Постанова № 25093365, 06.07.2012, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 4-705

2012 рік

П О С Т А Н О В А

05 липня 2012 року. Шевченківський районний суд м. Чернівців в складі:

головуючого судді - Кирилюк Л.К.

при секретарі - Палилюлько Н.О.

з участю прокурора - Сокровольського В.Н.,

розглянувши подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Чернівецькій області Вороніна М.С. про виїмку документів, що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До суду з поданням звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Чернівецькій області Воронін М.С., яке погоджено з заступником прокурора Чернівецької області, про виїмку документів, що становлять банківську таємницю, посилаючись на те, що постановою від 10 лютого 2012 року скасовано постанову старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Северина Б.Ю. від 11 липня 2011 року про відмову в порушенні кримінальної справи щодо службових осіб ТОВ "Вема" за ознаками ст. 212 КК України та порушено кримінальну справу відносно службових осіб ТОВ "Вема" за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України.

Службові особи ТОВ "Вема" (юридична адреса: м. Чернівці, вулиця Синельникова, № 10) протягом 2010 року, діючи в порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість", ухилилися від сплати податків на загальну суму 1844516 грн.

ТОВ "Вема" здійснює оптову та роздрібну торгівлю паливно-мастильними матеріалами через мережу власних АЗС, що розташовані в м. Чернівці, а також у Вижницькому, Герцаївському та Глибоцькому районах Чернівецької області. З метою умисного ухилення від сплати податків службові особи ТОВ "Вема" уклали удавані угоди з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Ерімусс" ( м. Донецьк, проспект Павших Комунарів, будинок № 61), ТОВ "Транс-групп" (м. Донецьк, вулиця Совєтська, будинок № 27).

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що паливно-мастильні матеріали від зазначених підприємств на ТОВ "Вема" не поступали, що підтверджується поясненнями працівників даного товариства: заступника директора ОСОБА_3, старшого оператора АЗС № 1 ОСОБА_4, оператора АЗС № 2 ОСОБА_5

Будучи опитаним, засновник ТОВ "Ерімусс" ОСОБА_6 пояснив, що дане підприємство він зареєстрував на прохання свого знайомого, при реєстрації він підписував якісь папери, але в їх суть не вникав. Рахунки підприємства він не відкривав, печатку та свідоцтво платника ПДВ не отримував, фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, звітність та документи бухгалтерського та фінансового обліку не підписував, з ТОВ "Вема" ніяких договорів не заключав і про дане підприємство чує вперше.

Засновник ТОВ "Трансс-групп" ОСОБА_7 пояснив, що він до реєстрації даного підприємства немає ніякого відношення, фінансово-господарською діяльністю цього підприємства не займався, жодного бухгалтерського документа не складав та не підписував, внесків до статутного фонду не здійснював, мети займатися господарською діяльністю не мав, податкові накладні, платіжні документи та інші первинні бухгалтерські документи ТОВ "Транс-групп" не підписував, податкову звітність не складав, не підписував та до податкових органів не подавав.

В поданні ставиться питання про виїмку документів в ПАТ КБ "Південкомбанк" м. Донецьк (МФО 335946) відносно клієнта ТОВ "Трансс-Групп" (код ЄДРПОУ 36887777) по розрахунковому рахунку № 26006019782001, а саме: картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Трансс-групп"; договорів про розрахунково-касове обслуговування поточних рахунків у національній та іноземній валюті; заяв та інших документів, які стали підставою для відкриття та використання рахунку; доручення на право користування рахунками; касових чеків; платіжних доручень; меморіальних ордерів; приходних та розхідних касових ордерів; заявок на підключення до системи "Клієнт-Банк", "Інтернет-банк" при відкритті рахунку; актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи "Клієнт-Банк", "Інтернет-банк"; інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; ІР-адреси комп'ютера, з якого здійснювалось з'єднання із банком по системі "Клієнт-Банк", "Інтернет-банк", оскільки це потрібно для повного та всебічного розслідування кримінальної справи, а вони становлять банківську таємницю і їх виїмка проводиться тільки за постановою суду.

Розглянувши подання слідчого, вислухавши його та прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Згідно ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відносно цих вимог закону встановлено, що постановою прокурора відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності та дізнання управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Сімонова П.А. від 10 лютого 2012 року скасовано постанову старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Северина Б.Ю. від 11 липня 2011 року про відмову в порушенні кримінальної справи щодо службових осіб ТОВ "Вема" за ознаками злочину, передбаченого ст.212 КК України, та порушено кримінальну справу відносно службових осіб ТОВ "Вема" за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.2 КК України. Службові особи ТОВ "Вема" (юридична адреса: м. Чернівці, вулиця Синельникова, № 10) протягом 2010 року, діючи в порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість", ухилилися від сплати податків на загальну суму 1844516 грн.

ТОВ "Вема" здійснює оптову та роздрібну торгівлю паливно-мастильними матеріалами через мережу власних АЗС, що розташовані в м. Чернівці, а також у Вижницькому, Герцаївському та Глибоцькому районах Чернівецької області. З метою умисного ухилення від сплати податків службові особи ТОВ "Вема" уклали удавані угоди з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Ерімусс" ( м. Донецьк, проспект Павших Комунарів, будинок № 61), ТОВ "Транс-групп" (м. Донецьк, вулиця Совєтська, будинок № 27).

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що паливно-мастильні матеріали від зазначених підприємств на ТОВ "Вема" не поступали, що підтверджується поясненнями працівників даного товариства: заступника директора ОСОБА_3, старшого оператора АЗС № 1 ОСОБА_4, оператора АЗС № 2 ОСОБА_5 Засновник ТОВ "Ерімусс" ОСОБА_6 пояснив, що дане підприємство він зареєстрував на прохання свого знайомого, при реєстрації він підписував якісь папери, але в їх суть не вникав. Рахунки підприємства він не відкривав, печатку та свідоцтво платника ПДВ не отримував, фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, звітність та документи бухгалтерського та фінансового обліку не підписував, з ТОВ "Вема" ніяких договорів не заключав і про дане підприємство чує вперше. Засновник ТОВ "Трансс-групп" ОСОБА_7 пояснив, що він до реєстрації даного підприємства немає ніякого відношення, фінансово-господарською діяльністю цього підприємства не займався, жодного бухгалтерського документа не складав та не підписував, внесків до статутного фонду не здійснював, мети займатися господарською діяльністю не мав, податкові накладні, платіжні документи та інші первинні бухгалтерські документи ТОВ "Транс-групп" не підписував, податкову звітність не складав, не підписував та до податкових органів не подавав.

Для проведення повного, об'єктивного та всебічного розслідування кримінальної справи необхідно надати дозвіл на проведення виїмки в ПАТ КБ "Південкомбанк" м. Донецьк відносно клієнта ТОВ "Трансс-Групп" по розрахунковому рахунку №26006019782001 документів, які містять дані, що мають доказове значення по даній справі, що можливо зробити тільки при проведенні їх виїмки. Оскільки ці документи знаходяться в банку та становлять банківську таємницю, то їх виїмка має проводитися за рішенням суду, в зв'язку з чим суд вважає, що необхідно надати дозвіл на виїмку цих документів, що становлять банківську таємницю в ПАТ КБ "Південкомбанк".

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.14-1, 66, 178, 179 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл слідчому з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Чернівецькій області Вороніну М.С. на виїмку в публічному акціонерному товаристві комерційного банку "Південкомбанк" м. Донецьк (МФО 335946) відносно клієнта ТОВ "Трансс-Групп" (код ЄДРПОУ 36887777) по розрахунковому рахунку № 26006019782001, а саме: картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Трансс-групп"; договорів про розрахунково-касове обслуговування поточних рахунків у національній та іноземній валюті; заяв та інших документів, які стали підставою для відкриття та використання рахунку; доручення на право користування рахунками; касових чеків; платіжних доручень; меморіальних ордерів; приходних та розхідних касових ордерів; заявок на підключення до системи "Клієнт-Банк", "Інтернет-банк" при відкритті рахунку; актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи "Клієнт-Банк", "Інтернет-банк"; інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; ІР-адреси комп'ютера, з якого здійснювалось з'єднання із банком по системі "Клієнт-Банк", "Інтернет-банк".

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ Л.К.КИРИЛЮК