Постанова № 24830269, 20.06.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/4309/2012

4/0418/626/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

20.06.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции Корнеева Е.В, о производстве выемки в ПАО «Сведбанк» (МФО 300164) документов, касающихся деятельности ООО «Тамерлан Агро» и содержащих банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майор налоговой милиции Корнеев Е.В обратился в суд о производстве выемки в ПАО «Сведбанк» (МФО 300164) документов, касающихся деятельности ООО «Тамерлан Агро» и содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что ОСОБА_2, являясь директором ООО «Тамерлан Агро» (код ЕГРПОУ 34498512), по адресу: АДРЕСА_1, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.05.2008 года по 31.12.2008 года, действуя умышленно, в нарушение п. п. 7.4.5. п. 7.4 ст. 7 Закона Украины от 03.04.97 №168/ 97-ВР « О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями), провел финансово-хозяйственные взаимоотношения с предприятиями ЧП «Киплинг» (код ЕГПРОУ 35395285) и ЧП «Модуль» (код ЕГРПОУ 32466007), которые являются фиктивными, то есть путем занижения налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет государства, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1 195 203,94 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в крупных размерах.

22.05.2012 года по данному факту СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело № 99126611 по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ООО «Тамерлан Агро» (код ЕГРПОУ 34498512) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в ПАО «Сведбанк» (МФО 300164) 05.12.2007 года был открыт счет №26000040014902 (доллар США), №26000040014902 (украинская гривна), 13.03.2009 года - №26056040014901 (украинская гривна), 29.07.2009 года - №26108040014901 (украинская гривна), 18.08.2010 года - № 26105040014904 (украинская гривна), по которым перечислялись денежные средства, в том числе и в адрес ЧП «Киплинг» и ЧП «Модуль», в связи с чем, возникла необходимость в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.

Таким образом, в ходе досудебного следствия по данному уголовному делу с целью подтверждения, либо опровержения фактического ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тамерлан Агро» (код ЕГРПОУ 34498512), и подтверждения либо опровержения финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «Киплинг» и ЧП «Модуль» необходимы документы по юридическому оформлению (открытию) счетов, документы (распечатки), содержащие сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счётам указанного предприятия в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа, и документы, послужившие основанием для выдачи наличных денежных средств со счета в ПАО «Сведбанк» (МФО 300164).

Изучив представление следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции Корнеева Е.В, о производстве выемки в ПАО «Сведбанк» (МФО 300164) документов, касающихся деятельности ООО «Тамерлан Агро» - удовлетворить.

Разрешить проведение выемки, в ПАО «Сведбанк» (МФО 300164):

· документов по юридическому оформлению (открытию) ООО «Тамерлан Агро» (код ЕГРПОУ 34498512) счетов №26000040014902 (доллар США), №26000040014902 (украинская гривна), №26056040014901 (украинская гривна), №26108040014901 (украинская гривна), №26105040014904 (украинская гривна), заявления об открытии счета, договор на рассчетно-кассовое обслуживание, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы «клиент-Банк», «клиент-интернет-банк», «телефонный банкинг» и т.д. с приложениями; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данных счетов;

· документов (распечатки) содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счетам ООО «Тамерлан Агро» (код ЕГРПОУ 34498512) №26000040014902 (доллар США), №26000040014902 (украинская гривна), №26056040014901 (украинская гривна), №26108040014901 (украинская гривна), №26105040014904 (украинская гривна) в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе за период времени с 05.12.2007 года по настоящее время;

· документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета ООО «Тамерлан Агро» (код ЕГРПОУ 34498512) №26000040014902 (доллар США), №26000040014902 (украинская гривна), №26056040014901 (украинская гривна), №26108040014901 (украинская гривна), №26105040014904 (украинская гривна) за период времени с 05.12.2007 года по настоящее время.

В случае объективных причин не выдачи оригиналов либо нотариально заверенных копий вышеуказанных документов, обязать банк предоставить надлежаще заверенные копии вышеуказанных документов.

Постановление направить для исполнения в налоговую милицию государственной налоговой инспекции в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Днепропетровской области ГНС.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный