Постанова № 25648630, 17.08.2012, Київський районний суд м. Харкова

Дело № 2018/13035/2012

н/п 4/2018/2570/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17.08.2012г.

Судья Киевского районного суда г.Харькова Колесник С.А., при участии прокурора Соломко Н.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 о производстве обыска, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве СУ ГУМВД Украины находится уголовное дело №10110066 Д-2, возбужденное в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Как следует из материалов уголовного дела, ООО «Энергоинвестпроект»код 34633789 зарегистрировано по юридическому адресу: г. Харьков, ул. Сумская,17 оф.11, состоит на учете в ГНИ Дзержинского района г. Харькова как плательщик налогов и осуществляет финансово-хозяйственную деятельность на основании Устава, зарегистрированного 14.11.2006, номер записи 14801020000030633 в исполнительном комитете Харьковского городского Совета.

Директор ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность в области приобретения и реализации электроэнергии потребителям на территории Украины, в период с апреля 2011 года по июнь 2012года, умышленно, преследуя цель занижения исчисления и уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет, предоставила к учету предприятия первичные бухгалтерские и налоговые документы, содержащие заведомо ложные сведения о предоставлении информационных и аналитических услуг по сопровождению деятельности ООО «Энергоинвестпроект»от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»дающие право на увеличение валовых расходов и налогового кредита. В ходе проверки установлено, что фактически указанных в первичных бухгалтерских и налоговых документах услуг вышеназванные предприятия не предоставляли, что свидетельствует о бестоварности операций, включенных в состав валовых затрат и налогового кредита по сделкам с ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»должностными лицами ООО «Энергоинвестпроект»в указанный период.

Как следует из акта специалиста - бухгалтера от 31.07.2012., без учета в составе валовых затрат сумм по финансово-хозяйственным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»сумма налога на прибыль занижена на 2 414 693 грн, и без учета в составе задекларированного налогового кредита сумм по финансово-хозяйствнным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»» налог на добавленную стоимость занижен на 2 517 650грн, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налогов на общую сумму 4 932 343 грн., чем государственному бюджету причинен ущерб в особо крупных размерах на указанную сумму.

Руководство ООО «Энергоинвестпроект»отказалось предоставлять документы по взаимоотношениям с вышеуказанными предприятиями, мотивируя тем, что документация изъята, что не соответствует действительности.

Досудебным следствием установлено, что ООО «Энергоинвестпроект» код 34655789 арендует помещение квартиры АДРЕСА_1 у ООО НПП «АВТ», которая, согласно договора аренды №1 от 03.01.2012 принадлежит ООО НПП «АВТ».

Следствие в представлении просит дать разрешение на производство обыска офисного помещения ООО «Энергоинвестпроект», расположенного в АДРЕСА_2, где могут находиться печати, компьютерная техника, документы по взаимоотношениям с ООО «Энергоинвестпроект»код 34655789, а так же иные предметы и документы, которые могут иметь значение для установления истины по делу.

Прокурор поддержал представление следователя.

Суд, рассмотрев материалы уголовного дела, выслушав мнение следователя и прокурора, считает, что представление подлежит удовлетворению, при этом суд исходит из следующего.

Согласно требований ч.1 ст. 177 УПК Украины обыск проводится в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем, а также иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска, находятся в конкретном помещении или месте, или у конкретного лица.

Из материалов уголовного дела №10110066 Д-2 усматривается, что уголовное дело возбуждено постановлением старшего следователя по ОВД СУ ГУМВДУ в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 от 31.07.2012г. в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Согласно Договора аренды №1 от 03.01.2012г., заключенный между ООО НВП «АВТ»и ООО «Энергоинвестпроект». Арендодатель передал, а арендатор принял в срочное платное пользование помещение №13 площаью 21,0 кв.м. в квартире №11, которая находится в доме 17 по ул.Сумской в г.Харькове на период с 03.01.2012г. по 31.12.2012г.

Учитывая вышеизложенное суд полагает, что возможно дать разрешение на обыск офисного помещения ООО «Энергоинвестпроект», расположенного в АДРЕСА_3.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить проведение обыска офисного помещения ООО «Энергоинвестпроект», расположенного в АДРЕСА_3, принадлежащего ООО НПП «АВТ», арендованное ООО «Энергоинвестпроект», где могут находиться печати, компьютерная техника, документы ООО «Энергоинвестпроект»код 34655789 по взаимоотношениям с вышеуказанными предприятиями, а так же иные предметы и документы, которые могут иметь значение для установления истины по делу.

Обыск поручить сотрудникам УНМ ГНА в Харьковской области.

Постановление подлежит немедленному исполнению.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Судья С.А.Колесник