Постанова № 25101398, 15.06.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

Адміністративна справа №3-5105/2012

2609/14786/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 червня 2012 року місто Київ

Суддя Солом'янського районного суду міста Києва Мельник В.В. з участю прокурора Скакун О.М., представника митниці Глущенко Н.В., розглянувши матеріали адміністративної справи з Київської регіональної митниці у відношенні ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працює генеральним директором ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш», адреса місцезнаходження: м. Київ, вул. М. Раскової, 11, літ. А, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1; який проживає за адресою: АДРЕСА_2, за ст. 352 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в :

05.07.2011 р. на митну територію України через пункт пропуску «Ягодин-Дорохуск»Ягодинської митниці автомобільним транспортом за реєстраційними номерами AE8483BC/16615AA на адресу ТОВ з іноземними інвестиціями ««Юромаш»(02160, м. Київ, вул. М. Раскової, 11, літ. А, код ЄДРПОУ 32849408) ввезені запчастини до екскаваторів «Hitachi»у асортименті, загальною вагою брутто 4 729, 400 кг, виробництва «Verdex Investments LLC», торговельної марки «Hitachi».

Підставою для переміщення даних товарів через митний кордон України були попередня декларація одержувача ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш»(далі -ТОВ з ІІ «Юромаш») від 01.07.2011р. № 100000005/2011/131063, а також товаросупровідні документи: інвойс від 30.06.2011 № PR00402487, CMR від 01.07.2011 № 038426.

06.07.2011, після доставки у Київську регіональну митницю, зазначені товари, а саме: - товар № 1 - фільтри рідинні для фільтрування мастил та палива екскаваторів Hitachi -822 шт.: фільтр гідравл., арт. - 4185299 -42 шт., фільтр гідравл., арт. - 4251527 -10 шт., фільтр оливний, арт. - 4630525 - 60шт., фільтр паливний, арт.-4676385 -300 шт., фільтр паливний, арт. -8981527370 - 200шт., фільтр паливний, арт. -8981527380 - 60 шт., фільтр паливний, арт. -8981527380 - 80 шт., фільтр гідравл., арт. - 20807-50021 - 5 шт.,фільтр гідравл., арт. - 26557 - 42471 - 15 шт.,фільтр гідравл., арт. - 26557-82051 -14 шт., фільтр гідравл., арт. -26557-82051 -16 шт., фільтр паливний, арт. - H3256260300 -10 шт., фільтр паливний, арт. -8 981527380 -10 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 2 -пластмасові вироби, призначені для гусеничних гідравлічних екскаваторів Hitachi -18 шт.: кільце пласт., арт. - 4S00803 -4 шт., кільце пласт., арт.- 4S00804 -4 шт., кільце пласт., арт. - 4S00858 -2 шт., кільце пласт., арт.- 4S00798 -2 шт., кільце пласт., арт. - 4S00705 - 2шт., кільце пласт., арт. - 4S00702 -2 шт., корпус бачка пласт., арт. - 26816-70411 - 2 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 3 -шланги гумові армовані текстилем із фітингами до екскаватору Hitachi -2 шт.: шланг, арт. - 4701887 -1 шт., шланг, арт. - 04710-10026 -1 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 4 -паси привідні синхронні (зубчасті) з довжиною зовнішнього кола не більше як 150см до екскаватору Hitachi: пас вентилятору, арт.-19932796 - 4шт., країни походження: DE (Німеччина); - товар № 5 -паси привідні синхронні (зубчасті) з довжиною зовнішнього кола не більше як 150 см до екскаватору Hitachi: пас вентилятору, арт. - H35A4803500 - 1 шт., пас вентилятору, арт. - H3754907670 -1 шт., пас вентилятору, арт. -26926 - 72371 -1 шт.,пас вентилятору, арт. - 4632729 -6 шт.; країни походження: JP (Японія); - товар № 6 - вироби з незатверділої вулканізованої гуми, для ущільнення з'єднань деталей екскаваторів Hitachi -173 шт.: сальник, арт. - 4417906 -1 шт., сальник, арт. - 4411535 -1 шт., сальник, арт. - 884352 -2 шт., сальник, арт. - 16772-52371 -6 шт., сальник, арт. - 879707 -2 шт., сальник, арт. - 4289595 -15 шт., кільце гумове, арт. - 4510168 -40 шт., кільце гумове, арт. - 4510170 -40 шт., кільце гумове, арт. - 4153541 -7 шт., кільце гумове, арт. - 4153541 -3 шт., кільце гумове, арт. - 4153543 -1 шт., ущільнювач к-т, арт. - 4S00783 -2 шт., ущільнювач к-т, арт. - 4S00930 -2 шт., ущільнювач к-т, арт. - 4S00784 -2 шт., ущільнювач к-т, арт. - 4640107 -2 шт., ущільнювач к-т, арт. - 4640118 -1 шт., ущільнювач к-т, арт. - 4640108 -1 шт., кільце гумове, арт.- 4153543 - 9шт., ущільн. пильник, арт. - 4074008 -20 шт., ущільн. пильник, арт. - 4085479 -10 шт., сальник, арт.-4640128 - 6шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 7 -вироби з незатверділої вулканізованої гуми, для ущільнення з'єднань деталей екскаваторів Hitachi -110 шт.: ущільнювач, арт. - 4480012 -100 шт., ущільнювач, арт. - 4480011 - 10шт., країни походження: TH (Таїланд); - товар № 8 - 1.Вироби з незатверділої вулканізованої гуми, для ущільнення з'єднань деталей екскаваторів Hitachi - 2шт.: кільце гумове, арт. - 884517 -1 шт., сальник, арт. - 884501 -1 шт., країни походження: DE (Німеччина); - товар № 9 - вироби з незатверділої вулканізованої гуми, для ущільнення з'єднань деталей екскаваторів Hitachi -40 шт.: кільце гумове, арт. - A810105 -30 шт., кільце гумове, арт. - A810100 -10 шт., країни походження: CH (Швейцарія); - товар № 10 - вироби з незатверділої вулканізованої гуми, для ущільнення з'єднань деталей екскаваторів Hitachi: кільце гумове, арт. - 957366 -10 шт., країни походження: IT (Італія); - товар № 11- болти кріплення нові з шестигранною головкою для екскаваторів Hitachi, з межею міцності на розтягування більше 800МПа, матеріал - сталь -66 шт.: болт, арт. - 56600-51361 -32 шт., болт, арт. - 26788-82291 -24 шт., болт, арт. - M 340825 -10 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 12 - гайки нові, виготовлені зі сталі, із зовнішнім діаметром до 12 мм для екскаваторів Hitachi -56 шт.: гайка, арт. - 56600-53511 -26 шт., гайка, арт. - 56600-51351 -6 шт., гайка, арт. - 63D-16 -24 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 13 - вироби з чорних металів: запасні частини до екскаватора Hitachi (не для військового призначення) -35 шт.: втулка, арт. - 836104 -2 шт., втулка, арт. - 352704 -2 шт., втулка, арт. - 309204 -2 шт., втулка, арт. - 961211 - втулка, арт. - 961415 -1 шт., втулка, арт. - 961511 -1 шт., втулка, арт. - 4443885 -20 шт., пластина, арт. - 884534 -5 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 14 - вироби з чорних металів: запасні частини до екскаватора Hitachi (не для військового призначення): фіксатор метал., арт. - E02GUU063 - 8шт., країни походження: KR (Корея); - товар № 15 - частини, призначені для дизельних двигунів внутрішнього згоряння поршневих з компресійним запалюванням до екскаватораHitachi -8 шт.: форсунка паливна, арт. - 89815183 -7 шт., охол. пластина двигуна (екран), арт. - 263G6-73111 -1 шт. , країни походження: JP (Японія); - товар № 16 - фільтри повітряні двигунів екскаваторів Hitachi: фільтр повітряний, арт. - 263G6-73191 - 10 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 17 - фільтри повітряні двигунів екскаваторів Hitachi -10 шт.: фільтр повітряний, арт. - 4S00484 -1 шт.,фільтр повітряний, арт. - 4S00484 -3 шт.,фільтр повітряний, арт. - 4S00484 -6 шт., країни походження: FR (Франція); - товар № 18 -фільтри повітряні двигунів екскаваторів Hitachi -30 шт.: фільтр повітряний, арт. - 4S00640 -15 шт.,фільтр повітряний, арт. - 4S00683 -15шт., країни походження: TH (Таїланд); - товар № 19 - фільтри повітряні двигунів екскаваторів Hitachi - 138шт.: фільтр повітряний, арт. - 4S00685L - 30 шт., фільтр повітряний, арт. - 4S01130L -108 шт., країни походження: IT (Італія); - товар № 20 - фільтри повітряні двигунів екскаваторів Hitachi -35 шт.: фільтр повітряний, арт. - L4100806 -2 шт., фільтр повітряний, арт. - L4177212 -10 шт.,фільтр повітряний, арт. - L4240295 -20 шт.,фільтр повітряний, арт. - L4288963 -1 шт., фільтр повітряний, арт. - L4294846 - 1 шт., фільтр повітряний, арт. - LD914453 -1 шт. країни походження: CZ (Чехія); - товар № 21 - фільтри повітряні двигунів екскаваторів Hitachi - 123шт.: фільтр повітряний, арт. - L4240294 -20 шт., фільтр повітряний, арт. - L4286128 -20 шт., фільтр повітряний, арт. - L4286130 -20 шт.,фільтр повітряний, арт. - L4288964 -1 шт., фільтр повітряний, арт. - L4459548 - 30 шт., фільтр повітряний, арт. - L4459549 -30 шт., фільтр повітряний, арт. - L4486002 -1 шт., фільтр повітряний, арт. - L4486014 -1 шт.,країни походження: GB (Великобританія); - товар № 22 - фільтри рідинні для фільтрування мастил екскаваторів Hitachi -85 шт.: фільтр гідравлічний, арт. -3501404 -42 шт.,фільтр гідравлічний, арт.-4654745-36 шт., фільтр гідравлічний, арт. - L4294130 - 1шт., фільтр гідравлічний, арт. - L4325820 - 6 шт., країни походження: PH (Філіппіни); - товар № 23 - фільтри рідинні для фільтрування мастил та палива екскаваторів Hitachi -407 шт.: фільтр гідравлічний, арт. -4205684 -1 шт., фільтр гідравлічний, арт. - 4333469 -41 шт.,фільтр гідравл., арт. -4333469 -103 шт., фільтр гідравлічний, арт. -4363399 -24 шт.,фільтр паливний, арт. - 4616543 - 36шт., фільтр паливний, арт. - 4616544 -84 шт., фільтр паливний, арт. - 4616545 -30 шт., фільтр гідравл., арт. - 4656608 -72 шт., фільтр гідравл., арт. - 4666083 -16 шт., країни походження: TH (Таїланд); - товар № 24 - фільтри рідинні для фільтрування мастил екскаваторів Hitachi -330 шт.: фільтр оливний, арт. - 4429726 -2 шт., фільтр оливний, арт. - 4429728 - 4 шт., фільтр оливний, арт. - 4696643 -240 шт., фільтр оливний, арт. - 4696643 -1 шт., фільтр оливний, арт. - 4696643 - 34шт., фільтр оливний, арт. - 4696643 -25 шт., фільтр оливний, арт.-4696643 -21 шт., фільтр оливний, арт. - 4696643 -3 шт., країни походження: CH (Швейцарія); - товар № 25 - фільтри рідинні для фільтрування мастил екскаваторів Hitachi: фільтр гідравлічний, арт. - L4252563 -60 шт., країни походження: FR (Франція); - товар № 26 - фільтри рідинні для фільтрування мастил екскаваторів Hitachi: фільтр оливний, арт. - L4294838 -3 шт., країни походження: US (США); - товар № 27 - фільтри рідинні для фільтрування палива екскаваторів Hitachi: фільтр тонкої очистки паливний, артикул - L4294839 -3 шт., країни походження: ES (Іспанія); - товар № 28 - вироби з чорних металів: запасні частини зі сталі до екскаватора Hitachi (не військового призначення) -29 шт.: коронка ковша, арт. - 56700-50372 -12 шт.,коронка ковша, арт. - 56700-50382 -2 шт., коронка ковша, арт. - 56700-50392 -2 шт., кромка ковша, арт. - 4S00606 -1 шт., кромка ковша, арт. - 4S00606 - 1шт., кромка ковша, арт. - 4S00607 -1 шт., кромка ковша, арт. - 4S00607 -2 шт., кромка ковша, арт. - 4S00607 -1 шт.,палець стопорний ковша, арт. -3090166 -1 шт., палець стопорний ковша, арт. -3090167 -1 шт., палець стопорний ковша, арт. -3104742 -1 шт., палець стопорний ковша, арт. -3088753 -1 шт., палець стопорний ковша, арт. - 4345170 -3 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 29 - вироби з чорних металів: запасні частини зі сталі до екскаватора Hitachi (не військового призначення) -116 шт.: адаптер ковша, арт. - 4646022 -6 шт., коронка ковша, арт. - 4606712 -40 шт., палець стопорний ковша, арт. - 4480031 -50 шт., коронка ковша, арт. - 4606710 -4 шт., коронка ковша, арт. - 4606710 -6 шт., палець стопорний ковша, арт. - 4480042 -10 шт., країни походження: TH (Таїланд); - товар № 30 - підшипник з циліндричними роликами до систем екскаваторів Hitachi -2 шт.: підшипник, арт. - 884515 -1 шт., підшипник, арт. - 884502 -1 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 31 - вали трансмісійні та їх частини до екскаваторів Hitachi -4 шт.: арт. - 2048000 -2 шт., арт. - 2047884 -2 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 32 - реле постійного струму до екскаваторів Hitachi, 24В (10A), артикул - 263G6-73171 -2 шт., країни походження: JP (Японія); - товар № 33 - датчики приладів електронні, 24В, до екскаваторів Hitachi: датчик рівня, арт. - 263J2-17252 -1 шт., країни походження: JP (Японія), були заявлені декларантом ТОВ «Логіс -Київ»(код ЄРПОУ -35556700) ОСОБА_3 (графа 54 ВМД) у вільний обіг на митному посту «Київ -західний»за ВМД № 100200000/2011/030049.

Разом із вказаною ВМД до митниці були надані наступні документи: контракт від 20.01.2011 № Hitachi-20/01/11, укладений між фірмою Investments LLC», США («Вердекс Інвестментс ЛЛС») в особі директора Едварда Петера-Меарса та ТОВ з ІІ «Юромаш»в особі генерального директора ОСОБА_2, з додатком до нього від 30.06.2011 № 02, інвойс від 30.06.2011 № PR00402487, CMR від 01.07.2011 № 038426, та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 ВМД.

Відповідно до вказаних вище товаросупровідних документів відправником товарів являлась фірма Investments LLC»(США).

Згідно з інвойсом від 30.06.2011 № PR00402487, виставленими фірмою Investments LLC»для компанії ТОВ з ІІ «Юромаш», загальна вартість товарів на умовах поставки СІР Київ становить 59 810, 65 доларів США (USD), що згідно курсу НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (05.07.2011) (1 USD -7, 9715 грн.) складає 476 780, 59 грн.

В ході проведення перевірочних заходів, за офіційною інформацією митних органів Королівства Нідерланди, наданою листом Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 14.03.2012 за № 20/1-11/02484, встановлено, що вказані вище товари українській компанії ТОВ з ІІ «Юромаш»були відправлені та продані компанією «Hitachi Construction Maсhinery N.V.»(Нідерланди.)

Замовником товарів являлось ТОВ з ІІ «Юромаш». Компанія «Verdex Investments LLC»є акціонером ТОВ з ІІ «Юромаш».

Відповідно до інвойсу від 30.06.2011 № PR00402487, виставленого компанією «Hitachi Construction Maсhinery N.V.»для ТОВ з ІІ «Юромаш», загальна вартість товарів становить 81 675, 81 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (05.07.2011) складає 651 078,72 грн.

У відповідності з ч. 2 ст. 320 МК України та п. 30 ст. 1 мк України суб'єктами відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, а також посадові особи підприємств -керівники та інші працівники підприємств, які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених Митним кодексом України.

Згідно облікової картки № 10000/24/11/194 суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, взятого на облік в Київській регіональній митниці, керівником ТОВ з ІІ «Юромаш»є ОСОБА_2

Відповідно до Рішення від 16.04.2004 № 3 ТОВ з ІІ «Юромаш»пан ОСОБА_2 призначений генеральним директором ТОВ з ІІ «Юромаш».

Таким чином, генеральний директор ТОВ з ІІ «Юромаш»ОСОБА_2 вчинив переміщення через митний кордон України товару «запчастини до екскаваторів «Hitachi»у асортименті»загальною вагою брутто 4 729, 400 кг, з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо вартості товарів.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 статті 352 Митного кодексу України (переміщення та дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю).

Особа, що притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку прокурора, який просив притягнути ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності та накласти стягнення у виді конфіскації безпосереднього об'єкту митних правил, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що винуватість ОСОБА_2 у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ст. 352 МК України повністю підтверджується дослідженими у судовому засідання доказами, зокрема, даними протоколу про порушення митних правил №0676/10000/12 від 07.05.2012 р. (а.с. 1-6), даними вантажно-митної декларації (а.с. 7-20), інвойсами (а.с. 22-26), контрактом (а.с. 27-35), даними CRM (а.с. 36), листами (а.с. 37-87), договором (а.с. 119-120), листами (а.с. 122-123), доповідною запискою (а.с. 125-126), листами (а.с. 129-132).

Обираючи вид стягнення, суд враховує характер вчиненого правопорушення, обставини, що характеризують особу правопорушника, форму і міру його провини, а також обставини, за яких було вчинено правопорушення.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне застосувати до ОСОБА_2 адміністративне стягнення у виді конфіскації безпосереднього об'єкту митних правил.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. ст. 280, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. 352, 386, 391, 392 Митного кодексу України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_2 визнати винним у порушенні митних правил за статтею 352 Митного Кодексу України та піддати адміністративному стягненню у виді конфіскації товарів, що є предметами порушення митних правил.

Товари, що є предметами правопорушення, а саме: запчастини до екскаваторів «Hitachi» у асортименті загальною вагою брутто 4 729,400 кг., конфіскувати в дохід держави.

У разі неможливості конфіскації товару, що є предметом порушення митних правил, стягнути з ОСОБА_2 на користь держави 651,078,72 грн.

Скаргу на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути подано до Апеляційного суду міста Києва протягом десяти днів з дня отримання постанови через Солом'янський районний суд міста Києва.

Постанова може бути пред'явлена для виконання протягом трьох місяців з дня винесення.

Суддя В.В. Мельник