Постанова № 25430912, 31.07.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/9380/12

Провадження № 3/1806/2497/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Рунов В.Ю., при секретарі - Дегтяренко В.М., з участю представників Сумської митниці - Бикова Д.О. і Коваленко Н.В., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_3 та його представника - ОСОБА_4, розглянувши матеріали, які надійшли від Сумської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця і мешканця АДРЕСА_2, громадянина України, директора ТОВ «Сумиреспект» (АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ 34451626)

за ст.352 ч.1 МК України, -

в с т а н о в и в:

07.07.2011 р. ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Сумиреспект» і виступаючи декларантом від імені зазначеного товариства, з метою оформлення в митному режимі «імпорт» товарів «тканина з поліефірних штапельних волокон «Fabric», виробництва Туреччина, вагою 17903 кг надав до відділу митного оформлення № 1 Сумської митниці вантажну митну декларацію, зареєстровану за № 805000009/2011/008226 та необхідні для митного оформлення документи, в тому числі: книжку МДП (Carnet TIR VX.67596987), міжнародну товаротранспортну накладну (CMR) А № 108883 від 30.06.2011, рахунок - фактури (invoice) № 781184 від 30.06.11 на суму 37357,74 USD. На підставі інвойсу № 781184 від 30.06.11 в ВМД №805000009/2011/008226 заявлено митну вартість товарів 297797,22 грн. Ввезення товарів на митну територію України з території Туреччини здійснено 05.07.2011р. на транспортному засобі р.н. НОМЕР_2 через Кримську митницю на підставі ПП 805000005/201.1/001448 від 05.07.11р. Відправник товарів NEHIR TEKSTIL ORME SAN VE DIS TIC LTD STI TELSIZ MAH.G-2 SOK.NO.886/A-B ZEYTINBURNU/ISTANBUL Туреччина.

З метою отримання інформації про обставини експорту вказаних товарів з Туреччини, Сумською митницею направлено запит до митних органів Республіки Туреччини (лист № 05/05-03/2898 від 30.09.11р.). Листом ДМСУ № 20/1-11/03772 від 13.04.2012р. до Сумської митниці направлено відповідь митних органів Туреччини, з копіями документів, на підставі яких товари «тканина» вагою 17903 кг були фактично експортовані фірмою NEHIR TEKSTIL ORME SAN VE DIS TIC LTD STI TELSIZ MAH.G-2 SOK.N0.86/Д-B ZEYTINBURNU/ISTANBUL Туреччина з території Туреччини на т/з НОМЕР_2 на адресу TOB «Сумиреспект». Експорт товарів з території Туреччини фактично здійснено на підставі експортної митної декларації № 11341300ЕХ324334 від 30.06.11р. та інвойсу А № 781184 від 30.06.2011р., згідно яких вартість товарів склала 98487,38 USD (що еквівалентно за курсом НБУ 785 092,14 грн.).

Таким чином, ОСОБА_3 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів «тканина з поліефірних штапельних волокон «Fabric», вагою 17903 кг, вартістю 785092,14 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

В суді ОСОБА_3 вину не визнав та суду пояснив, що надані митному органу для оформлення товару документи (інвойси, книжка МДП, CMR), ним отримано у вантажному відділі митного органу призначення - Сумський митниці. Зазначені документи були надані перевізником у відділ контролю переміщення товару та пред'являлись під час митного контролю у пункті пропуску через митний кордон України, мають штампи митного органу, які були проставлені під час митного контролю. Інвойси та інші товаросупровідні документи пройшли подвійний контроль митниці перед безпосереднім отриманням, сумнівів, щодо достовірності документів не виникало. Вказує, що декларацію заповнив на підставі документів, отриманих ним в Сумській митниці, передавши інвойси назад до митниці для митного оформлення, документи не можна вважати такими, що містять неправдиві данні і кваліфікувати його дії за ч.1 ст.352 Митного кодексу України.

Представник ОСОБА_3 - ОСОБА_4 вважає, що в діях ОСОБА_3 умислу на вчинення правопорушення не було, що є обов'язковою умовою притягнення до відповідальності за ч.1 ст.352 МК України, тому в його діях відсутній склад зазначеного правопорушення. Просив справу закрити в зв'язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення, передбачених ст.ст.38, 39 КУпАП, ст.ст.328, 329 МК України.

Представники Сумської митниці Биков Д.О. та Коваленко Н.В. підтримали протокол про порушення митних правил в повному обсязі та просили притягнути ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за ст.352 ч.1 МК України.

Заслухавши представників Сумської митниці, особу, яка притягується до адміністративної відповідальності та його представника, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що факт скоєння ОСОБА_3 правопорушення (порушення митних правил), передбаченого ч.1 ст.352 МК України, повністю знайшов своє підтвердження під час розгляду справи в суді.

Факт вчинення правопорушення повністю підтверджується матеріалами справи: службовою запискою працівника митниці (а.с.1), Протоколом про порушення митних правил № 0543/80500/12 від 17.05.2012р., Актом про проведення митного огляду товарів 805000009/2011/008226 від 07.07.2011р.(а.с.8), Листом наданим Сумській митниці на запит митними органами Туреччини (а.с.11, 12), Митною декларацією № 805000009/2011/008226, Рахунками - фактурами (іnvoice) від 30.06.2011р., Міжнародною товарно-транспортною накладною (CMR) А №108883 від 30.06.2011р., копіями контрактів ТОВ «Сумиреспект» (а.с. 2-3,18-19, 22-24, 25, 26, 27, 30-33, 50).

Так, під час розгляду справи судом було встановлено, що дійсно в документах, які були надані декларантом - ОСОБА_3, директором ТОВ «Сумиреспект» до Сумської митниці : в митній декларації № 805000009/2011/008226, книжці МДП (Carnet TIR VX.67596987), міжнародній товаротранспортній накладній (CMR) А № 108883 від 30.06.2011, рахунку - фактурі (invoice) № 781184 від 30.06.2011 р. (а.с. 22-24, 25, 26, 27) і в документах, на підставі яких товари - «тканина» вагою 17903 кг були фактично експортовані фірмою NEHIR TEKSTIL ORME SAN VE DIS TIC LTD STI TELSIZ MAH.G-2 SOK.N0.86/Д-B ZEYTINBURNU/ISTANBUL Туреччина з території Туреччини на т/з НОМЕР_2 на адресу TOB «Сумиреспект» (а.с.18, 19, 20, 21, 53-54), є суттєві розбіжності у митній вартості і найменуванні товару.

Зокрема, в першому випадку найменування товару - «тканина з поліефірних штапельних волокон «Fabric», виробництва Туреччина, вагою 17903 кг заявлено митною вартістю 37357,74 USD, що еквівалентно за курсом НБУ - 297797,22 грн., а в другому - найменування товару: 28/1 віскозно-фарбована трикотажна тканина, набивка різнобарвного малюнку (тиснення), митною вартістю - 98487,38 USD, що еквівалентно за курсом НБУ - 785092,14 грн., що підтверджується листом наданим Сумській митниці на запит митними органами Туреччини, експортною митною декларацією № 11341300ЕХ324334 від 30.06.11р. та Рахунком - фактурою (іnvoice) А № 781184 від 30.06.2011р.

Будь-яких підстав не довіряти зазначеним доказам не має, оскільки вони у своїй сукупності відповідають фактичним обставинам справи.

Таким чином ОСОБА_3 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів - документів, що містять неправдиві дані, тобто вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.352 МК України.

За змістом ст.467 МК України (2012 р.) адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду справ про триваючі порушення митних правил - не пізніше, ніж через три місяці з дня виявлення цих правопорушень; у разі відмови в порушенні кримінальної справи або закриття кримінальної справи, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил адміністративні стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через місяць з дня прийняття рішення про відмову в порушенні кримінальної справи або про її закриття.

Згідно вимог ч.3 ст.3 МК України (2012 р.) норми законів України, які пом'якшують або скасовують відповідальність особи за порушення митних правил, передбачені цим Кодексом, мають зворотну дію в часі, тобто їх норми поширюються і на правопорушення, вчинені до прийняття цих законів. Норми законів України, які встановлюють або посилюють відповідальність за такі правопорушення, зворотної дії в часі не мають.

Відповідно до ч.1 ст.328 МК України (2002 р.), адміністративні стягнення у вигляді попередження, штрафу можуть бути накладеними не пізніш як через два місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні - два місяці з дня його виявлення, а згідно вимог ч.3 цієї статті та п.3 ст.322 цього Кодексу безпосередні предмети порушення митних правил підлягають конфіскації незалежно від часу вчинення правопорушення.

З огляду на викладене, вважаю за необхідне керуватися при розгляді даного протоколу про порушення митних правил стосовно строків накладення стягнень положеннями Митного кодексу України в редакції 2002 р., оскільки вони по своїй суті є більш м'якими, ніж норми стосовно строків накладення стягнень, передбачені Митним кодексом України в редакції 2012 р.

Оскільки з часу вчинення ОСОБА_3 правопорушення, тобто з 07.07.2011 р. (виявленого 13.04.2012 р.) і на момент розгляду справи в суді сплинули строки накладення адміністративного стягнення у вигляді штрафу, то вважаю за необхідне закрити провадження у справі з цих підстав у відношенні ОСОБА_3, застосувавши до останнього конфіскацію на користь держави безпосередніх предметів порушення митних правил - товару «тканина з поліефірних штапельних волокон «Fabric», виробництва Туреччини, вагою 17903 кг, вартістю 785092,14 грн.

У разі, коли неможливо конфіскувати товар, з ОСОБА_3 слід стягнути його вартість в розмірі 785092,14 грн.

Керуючись ст.ст.247 п.1, 284 ч.1 п.3 КУпАП, ст.ст. 328, 352 ч. 1, 322, 328, 391 ч.1, 405 МК України (2002 р.), ст.ст. 527, 528, 529, 541 МК України (2012 р.), -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.352 ч. 1 МК України (2002 р.).

Закрити справу про порушення митних правил у відношенні ОСОБА_3 у зв'язку із закінченням строку накладення адміністративного стягнення у виді штрафу за вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст.352 МК України (2002 р.).

Накласти на ОСОБА_3 адміністративне стягнення у вигляді конфіскації на користь держави товару - «тканина з поліефірних штапельних волокон «Fabric», виробництва Туреччини, вагою 17903 кг, вартістю 785092,14 грн.

У разі неможливості конфіскувати безпосередні предмети порушення митних - «тканина з поліефірних штапельних волокон «Fabric», виробництва Туреччини, вагою 17903 кг, стягнути з ОСОБА_3 їх вартість у сумі 785092 (сімсот вісімдесят п'ять тисяч дев'яносто дві) грн. 14 коп.

На постанову може бути подана апеляційна скарга чи внесений протест прокурором до Апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський районний суд м. Суми протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя В.Ю. Рунов