Постанова № 25164842, 19.07.2012, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

дело №1-819/12

Ленинский районный суд города Луганска

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

2012 года, июля месяца, 13-го дня, в городе Луганске, Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего судьи Луганського В.И. с участием прокурора при секретаре Мычка О.И. Комковой С.Ю. рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Ленинского районного суда города Луганска уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Луганска, русского, гражданина Украины, образование средне-специальное, работающего ФЛП «ОСОБА_3», разведенного, имеющего на иждивении несовершеннолетних детей -ОСОБА_5, 1996 года рождения, ОСОБА_6, 2002 года рождения, ОСОБА_7, 2009 года рождения, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, зарегистрирован по адресу: АДРЕСА_2, не имеющего судимости в силу ст. 89 УК Украины,

по части 1, части 3 статьи 358 УК Украины,

у с т а н о в и л:

ОСОБА_3, являясь физическим лицом-предпринимателем, на основании свидетельства о государственной регистрации, 29.04.2010 года, в дневное время, находясь по адресу: АДРЕСА_2, внёс в уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за февраль 2010 года, где при корректировке налогового кредита ФЛП ОСОБА_3 в строке 3.2 был указан объём покупки товара в общей сумме 5 732 787,00 грн., в строке 3.3 указана сумма НДС по общей закупке товара 1 146 557,00 грн., а также внёс в расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за февраль 2010 года в составе контрагентов по операциям приобретения НДС, которые дают право для формирования налогового кредита, ОСОБА_3 была включена заведомо ложная информация об общей сумме объёма поставки от ООО «Пауэр Гридс»1 681 886,67 грн., в том числе НДС 336 377,00 грн., заверил оттиском круглой печати ФЛП «ОСОБА_3», подписью от своего имени, с целью предоставления в Ленинскую МГНИ в г. Луганске по адресу: г. Луганск, кв. Шевченко, 38-А, для необоснованного завышения налогового кредита по НДС ФЛП ОСОБА_3

Указанные документы, в свою очередь, предоставляли ОСОБА_3 право на формирование налогового кредита ФЛП ОСОБА_3, куда была включена заведомо ложная информация об общей сумме объёма поставки от ООО «Пауэр Гридс»1 681 886,67 грн., в том числе НДС 336 377,00 грн. При этом, ОСОБА_3 достоверно знал и осознавал, что в указанный период времени, указанные в документах взаимоотношения с ООО «Пауэр Гридс»не имел, соответственно сведения, внесённые в уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за февраль 2010 года, а также в расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за февраль 2010 года в составе контрагентов по операциям приобретения НДС, в части взаимоотношений с указанным предприятием и формирования налогового кредита ФЛП ОСОБА_3 действительности не соответствуют.

Он, же, 29.04.2010 года, с целью необоснованного завышения налогового кредита по НДС, в дневное время, имея при себе поддельный документы - уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок вх. № 38558 от 29.04.2010, где при корректировке налогового кредита ФЛП ОСОБА_3 в строке 3.2 был указан объём покупки товара в общей сумме 5 732 787,00 грн., в строке 3.3 указана сумма НДС по общей закупке товара 1 146 557,00 грн., а также расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов вх. № 38559 от 29.04.2010 в составе контрагентов по операциям приобретения НДС, которые дают право для формирования налогового кредита ОСОБА_3 включена заведомо ложная информация об общей сумме объёма поставки от ООО «Пауэр Гридс»1 681 886,67 грн., в том числе НДС 336 377,00 грн., прибыл в Ленинскую МГНИ г. Луганска, расположенную по адресу: г. Луганск, кв. Шевченко, 38-А с целью использования поддельных документов для необоснованного завышения налогового кредита по НДС ФЛП ОСОБА_3

Далее ОСОБА_3, 29.04.2010 года, в дневное время, предъявил главному налоговому инспектору отдела ведения и защиты налоговой отчётности Ленинской МГНИ г. Луганска ОСОБА_4 уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок вх. № 38558 от 29.04.2010, где при корректировке налогового кредита ФЛП ОСОБА_3 в строке 3.2 был указан объём покупки товара в общей сумме 5 732 787,00 грн., в строке 3.3 указана сумма НДС по общей закупке товара 1 146 557,00 грн., а также расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов вх. № 38559 от 29.04.2010 в составе контрагентов по операциям приобретения НДС, которые дают право для формирования налогового кредита ОСОБА_3 включена заведомо ложная информация об общей сумме объёма поставки от ООО «Пауэр Гридс»1 681 886,67 грн., в том числе НДС 336 377,00 грн., заверенные им оттиском круглой печати ФЛП «ОСОБА_3»и подписью от его имени.

Вышеуказанные документы, в свою очередь, предоставили ОСОБА_3 право на формирование налогового кредита ОСОБА_3, куда была включена заведомо ложная информация об общей сумме объёма поставки от ООО «Пауэр Гридс»1 681 886,67 грн., в том числе НДС 336 377,00 грн. При этом, ОСОБА_3 достоверно знал и осознавал, что в указанный период времени, указанные в документах взаимоотношения с ООО «Пауэр Гридс»не имел, соответственно сведения, содержавшиеся в предоставленных документах, в части взаимоотношений с указанным предприятием и формирования налогового кредита ФЛП ОСОБА_3 действительности не соответствуют.

Согласно акта Ленинской МГНИ в г. Луганске № 922/17/НОМЕР_1 от 30.12.2010 «О результатах выездной плановой проверки ФЛП ОСОБА_3 по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства за период с 14.04.2009 по 30.06.2010»были установлены нарушения пп. 7.2.3, пп. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, пп. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О НДС»от 03.04.1997 № 168/97-ВР, с изменениями и дополнениями, ФЛП ОСОБА_3 необоснованно сформирован налоговый кредит за счёт сумм НДС по налоговым накладным полученным от контрагента-поставщика ООО «Пауэр Гридс»на общую сумму 336 377,00 грн., в том числе за февраль 2010 года в сумме 336 377,00 грн..

В ходе слушания дела от ОСОБА_3 поступило письменное заявление о прекращении уголовного дела в отношении него в соответствии с Законом Украины «Об амнистии», вину в совершенных преступлениях он признал и раскаялся в содеянном.

Принимая во внимание, что ОСОБА_3 по месту жительства характеризуется положительно, совершил преступления небольшой и средней тяжести, имеет несовершеннолетних детей -ОСОБА_5, 1996 года рождения, ОСОБА_6, 2002 года рождения, ОСОБА_7, 2009 года рождения и в соответствии с п. «в»ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 г., он может быть освобождён от уголовной ответственности, так как подпадает под действие п. «в»ст. 1 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 г.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судебные издержки по делу: стоимость почерковедческой экспертизы № 367/2 от 17.08.2011 г. в суме 675,36 грн. и стоимость технической экспертизы документов № 154/2 от 16.05.2012 г. в суме 294,00 грн. подлежат взысканию с подсудимого ОСОБА_3.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ст. 81 УПК Украины.

На основании изложенного, руководствуясь п. «в»ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 г., п. 4. ст. 6., ст. ст. 248, 282 УПК Украины, суд, -

п о с т а н о в и л:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, от уголовной ответственности и от наказания за совершение преступлений, предусмотренных ч.1, ч. 3 ст. 358 УК Украины, в связи с п. (в) ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 г. -о с в о б о д и т ь .

Производство по уголовному делу № 1-819/12 в отношении ОСОБА_3 -п р е к р а т и т ь.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_3 в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства, по адресу: АДРЕСА_1 -о т м е н и т ь.

Вещественные доказательства - документы, приобщенные к материалам уголовного дела -оставить в материалах дела.

Вещественные доказательства -печать ФЛП «ОСОБА_3»переданную на хранение в камеру хранения вещественных доказательств ЛГУ ГУМВДУ -возвратить ОСОБА_3.

Вещественные доказательства -обобщенные материалы Госфинмониторинга Украины № 0360/2010/ДСП, КД № 414/400/ДСП -0360/2010/ДСП, по материалам проверки в отношении ОСОБА_3 приобщены к материалам уголовного дела и переданы на хранение в канцелярию ЛГУ ГУМВДУ, вх. №187/ДСК от 28.05.2010 -передать ОСОБА_3.

Взыскать с ОСОБА_3 судебные издержки по делу: стоимость почерковедческой экспертизы № 367/2 от 17.08.2011 г. в суме 675,36 грн. и стоимость технической экспертизы документов № 154/2 от 16.05.2012 г. в суме 294,00 грн., в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Луганской области, МФО 804013, р\с 31252272210167, ОКПО 25574305.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области через Ленинский районный суд г. Луганска путем подачи апелляции в течение 7 суток с момента его провозглашения.

СУДЬЯ В.И. Луганский