Постанова № 25485933, 27.07.2012, Нововолинський міський суд Волинської області

Справа <0312/1801/2012

Провадження 1-п/0312/3/2012

НОВОВОЛИНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2012 року м. Нововолинськ

Нововолинський міський суд Волинської області в складі:

головуючого судді Свередюка А.В.,

при секретарі Гнатюк К.В.,

за участю прокурора Синюка О.В.,

підсудного ОСОБА_1,

захисника ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Нововолинського міського суду кримінальну справу про звільнення ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Львова, українця, громадянина України, освіта вища, одружений, не судимого, працює головою правління ПуАТ «Нововолинський ливарний завод», проживає за адресою: АДРЕСА_1, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, суд, -

встановив:

Органом досудового слідства ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що будучи головою правління публічного акціонерного товариства «Нововолинський ливарний завод»(далі ПуАТ «Нововолинський ливарний завод», код ЄДРПОУ: 05799344), призначений на дану посаду наказом №3 від 22.12.2003, яке розташоване за адресою: Волинська область, м. Нововолинськ, вул. Луцька, 29, зареєстроване Виконавчим комітетом Нововолинської міської ради 03.01.1996, взяте на облік в Нововолинській ОДПІ 03.01.1996 за № 2221, і перебувало як ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»на загальній системі оподаткування, зареєстроване платником податку на додану вартість відповідно до свідоцтва №2603501, виданого 15.07.1997, яке анульоване 20.06.2010, та свідоцтва платника податку на додану вартість №100288305, виданого 20.06.2010 -будучи у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій по займаній посаді службовою особою товариства, на яку відповідно до Законів України та Статуту ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»покладено обов'язки та відповідальність за організацію і здійснення обчислення податків, зборів, обов'язкових платежів, своєчасну їх сплату до бюджетів, а саме:

- згідно ст.67 Конституції України -обов'язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

- згідно ст.ст.9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»№1251-XII від 25.06.1991 (зі змінами та доповненнями) -обов'язок подавати до державних податкових органів та інших державних органів відповідно до законів декларації, бухгалтерську звітність та інші документи і відомості, пов'язані з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов'язкових платежів); сплачувати належні суми податків і зборів (обов'язкових платежів) у встановлені законами терміни; відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) і додержання законів про оподаткування;

- п.6 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»№996-XIV від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями) - покладено відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів, обов'язкових платежів і додержання законів про оподаткування;

- згідно п. 20.1, п. 20.7 ст. 20 Закону України №283/97-ВР від 22.05.1997 "Про оподаткування прибутку підприємств" (зі змінами та доповненнями) -відповідальність за правильність нарахування, своєчасність сплати податку та дотримання податкового законодавства;

- згідно п.10.1 ст.10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04.1997 -відповідальність за достовірність обчислення та внесення податку до бюджету відповідно до законодавства України;

- п. 47.1, ст.47 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI -відповідальність за неподання, порушення порядку заповнення документів податкової звітності, порушення строків їх подання контролюючим органам, недостовірність інформації, наведеної у зазначених документах несуть: юридичні особи, постійні представництва нерезидентів, які відповідно до цього кодексу визначені платниками податків, а також їх посадові особи;

- згідно п.7.25 розділу 7 Статуту ПуАТ «Нововолинський ливарний завод», затвердженого протоколом №14 від 30.04.2010 загальних зборів акціонерів ВАТ «Нововолинський ливарний завод», та згідно п.8.4.3 розділу 8 Статуту ВАТ «Нововолинський ливарний завод», затвердженого протоколом від 18.04.2003 загальних зборів акціонерів ВАТ «Нововолинський ливарний завод»- голова правління, має право без довіреності діяти від імені Товариства, відповідно до рішень правління, в тому числі представляти інтереси Товариства, вчиняти правочини від імені товариства, відкривати банківські рахунки з правом першого підпису, видавати накази та давати розпорядження, обов'язкові для виконання всіма працівниками Товариства;

грубо порушуючи вищевказані вимоги законодавства, за період з січня 2008 року по січень 2011 року, здійснюючи господарську діяльність від імені ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»умисно ухилився від сплати податків, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_1, будучи керівником ПуАТ «Нововолинський ливарний завод», переслідуючи мету ухилитися від сплати податків, що підлягали перерахуванню до бюджету очолюваним ним товариством, обравши для цього спосіб завищення валових витрат та податкового кредиту, здійснюючи як керівник товариства в період з 01.01.2008 по 31.12.2011 господарську діяльність, пов'язану з придбанням металобрухту та запасних частин, для реалізації своїх злочинних намірів склав та підписав документи про нібито придбання металобрухту у ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой»(м. Стаханів, Луганська область), а саме: договори купівлі-продажу металобрухту №11/08 від 11.08.2008, №30/12 від 30.12.2010, №24/12 від 24.12.2009, згідно яких ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой»нібито реалізовувало в адресу ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»брухт чорних металів з повною попередньою оплатою, однак в дійсності не виконував вимоги даних договорів та не мав наміру їх виконувати.

Насправді ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой»металобрухт для ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»не постачало, людських та матеріальних ресурсів, основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, а також необхідних умов для здійснення господарської діяльності, зокрема поставок вказаної кількості металобрухту не мало, а документи про постачання металобрухту товариством «ВКФ «Бізнесінвестстрой»в адресу товариства «Нововолинський ливарний завод»носили для ОСОБА_1 безтоварний характер.

При цьому ОСОБА_1 з метою ухилення від сплати податків, для реалізації своїх злочинних намірів, з метою створення документальної видимості реального здійснення господарських операцій та виконання умов договорів №11/08 від 11.08.2008, №30/12 від 30.12.2010, №24/12 від 24.12.2009 з ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой», використав складені документи про здійснення господарських договорів з ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой», фактичні зобов'язання за якими завідомо для ОСОБА_1 не були спрямовані на настання реальних наслідків, обумовлених цими договорами, зокрема видаткові накладні, податкові накладні, акти походження лому, прибуткові ордери, специфікації, товарно-транспортні накладні, обсяг операцій згідно яких за 2009 рік складав -232 943 гривень, за 2010 рік -9 431 144 гривень, за 2011 рік -935 469 гривень, в т.ч. ПДВ.

Згідно вказаних неправдивих документів ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»в період з січня 2008 по січень 2011 нібито придбало у ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой»металобрухт на суму 10 599 556 гривень, в т.ч. ПДВ. Насправді ж, як встановлено в ході слідства, ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой»металобрухт для ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»не постачало, а документи про його постачання носили для ОСОБА_1 завідомо безтоварний характер.

Усвідомлюючи неправдивість зазначених вище документів про придбання металобрухту у ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой», усвідомлюючи справжній зміст і характер своїх злочинних дій, спрямованих на завищення валових витрат та податкового кредиту внаслідок відображення в обліку ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»«безтоварних»операцій з купівлі металобрухту у ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой», достовірно знаючи, що такі операції в дійсності не відбувались, у зв'язку з чим такі операції не могли бути використані в господарській діяльності ПуАТ «Нововолинський ливарний завод», а тому їх вартість не може бути віднесена до складу валових витрат товариства, а сума податку на додану вартість, нарахованого з таких операцій, не може бути віднесена до складу податкового кредиту товариства, передбачаючи, що проведення в обліку ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»цих документів призведе до заниження об'єктів оподаткування товариства та бажаючи настання таких наслідків, ОСОБА_1 період з січня 2008 року по січень 2011 року допустив відображення вищезазначених підроблених документів по бухгалтерському та податковому обліках товариства.

Ці умисні дії ОСОБА_1 призвели до того, що зазначені в неправдивих документах суми витрат та податку на додану вартість з вартості нібито поставленого товариством «ВКФ «Бізнесінвестстрой»металобрухту в адресу ПуАТ «Нововолинський ливарний завод», в порушення вимог:

- п.п. Е п.п.7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6, п. 7.2 , пп. 7.4.1, пп..7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України „Про податок на дону вартість" від 03.04.97 № 168/97-ВР, п.п.12.2 п.12, п.18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997р. №165 із змінами і доповненнями,

- пп.5.2.1., п.5.2, пп.5.3.9., п.5.3 статті 5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), були незаконно віднесені до складу валових витрат ПуАТ «Нововолинський ливарний завод» в деклараціях з податку на прибуток підприємства за 4 квартал 2010р. та за 1 квартал 2011р., та до складу податкового кредиту з ПДВ ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»у податкових деклараціях підприємства за вересень 2009, грудень 2009, за січень 2010, лютий 2010, березень 2010, квітень 2010, травень 2010, червень 2010, липень 2010, серпень 2010, вересень 2010, жовтень 2010, листопад 2010 та грудень 2010, в результаті чого було занижено ПДВ в загальній сумі 1 606 332 грн., в тому числі: за 2009р. в сумі -38 824 грн., з них: за вересень 2009 - 17 448 грн., грудень 2009- 21 376 грн.; за 2010р. в сумі - 1 567 508 грн., з них: за січень 2010 -61 342 грн., лютий 2010 -120 976 грн., березень 2010 -107 935 грн., квітень 2010 -117 945 грн., травень 2010 -83 698 грн., червень 2010- 63 098 грн., липень 2010 -45 256 грн., серпень 2010 -69 040 грн., вересень 2010 -194 954 грн., жовтень 2010 -265 295 грн., листопад 2010 -242 804 грн. та грудень 2010 -195 165 грн. , та занижено податок на прибуток в сумі 849 428 гривень, в тому числі: за 4 квартал 2010р. в сумі 194 533 грн. та за 1 квартал 2011р. в сумі 654 895грн.

В результаті відображення в податковому обліку ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»безтоварних операцій з ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой»щодо придбання в останнього металобрухту, ОСОБА_1 було занижено податок на прибуток підприємства за 4 квартал 2010р. в сумі 194 533 гривень та за 1 квартал 2011р. в сумі 654 895 гривень та податок на додану вартість вересень, грудень 2009 року в сумі: 38 824 гривень, за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2010 в сумі 1 567 508 гривень, внаслідок чого згідно акту 336/27/22 від 27.06.2012 про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»з питань дотримання вимог податкового законодавства по сплаті податку на прибуток та податку на додану вартість за наслідками здійснення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Бізнесінвестстрой»за період з 01.01.2008 по 31.12.2011, публічним акціонерним товариством «Нововолинський ливарний завод»не було сплачено до державного бюджету податку на додану вартість: 1 606 332 гривень та податку на прибуток підприємства: 849 428 гривень.

Отже, ОСОБА_1 будучи головою правління ПуАТ «Нововолинський ливарний завод», шляхом організації проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ВКФ «Бізнесінвестстрой», які носили формальний характер та в дійсності не відбувались, з подальшою організацією відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податковому обліках товариства, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, достовірно знаючи, що такі операції не мають реального товарного характеру, умисно вчинив діяння, внаслідок яких, очолюваним ним ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»не було сплачено до державного бюджету 2 455 760 гривень податків.

Таким чином, ОСОБА_1, будучи службовою особою платника податку -головою правління ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»посягаючи на встановлений законодавством України порядок оподаткування суб'єктів господарювання, який забезпечує за рахунок надходження податків формування дохідної частини державного бюджету, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах і бажаючи їх настання, грубо порушуючи вимоги податкового законодавства, умисно ухилився від сплати до бюджету в період 2008-2011 років податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в загальній сумі 2 455 760 гривень, яка більше, ніж в п'ять тисяч разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В судовому засіданні ОСОБА_1 вину у інкримінованому йому злочині не визнав, погодився із закриттям кримінальної справи відносно нього та звільненням його від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Заслухавши обвинуваченого, його захисника, думку прокурора, який не заперечив щодо звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, дослідивши платіжне доручення №2255 від 27 червня 2012 року (а.с. 183 т 6), платіжне доручення № 2254 від 27 червня 2012 року (а.с. 184 т 6), реєстр платіжних доручень за період з 02.07.2012р. по 02.07.2012 р. (а.с. 185 т 6) з яких вбачається, що ОСОБА_1 до притягнення його до кримінальної відповідальності сплатив всі податки та відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою, суд приходить до висновку, що ОСОБА_1 слід звільнити від кримінальної відповідальності.

Захисник ОСОБА_2 заявив клопотання про скасування накладених арештів на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод», скасувати арешт, який стосується майна ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»та повернення внесеної ОСОБА_1 застави.

Арешт, накладений постановою Луцького міжрайонного суду Волинської області №0308/8468/2012 від 25 травня 2012 року (а.с. 128 т. 4) на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунку №260043013678, відкритому у філії -Волинське обласне управління ПАТ «Ощадбанк»(МФО 303398) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн;

зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунок №260043013678, відкритий у філії -Волинське обласне управління ПАТ «Ощадбанк»(МФО 303398) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн. окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати -скасувати.

Арешт, накладений постановою Луцького міськрайонного суду Волинської області № 0308/8468/2012 від 24 травня 2012 року (а.с. 131 т.4) на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунках № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, №26002237042092, №26002237042091, відкритих в ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 305299) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн.;

-зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, №26002237042092, №26002237042091, відкритих в ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 305299) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн., окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати - скасувати.

Арешт, накладений постановою Луцького міськрайонного суду Волинської області № 0308/8629/2012 від 28 травня 2012 року (а.с. 134 т.4) на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунках № 26002237042092, №26002237042091, відкритих в філії «Розрахунковий центр»ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 320649) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн.

Зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26002237042092, №26002237042091, відкритих в філії «Розрахунковий центр»ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 320649) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн. окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати - скасувати.

Арешт, накладений постановою Луцького міськрайонного суду Волинської області № 0308/8631/2012 від 28 травня 2012 року (а.с. 138 т.4) на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунках № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 303440) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн.;

-зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, №26002237042092, №26002237042091, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 303440) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн., окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати - скасувати.

Арешт, накладений постановою Луцького міськрайонного суду Волинської області № 0308/9877/2012 від 15 червня 2012 року (а.с. 294-295 т.4) на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунках № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 303440);

-зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 303440) окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати - скасувати.

В задоволенні заяви в частині скасування арешту, що стосується майна ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»суд відмовляє, оскільки в матеріалах кримінальної справи відсутня постанова про накладення арешту на майно ПуАТ «Нововолинський ливарний завод».

ОСОБА_1 обрано запобіжний захід у виді застави (а.с. 171-175 т 4).

Як вбачається з квитанції ПАТ АКБ «Львів»№ 613110020 від 31 травня 2012 року (а.с. 175 т 4), ОСОБА_1 внесено 20000 грн. на рахунок Територіального управління Державної судової адміністрації у Волинській області в якості застави.

Повернути ОСОБА_1 20000 грн. внесених в якості застави на рахунок ТУ ДСА у Волинській області.

Речові докази: документи відповідно до п.п. 1-1581 протоколу огляду від 23 травня 2012 року залишити в матеріалах кримінальної справи.

Речові докази, що зберігаються в коробці № 1, а саме: зошит з написом реєстрація посвідчень про відрядження, книгу з написом OFFICE BOOK, зошит з написом журнал реєстрації рекомендованих листів відправлених ВАТ «Нововолинський ливарний завод»2010 рік -повернути ПуАТ «Нововолинський ливарний завод».

Речові докази, що приєднані до кримінальної справи постановою старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області Балика І.І. від 28 травня 2012 року (а.с. 50 т 4) залишити в матеріалах кримінальної справи.

Речові докази, що вилучені та оглянуті відповідно до протоколів виїмки документів та їх огляду від 25 травня 2012 року у приміщеннях Нововолинської ОДПІ, відділу статистики у м. Нововолинську, виконавчого комітету Нововолинської міської ради залишити в матеріалах кримінальної справи.

Керуючись ст.44, на підставі ч.4 ст.212 КК України, суд,-

постановив:

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності передбаченої ч.3 ст. 212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Закрити провадження у кримінальній справі про притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності передбаченої ч.3 ст. 212 КК України.

Міру запобіжного заходу обрану щодо ОСОБА_1 у виді застави -скасувати.

Повернути ОСОБА_1 20000 (двадцять тисяч) грн. внесених на рахунок Територіального управління Державної судової адміністрації у Волинській області в якості застави відповідно до квитанції ПАТ АКБ «Львів»№ 613110020 від 31 травня 2012 року.

Арешт, накладений постановою Луцького міжрайонного суду Волинської області №0308/8468/2012 від 25 травня 2012 року на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунку №260043013678, відкритому у філії -Волинське обласне управління ПАТ «Ощадбанк»(МФО 303398) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн;

зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунок №260043013678, відкритий у філії -Волинське обласне управління ПАТ «Ощадбанк»(МФО 303398) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн. окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати -скасувати.

Арешт, накладений постановою Луцького міськрайонного суду Волинської області № 0308/8468/2012 від 24 травня 2012 року на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунках № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, №26002237042092, №26002237042091, відкритих в ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 305299) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн.;

-зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, №26002237042092, №26002237042091, відкритих в ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 305299) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн., окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати - скасувати.

Арешт, накладений постановою Луцького міськрайонного суду Волинської області № 0308/8629/2012 від 28 травня 2012 року на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунках № 26002237042092, №26002237042091, відкритих в філії «Розрахунковий центр»ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 320649) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн.

Зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26002237042092, №26002237042091, відкритих в філії «Розрахунковий центр»ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 320649) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн. окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати - скасувати.

Арешт, накладений постановою Луцького міськрайонного суду Волинської області № 0308/8631/2012 від 28 травня 2012 року на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунках № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 303440) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн.;

-зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, №26002237042092, №26002237042091, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 303440) в сумі, яка не перевищує 4274578 грн., окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати - скасувати.

Арешт, накладений постановою Луцького міськрайонного суду Волинської області № 0308/9877/2012 від 15 червня 2012 року на грошові кошти ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться на рахунках № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 303440);

-зупинено видаткові операції по рахунках ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»(код за ЄДРПОУ -05799344 Волинська область, м. Нововолинськ, вул.. Луцька, 29), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № 26000237042006, №260001237042050, №26002237042004, №26002237042026, №26004237042013, №26005237042001, №26006237042022, №26007237042009, №26007237042021, №26044057000336, №26048237042002, №26055237042006, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 303440) окрім зупинення видаткових операцій, пов'язаних із сплатою податків до бюджету та сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, виплата заробітної плати - скасувати.

В задоволенні заяви в частині скасування арешту, що стосується майна ПуАТ «Нововолинський ливарний завод»- відмовити.

Речові докази: документи відповідно до п.п. 1-1581 протоколу огляду від 23 травня 2012 року залишити в матеріалах кримінальної справи.

Речові докази, що зберігаються в коробці № 1, а саме: зошит з написом реєстрація посвідчень про відрядження, книгу з написом OFFICE BOOK, зошит з написом журнал реєстрації рекомендованих листів відправлених ВАТ «Нововолинський ливарний завод»2010 рік -повернути ПуАТ «Нововолинський ливарний завод».

Речові докази, що приєднані до кримінальної справи постановою старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області Балика І.І. від 28 травня 2012 року (а.с. 50 т 4) залишити в матеріалах кримінальної справи.

Речові докази, що вилучені та оглянуті відповідно до протоколів виїмки документів та їх огляду від 25 травня 2012 року у приміщеннях Нововолинської ОДПІ, відділу статистики у м. Нововолинську, виконавчого комітету Нововолинської міської ради залишити в матеріалах кримінальної справи.

На постанову може бути подано апеляції протягом семи діб з дня її винесення до апеляційного суду Волинської області через Нововолинський міський суд.

Головуючий підпис

Згідно з оригіналом

Суддя А.В. Свередюк