Постанова № 25428840, 25.07.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/5039/2012

4/0418/717/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

25.07.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС лейтенанта налоговой милиции Литвинова В.В., материалы уголовного дела №99126615, -

УСТАНОВИЛ:

Следователь СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС лейтенант налоговой милиции Литвинов В.В. обратился в суд о производстве выемки в ПАО КБ «ПриватБанк» документов, касающихся деятельности ЧП «Автостройцентр» и содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело №99126615, возбужденное в отношении директора ЧП «Автостройцентр» ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Так, ОСОБА_2, будучи директором ЧП «Автостройцентр» (код ЕГРПОУ - 32634382), зарегистрированного 03.11.2003 года в Исполнительном комитете Днепропетровского городского совета, исполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции и будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а так же за начисление и уплату налогов, сборов и других платежей, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности указаного предприятия, своевременную фиксацию фактов совершения всех хозяйственных операций в первичных документах, а так же за организацию и контроль за их отображением в бухгалтерском учете, своевременность составления первичных документов, достоверность отображенных в них данных, подачу в контролирующие органы бухгалтерской отчетности, а так же других документов и ведомостей, связанных с начислением и уплатой налогов (сборов, обязательных платежей), их уплату в установленный законом срок, действуя умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Автостройцентр», находясь на своем рабочем месте, за период с июня 2008 года по декабрь 2009 года, в нарушение требований п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03.04.1997г. № 168/97 - ВР «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями); ст. 5. п.5.1, п.5.2 п.п. 5.2.1, п.5.3 п.п. 5.3.9 Закона Украины «О налоге на прибыль предприятия» от 28.12.94 № 334/ 94-ВР (с изменениями и дополнениями), при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятием ООО «Фортренд» (код ЕГРПОУ 35204271) уклонился от уплаты налогов на общую сумму 1 948 875,62 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в 5000 и болем раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, т.е. в особо крупных размерах.

Установлено, что ЧП «Автостройцентр» (код 32634382) находится на расчетно-кассовом обслуживании в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), в котором ему был открыт текущий счет № 26003050804320, который используется для ведения финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Автостройцентр» (код 32634382).

Изучив представление следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС лейтенанта налоговой милиции Литвинова В.В - удовлетворить.

Разрешить проведение выемки в помещении ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) выемки следующих документов:

· юридическое дело ЧП «Автостройцентр» (код 32634382), в том числе: копия паспорта, документы, отражающих открытие, распоряжение текущего счета № 26003050804320 в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), принадлежащего ЧП «Автостройцентр» (код 32634382): заявление на открытие счета, карточки с образцами подписей и оттисков печати, документы, подтверждающие получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договора на установление и обслуживание системы «Клиент-банк», договора на расчетно-кассовое обслуживание;

· сведения (реестр) о движении денежных средств по текущему счету № 26003050804320, принадлежащему ЧП «Автостройцентр» (код 32634382), за период с момента открытия счетов по 01.07.2012 года, с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, текущего счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанным текущим счетам и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному счету.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный