Постанова № 25361313, 20.07.2012, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу :

Справа №3/1005/3057/2012

1005/7194/2012 М.Н.0594/125000001/12

ПОСТАНОВА

20 липня 2012 року суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Журавський В.В. за участю прокурора Паршина С.О., , представника Київської обласної митниці Сіленка В.В. розглянувши справу про порушення митних правил відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, проживаючого в АДРЕСА_1, працюючого директором підприємства за ст.352 МК України 2002 року,

встановив:

22.09.2003 на митну територію України через пункт пропуску «Ягодин»Ягодинської митниці був ввезений вантаж покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring), виробництва Бельгії.

Ввезення вантажу було здійснено на транспортному засобі: автомобіль держномер 06283АР, напівпричіп держномер 03 883АМ.

У якості підстави для переміщення вказаного товару через митний кордон України митному органу були надані:

- автотранспортна накладна форми CMR від 18.09.2003 № 0554877;

- інвойс від 18.09.2003 № 33438;

- книжка МДП № UX 40163452.

Згідно даних, заявлених митним органам України ввезення товару здійснювалось на підставі контракту № 002 від 08.01.2003, укладеного між компанією «Manor Financial LLC»(942 Windemere Drive NW, Salem OR 97304. USA) у особі директора Подойми Володимира, яка виступає продавцем та приватного підприємства «Фін»(08700, Україна, Київська обл., м. Обухів, вул. Каштанова, 52, код ЄДРПОУ 32077928) у особі директора ОСОБА_2, яка виступає покупцем.

У вищевказаному інвойсі від 18.09.2003 № 33438 від митним органам України були заявлені такі дані:

- вантажовідправник: фірма «Balterio»(Wijngaardveld, 24, 9300 Aalst Belgium);

- продавець: «Manor Financial LLC»;

- одержувач: ПП «Фін» (вул. Каштанова, 52, Обухів, Київська область. Україна);

- країна походження товару: Бельгія.

Що стосується кількості та вартості товару, то у інвойсі від 18.09.2003 № 33438, який був поданий митним органам України, як підстава для переміщення через митний кордон, було заявлено: покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring) у кількості 1248 упаковок, 2970,24 м.кв., на 26 палетах, загальною вартістю 8876,45 доларів США, а саме: покриття для підлоги з ДВП „Dreams" 342,72 м. кв. (144 уп., 3 палети) загальною вартістю 993,89 USD; покриття для підлоги з ДВП „Ambassador" 2627,52 м. кв. (1104 уп., 23 палети) загальною вартістю 7882,56 USD, а всього на загальну суму 8876,45 USD

24.09.2003 вищевказаний товар був оформлений митним постом «Обухів»Північної регіональної митниці у митному режимі випуску у вільний обіг (імпорт) за ВМД № 12500/3/643444. Нарахування та стягнення митним органом податків і зборів було здійснено на підставі митної вартості товарів, що була вказана у інвойсі від 18.09.2003 року № 33438.

З метою перевірки відповідності даних, заявлених митним органам України було надіслало запит до митних органів Королівства Бельгії, щодо автентичності документів на вищевказані товари, оформлені Північною регіональною митницею.

28.09.2004 до Північної регіональної митниці, за супровідним листом Управління по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України вих. від 27.09.2004 № 20/03220, надійшов лист - відповідь митних органів Королівства Бельгії від 07.09.2004 № 04/901/D12/5334.

Згідно з відповіддю митних органів Королівства Бельгії "... у акціонерному товаристві "Н.В. Балтеріо" (N.V. Balterio), B-8790, м. Вагерем. Фландерс-Філдвег, 41 (B-8790 Waregem, Flanders-Fieldweg 41), проводиться розслідування. Воно стосується місцезнаходження фірми, яка, серед іншого, виробляє ламінатний паркет для підлоги. Акціонерне товариство зареєстроване у торговому реєстрі м. Кортрейк за номером HRK 153769 і має такий номер платника ПДВ: 454953853. Недавно- контора акціонерного товариства "Н.В. Балтеріо" була перенесена до В-8710, Сінт-Баафс-Вейве, Ваккенстеенвег 37В (В- 8710 Sint-Baafs-Vijve, Wakkensteenweg 37B). Фірма має свої підприємства, які знаходяться за такими адресами: В-9300, м. Аалст, Вейнгаардстраат, 24 (В-9300 Aalst, Wijngaardstraat 24), та В-6690, Філсалм (В-6690 Vielsalm), промислова Буртонвіль (Burtonville).

Рахунки-фактури фірми «Менор Файненшл Ел.Ел.Сі»(Manor Financial LLC), від 18.09.2003 № 33429, від 18.09.2003 № 33438 та від 19.09.2003 № 34087 стосуються З відправлень, які були надіслані з підприємства у м. Аалст на адресу фірми "ПЕ ФІН" ("РЕ FIN") в Україні.

Акціонерне товариство "Н.В. Балтеріо" надало копії відповідних рахунків-фактур, експортних документів та CMR. Рахунки-фактури зареєстровані у архівах з даними про замовників, за номером 114451, на ім'я фірми «Кімната ЙС ABB Груп Київ»(Kimnata JS AW Group Kiev). Архівні документи з даними про замовників, а також документи про різні способи оплати також були представлені. З них видно, що рахунки-фактури були складені для фірми "Менор Файненшл Ел.Ел.Сі.", США, на суми у євро, які значно перевищують суми, зазначені у доларах США у рахунках-фактурах, які надійшли від фірми "Менор Файненшл Ел.Ел.Сі." на адресу фірми "ПЕ ФІН", Україна.

Шляхом вивчення документів, наданих митними органами Королівства Бельгії та їх порівняння із документами, наданими митним органам України у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, встановлено неавтентичність останніх, а саме: згідно документів, вантаж покриття для підлоги з ДВП, ввезений на митну територію України 22.09.2003 через пункт пропуску «Ягодин»Ягодинської митниці на автомобілі д/н 06283АР, напівпричіп д/н 03883AM, на підставі документів: автотранспортна накладна форми CMR від 18.09.2003 № 0554877; від 18.09.2003 інвойс № 33438; книжка МДП № цх 40163452; був відправлений фірмою "Balterio" (B-8790, Waregem, Flanders-Fieldweg 4 і) на адресу ПП "Фін" за інвойсами №№ 34010, 34011, 34017 від 18.09.2003. загальною вартістю 18144,52 Євро.

Таким чином, вищевказані товари загальною вартістю 18144,52 EUR. що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 22.09.2003 (1 EUR - 6,031219 грн.), становить 109433,57 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України.

В судове засідання ОСОБА_2, будучи належним чином повідомленим не з'явився.

Його вина у вчиненні порушення митних правил підтверджується доказами:

- протоколом про порушення митних правил;

- описом товарів, затриманих у ОСОБА_2;

- службовими записками працівників митниці;

- документами про вартість товарів;

У справі зібрана достатня кількість достовірних, належних та допустимих доказів, які вказують на доведеність вини ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил.

ОСОБА_2 притягується до відповідальності за ст.352 МК України 2002 року за дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подачі митному органу документів, що містили неправдиві дані.

З 01.06.2012 року вступив в дію новий Митний кодекс України ст.483 якого посилює відповідальність за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю. На підставі ч.3 ст.3 МК України 2012 року ОСОБА_6 належить притягнути до відповідальності за ст.352 МК України 2002 року.

При визначенні йому виду та розміру стягнення суддя виходить з того, що обставин, що пом'якшують відповідальність, не встановлено.

З урахуванням цих обставин на ОСОБА_6 належить накласти стягнення у виді конфіскації предметів порушення митних правил. МК України 2012 року набрав чинність 1 червня 2012 року. З цього дня тримісячний строк для накладення стягнення не закінчився.

Тому, керуючись ст.352 МК України 2002 року, ч.2 ст.467, ст.489, п.2 ч.1 ст.527, ч.1, ч.2 ст.528, ч.5 ст.529 МК України 2012 року, суддя

постановив:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.352 МК України 2002 року, та накласти на нього стягнення у виді конфіскації в дохід держави предметів зазначених в протоколі про порушення митних правил №0594/125000001/12.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд протягом 10 днів з дня її винесення, і підлягає виконанню протягом 3-х місяців з дня набрання нею чинності.

Суддя: підпис