Постанова № 25255806, 11.07.2012, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 11.07.2012

Справа № 0818/7873/2012

Номер провадження 4/0818/1967/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

11 июля 2012 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Крамаренко І.А., рассмотрев представление следователя по ОВД СУ ГНС в Запорожской области старшего лейтенанта налоговой милиции Ткаченко С.П., о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве СУ ГНС в Запорожской области находится уголовное дело № 631207, возбужденное в отношении директора ООО «Запорожторгпоставка»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 191 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2 будучи директором ООО «Запорожторгпоставка»(код ЄДРПОУ 32513198), исполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, т.е. будучи служебным лицом предприятия, действуя умышленно, с целью незаконного завладения бюджетными средствами в особо крупных размерах, путем злоупотребления своим служебным положением в период с июня 2008 года по август 2011 года совершил завладение бюджетными средствами в особо крупных размерах.

Так, в указанный период времени ООО «Запорожторгпоставка»осуществляло поставку продуктов питания в адрес отдела образования Орджоникидзевской РА ЗГС (код ЕГРПОУ 02136152), отдела образования Заводской РА ЗГС (код ЕГРПОУ 02136212), отдела образования Хортицкой РА ЗГС (код ЕГРПОУ 20518199), управления образования и науки ЗГС (код ЕГРПОУ 02136293), согласно заключенных договоров на закупку продуктов питания.

В это же время у ОСОБА_2 возник умысел на завладение бюджетными средствами в особо крупных размерах. С целью реализации своего преступного плана, ОСОБА_2 в период с июня 2008 года по август 2011 года поставлял продукты питания в отдел образования Орджоникидзевской РА ЗГС (код ЕГРПОУ 02136152), отдел образования Заводской РА ЗГС (код ЕГРПОУ 02136212), отдел образования Хортицкой РА ЗГС (код ЕГРПОУ 20518199), управление образования и науки ЗГС (код ЕГРПОУ 02136293), расчет за который указанные учреждения производили своевременно за счет государственных средств.

В это же время ОСОБА_2 закупал продукты питания у неустановленных лиц, не зарегистрированных в качестве плательщика налогов. Однако, с целью увеличения цены на поставленные в дальнейшем продукты питания и завладения бюджетными средствами ОСОБА_2 отражал приобретение продуктов питания, включая НДС в размере 20 процентов, у субъектов хозяйственной деятельности с признаками фиктивности ЧП «Энерго-Буд-Комплект»(код ЕГРПОУ 34741241), ООО «Октан - Запорожье»(код ЕГРПОУ 36097438), ЧП «Украинский центр проблем экологии»(код ЕГРПОУ 36819214), ООО «Объединение грузовых перевозчиков Харьковщины»(код ЕГРПОУ 36455135), которые фактически никаких товароматериальных ценностей не поставляли. Также ОСОБА_2 отражал приобретение материалов у ООО «Ярс-2010»(код ЕГРПОУ 36712139) учредителем и директором которого является последний. В свою очередь ООО «Ярс-2010»также отражал приобретение продуктов питания, включая НДС в размере 20 процентов, у субъектов хозяйственной деятельности с признаками фиктивности ТОВ «Октан - Запорожье», ЧП «Украинский центр проблем экологии», ООО «Объединение грузовых перевозчиков Харьковщины», которые фактически никаких товароматериальных ценностей не поставляли.

После этого, с целью умышленного увеличения цены на продукты питания, которые поставлялись в отдел образования Орджоникидзевской РА ЗГС, отдел образования Заводской РА ЗГС, отдел образования Хортицкой РА ЗГС, управление образования и науки ЗГС, ОСОБА_2, используя незаконно сформированный налоговый кредит по якобы проведенным финансово-хозяйственным операциям с ЧП «Энерго-Буд-Комплект», ООО «Октан - Запорожье», ЧП «Украинский центр проблем экологии», ООО «Объединение грузовых перевозчиков Харьковщины»и ООО «Ярс-2010», формировал цены на продукты питания, завышая его стоимость на 20 процентов (ставка НДС).

Таким образом, в период времени с 01.06.2008 г. по 01.09.2011 г. Безсмертный Р.В., в нарушение п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 р. № 168/97 -ВР (с изменениями и дополнениями), а также в нарушение п. 188.1 ст. 188, п. 198.6 ст. 198 Налогового кодекса Украины, включал суммы незаконно сформированного НДС от ЧП «Энерго-Буд-Комплект», ООО «Октан - Запорожье», ЧП «Украинский центр проблем экологии», ООО «Объединение грузовых перевозчиков Харьковщины»и ООО «Ярс-2010»в цену за продукты питания, которые поставлял в отдел образования Орджоникидзевской РА ЗГС, отдел образования Заводской РА ЗГС, отдел образования Хортицкой РА ЗГС, управление образования и науки ЗГС на общую сумму 322 546,09 грн., вследствие чего ОСОБА_2 совершил завладение чужим имуществом в особо крупных размерах, а именно бюджетными средствами в сумме 322 546,09 гривен, которые более чем в 600 раз превышает установленный законом необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Запорожторгпоставка»в указанный период времени в своей деятельности использовало расчетные счета № 26003301168669 и № 26058301168669, открытые в филиале ПАО «Проминвестбанк»в г. Запорожье (МФО 313355).

Учитывая требования ст. 22 УПК Украины, относительно полноты и всесторонности исследования всех обстоятельств дела, у следствия возникла необходимость в установлении факта осуществления безналичных расчетов между ООО «Запорожторгпоставка»и субъектами хозяйственной деятельности с признаками фиктивности - ЧП «Энерго-Буд-Комплект», ООО «Октан - Запорожье», ЧП «Украинский центр проблем экологии», ООО «Объединение грузовых перевозчиков Харьковщины»и ООО «Ярс-2010».

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя необходимо удовлетворить частично, а именно: в части проведения выемки за период с 01.06.2008 года по 31.08.2011 года с указанием входящего и исходящего остатков денежных средств, приходных и расходных частей, назначения платежей, даты и времени поступления денежных средств на счет и перечисление с него, документов, на основании которых произведены операции,

В остальной части следует отказать в связи с тем, что органом досудебного следствия не мотивирована и не конкретизирована необходимость выемки оригиналов документов.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Представление следователя по ОВД СУ ГНС в Запорожской области старшего лейтенанта налоговой милиции Ткаченко С.П., - удовлетворить частично.

Разрешить проведение выемки распечаток движения денежных средств на бумажном и магнитном носителях по счетам ООО «Запорожторгпоставка»(код ЕГРПОУ 32513198) № 26003301168669 и № 26058301168669, которые открыты в филиале ПАО «Проминвестбанк»в г. Запорожье, МФО 313355 (юридический адрес: г. Запорожье, проспект Маяковского, 20-а), за период с 01.06.2008 г. по 31.08.2011 г. с указанием входящего и исходящего остатков денежных средств, приходных и расходных частей, назначения платежей, даты и времени поступления денежных средств на счет и перечисление с него, документов, на основании которых произведены операции.

Постановление окончательно и обжалованию не подлежит.

Судья: И.А. Крамаренко