Постанова № 25648629, 17.08.2012, Київський районний суд м. Харкова

2018/13033/2012

н/п 4/2018/2568/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

17.08.2012 г Судья Киевского районного суда г. Харькова Колесник С.А., при участии прокурора Соломко Н.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 о наложении ареста на расходную часть текущего счета ООО «Харьковпромтехэнерго»в АО «УкрСиббанк», -

УСТАНОВИЛ:

В производстве СУ ГУМВД Украины находится уголовное дело №10110066 Д-2, возбужденное в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Как следует из материалов уголовного дела, ООО «Энергоинвестпроект»код 34633789 зарегистрировано по юридическому адресу: г. Харьков, ул. Сумская,17, оф.11, состоит на учете в ГНИ Дзержинского района г. Харькова как плательщик налогов и осуществляет финансово-хозяйственную деятельность на основании Устава, зарегистрированного 14.11.2006, номер записи 14801020000030633 в исполнительном комитете Харьковского городского Совета.

Директор ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность в области приобретения и реализации электроэнергии потребителям на территории Украины, в период с апреля 2011 года по июнь 2012года, умышленно, преследуя цель занижения исчисления и уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет, предоставила к учету предприятия первичные бухгалтерские и налоговые документы, содержащие заведомо ложные сведения о предоставлении информационных и аналитических услуг по сопровождению деятельности ООО «Энергоинвестпроект»от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»дающие право на увеличение валовых расходов и налогового кредита.

В ходе проверки установлено, что фактически указанных в первичных бухгалтерских и налоговых документах услуг вышеназванные предприятия не предоставляли, что свидетельствует о бестоварности операций, включенных в состав валовых затрат и налогового кредита по сделкам с ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»должностными лицами ООО «Энергоинвестпроект»в указанный период.

Как следует из акта специалиста - бухгалтера от 31.07.2012., без учета в составе валовых затрат сумм по финансово-хозяйственным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»сумма налога на прибыль занижена на 2 414 693 грн, и без учета в составе задекларированного налогового кредита сумм по финансово-хозяйствнным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»» налог на добавленную стоимость занижен на 2 517 650грн, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налогов на общую сумму 4 932 343 грн., чем государственному бюджету причинен ущерб в особо крупных размерах на указанную сумму.

В представлении, поддержанном заместителем прокурора Харьковской области, орган досудебного следствия просит вынести постановление о наложении ареста на расходную часть текущего счета № 26007035971601 ООО «Харьковпромтехэнерго»код 30655746 в АО «УкрСиббанк»МФО 351005 г.Харькова и обязать должностных лиц указанного банка выдать сведения об остатке денежных средств на счете №26007035971601.

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав мнение прокурора, считает, что представление не подлежит удовлетворению, ссылаясь на следующее.

Согласно ст. 29 УПК Украины при наличии достаточных данных о том, что преступлением причинен материальный ущерб, или понесенные затраты учреждением здравоохранения на стационарное лечение потерпевшего от преступления, орган дознания, следователь, прокурор и суд обязаны принять меры к обеспечению гражданского иска. Прокурор предъявляет или поддерживает представленный потерпевшим гражданский иск о возмещении ущерба, причиненного преступлением, если этого требует охрана интересов государства, а также граждан, которые по состоянию здоровья и другим уважительным причинам не могут защитить свои права.

При производстве по уголовному делу о преступлении, за которое может быть применена дополнительная мера наказания в виде конфискации имущества, орган дознания, следователь, прокурор обязаны принять меры к обеспечению возможной конфискации имущества обвиняемого.

В соответствии со ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или по своей инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, составив об этом постановление. В делах о преступлениях, за которые уголовным законом предусмотрена конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры к обеспечению исполнения приговора в части возможной конфискации имущества, составив об этом постановление.

Согласно ч.1 ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества производится путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за его действия, где бы эти вклады, ценности и иное имущество не находилось, а также путем изъятия имущества, на которое наложен арест. Наложение ареста на вклады указанных лиц проводится исключительно по решению суда.

В соответствии со ст. 130 УПК Украины о решениях, принятых следователем или прокурором при производстве предварительного следствия в случаях, указанных в настоящем Кодексе, а также в случаях, когда это сочтет необходимым следователь или прокурор, составляется мотивированное постановление. В постановлении указывается место и время его составления, должность лица, выносящего постановление, его фамилия, дело, в котором производится следствие, и обоснование принятого решения, а также статья настоящего Кодекса, на основании которого принято решение.

Согласно ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»арест на имущество или средства банка, находящиеся на его счетах, арест на средства и иные ценности юридических или физических лиц, находящихся в банке, осуществляются исключительно по постановлению государственного исполнителя или решению суда о взыскании средств или о наложении ареста в порядке, установленном законом. Снятие ареста с имущества и средств осуществляется по постановлению государственного исполнителя или по решению суда. Остановка собственных расходных операций банка по его счетам, а также расходных операций по счетам юридических или физических лиц производится только в случае наложения ареста соответствии с частью первой настоящей статьи, кроме случаев, предусмотренных Законом Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма " приостановление расходных операций осуществляется в пределах суммы, на которую наложен арест, кроме случаев, когда арест наложен без установления такой суммы. Запрещается налагать арест на корреспондентские счета банка. Постановление государственного исполнителя или решение суда о взыскании на средства, находящиеся на счетах юридических или физических лиц, подлежат немедленному и безусловному исполнению, за исключением случаев введения моратория соответствии с настоящим Законом.

Исходя из вышеизложенного, суд может наложить арест на средства, в т.ч. расчетные счета только по делам, которые находятся в производстве этого суда, за исключением вкладов обвиняемого или подозреваемого, или лиц, которые несут по закону материальную ответственность за его действия. Суд не может выйти за пределы своих полномочий, исполняя обязанности следователя, которые предусмотрены ст.ст. 125, 130 УПК Украины.

На основании вышеизложенного, суд отказывает в удовлетворении представления о наложении ареста на расходную часть текущего счета №26007035971601 ООО «Харьковпромтехэнерго»код 30655746 в АО «УкрСиббанк»МФО 351005 г.Харькова, и обязательстве должностных лиц АО «УкрСиббанк»МФО 351005 г.Харькова выдать сведения об остатке денежных средств на счете № 26007035971601.

Руководствуясь ст.ст. 29, 125, 126, 130 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 о наложении ареста на расходную часть текущего счета №26007035971601 ООО «Харьковпромтехэнерго»код 30655746 в АО «УкрСиббанк»МФО 351005 г.Харькова, и обязательстве должностных лиц АО «УкрСиббанк»МФО 351005 г.Харькова выдать сведения об остатке денежных средств на счете № 26007035971601 - отказать.

На настоящее постановление в течение 3-х суток может быть подана апелляция в Апелляционный суд Харьковской области.

Судья С.А.Колесник