспечения надлежащего поведения лица, в отношении которого применена мера пресечения, его явки по вызову в орган дознания, следователю, прокурору или суду, а также исполнения иных возложенных на него обязанностей, предусмотренных ст. 149-1 УПК Украины, с условием обращения внесенных средств в доход государства, в случае неисполнения этих обязанностей.

При этом, в соответствии с ч.4 ст.154-1 УПК Украины сумма залога относительно лица подозреваемого в совершении тяжкого преступления устанавливается в размере от тысячи до четырех тысяч пятисот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Согласно ч.3 ст.154-1 УПК Украины сумма залога определяется судом, с учетом обстоятельств дела, материального положения и иных данных об подозреваемом.

Суд не принимает во внимание суждение подозреваемой и защитника на то, что у нее на иждивении находятся пожилые родители или другие лица, нуждающиеся в попечительстве, так как в материалах представления и уголовного дела доказательства этому отсутствуют.

Так, в связи с изложенным, а также учитывая материальное положение подозреваемой и тяжесть преступления в котором подозревается ОСОБА_2, суд считает необходимым избрать в отношении последней меру пресечения в виде залога в размере одной тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Кроме того, в соответствии с ч.1 ст. 149-1 УПК Украины, суд считает необходимым возложить на подозреваемую обязанности в виде: явки по вызову органа досудебного следствия и суда, а в случае невозможности явиться вследствие уважительной причины -заблаговременно уведомить об этом должностное лицо или орган, осуществивший вызов; не отлучаться за пределы г. Днепропетровска без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места своего жительства.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.148, 149-1, 150, 154-1, 165-1, 165-2 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Назначить ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 г.р.(ИНН НОМЕР_1), подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, меру пресечения в виде залога, в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен.

Денежные средства в виде залога, в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен внести на депозитный счет № 37312022006709, получатель ТУ ДСАУ в Днепропетровской области, ОКПО 26239738 в ГУГКСУ в Днепропетровской области, МФО 805012.

С целью принятия мер обеспечения надлежащего поведения ОСОБА_2, ей необходимо являться по вызову органа досудебного следствия и суда, а в случае невозможности явиться вследствие уважительной причины -заблаговременно уведомить об этом должностное лицо или орган, осуществивший вызов; не отлучаться за пределы г. Днепропетровска без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места своего жительства.

Разъяснить подозреваемой ОСОБА_2, что не позднее пяти дней с дня избрания в отношении нее меры пресечения в виде залога, она обязана внести или обеспечить внесение другим физическим или юридическим лицом средств на указанный счет и предоставить документ, подтверждающий такое внесение средств, должностному лицу либо органу, в производстве которых находится уголовное дело. Не совершение указанных действий в установленный срок, является основанием для рассмотрения вопроса об избрании иной меры пресечения, в порядке, предусмотренном УПК Украины.

Постановление суда может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трех дней с момента вынесения постановления.

Председательствующий: Ф.Ф. Маймур