Постанова № 25669264, 30.07.2012, Алчевський міський суд Луганської області

30.07.2012

Дело № 4- 705/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

30 июля 2012 Алчевский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего -судьи Ковалева В.М.

при секретаре Голобородько И.И.

с участием прокурора Горового А.В.,

рассмотрев представление следователя СО Алчевской ОГНИ о производстве выемки первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов по уголовному делу № 10/12/8021,

УСТАНОВИЛ:

Из представления следователя СО Алчевской ОГНИ Дикого Д.Е. усматривается, что в производстве СО Алчевской ОГНИ находится уголовное дело, возбужденное в отношении главного бухгалтера ОДО «ПЭМЗ им. К. Маркса» ОСОБА_2 по ч.5 ст.191 УК Украины.

Главный бухгалтер ОДО «ПЭМЗ им. К. Маркса» (код ЕГРПОУ 05758925) ОСОБА_2 в предоставленной в Первомайскую ОГНИ налоговой отчетности по НДС за период с 01.01.2011 г. по 30.10.2011 г. в нарушение п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст.198 Налогового Кодекса Украины завысила сумму налогового кредита по НДС по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Транс Агентство Сервис»(код ЕГРПОУ 36713483), а также задекларировала и впоследствии незаконно получила на расчетный счет предприятия в банковском учреждении бюджетное возмещение НДС в сумме 342 882 грн., завладев таким образом путем злоупотребления своим служебным положением чужим имуществом в особо крупных размерах.

Кроме того установлено, что в период с 01.01.2010 г. по 31.05.2011 г. ООО «Укржелдорпром»(код 32082194) также незаконно завысило сумму налогового кредита по НДС по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Транс Агентство Сервис».

В ходе досудебного следствия, с целью всестороннего и объективного исследования обстоятельств совершения преступления, а также выявления и предупреждения фактов уклонения от уплаты налогов, возникла необходимость в установлении и изъятии первичной финансово-хозяйственной документации ООО «Укржелдорпром», подтверждающей взаимоотношения с ООО «Транс Агентство Сервис»(код 36713483), иной документации предприятия за период деятельности 2009-2012 гг., а также печатей, штампов, иных документов и предметов, имеющих значение для установления истины по расследуемому уголовному делу.

В результате проведенных в ходе следствия мероприятий были получены достаточные данные, дающие основание полагать, что первичная финансово-хозяйственная документация ООО «Укржелдорпром», а также иные предметы и документы, свидетельствующие о противоправной деятельности, могут находиться в производственно-офисном помещении, расположенному по адресу: Луганская область, г. Первомайск, ул. Макушкина, 2-а, право собственности на которое согласно данным КП «Первомайское городское хозрасчетное БТИ»зарегистрировано за:

-территориальной громадой г.Первомайска - 34%;

- ООО «Укрбизнесцентр»-20%;

- ЧП ПКФ «Полифарм»;

- гражданином ОСОБА_3;

- гражданином ОСОБА_4 - 14%;

-гражданами ОСОБА_5 и ОСОБА_6 -12% и, таким образом, является иным владением указанных лиц.

В связи с изложенными обстоятельствами, с целью сбора доказательственной базы, всестороннего и объективного исследования всех обстоятельств, имеющих значение для установления истины по настоящему уголовному делу, возникла необходимость в проведении обыска по вышеуказанному адресу.

Иным способом, кроме как произвести выемку первичных документов, для установления данных, имеющих значение доказательств по уголовному делу, невозможно.

Изучив материалы дела, суть выслушав мнение следователя и прокурора, поддержавшего представление, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела достаточных данных, дающих основание для производства выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 22, 66, 178, 179 УПК Украины,

ПОСТАНОВИЛ:

1. Произвести обыск в производственно-офисном помещении, расположенном по адресу: Луганская область, г. Первомайск, ул. Макушкина, 2-а, право собственности на которое согласно данным КП «Первомайское городское хозрасчетное БТИ»зарегистрировано за территориальной громадой г.Первомайска, ООО «Укрбизнесцентр», ЧП ПКФ «Полифарм», гражданином ОСОБА_3, гражданином ОСОБА_4, гражданами ОСОБА_5 и ОСОБА_6, с целью обнаружения и изъятия первичных документов бухгалтерского и налогового учета по результатам финансово-хозяйственной деятельности ООО «Укржелдорпром» по взаимоотношениям с ООО «Транс Агентство Сервис»(код 36713483), а именно: договоров с приложениями, дополнительных соглашений, спецификаций, налоговых накладных, накладных, товарно-транспортных накладных, железнодорожных накладных и квитанций, счетов-фактур, писем, деловой переписки, поручений, доверенностей на прием-передачу товаров (работ, услуг), актов выполненных работ, калькуляций цен, сметной документации, актов о стоимости работ, журналов вводного инструктажа по технике безопасности, ведомостей инструктажей по выполнению работ повышенной опасности, разрешений на начало и проведение работ, книг въезда и выезда автотранспорта, актов взаимных сверок, реестров выданных и полученных налоговых накладных, сертификатов качества и технической документации на реализацию и приобретение товаров (работ, услуг), векселей, актов приема передачи векселей, платежных документов, соответствующих лицензий, оборотно-сальдовых ведомостей по расчетам с поставщиками (покупателями), документации об оприходовании товаров по складскому учету и его движения при выдаче в производство, экспорт импорт, грузо-таможенных деклараций, железнодорожных накладных, сертификатов соответствия, качественных удостоверений, инвойсов, документов международных транспортных перевозок, документации по страхованию грузов, документации об индикативности цен, а также всей иной бухгалтерской и налоговой документации, имеющей отношение к финансово-хозяйственной деятельности; иных документов, подтверждающих приобретение ООО «Укржелдорпром»товаров (работ, услуг) в период деятельности 2009 -2012 гг., иной документации предприятия за период деятельности 2009 -2012 гг., а также носителей электронной информации, компьютеров, печатей, штампов, иных документов и предметов, имеющих значение для установления истины по расследуемому уголовному делу.

2. Проведение обыска поручить сотрудникам главного отдела налоговой милиции Алчевской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: В.М. Ковалев