Постанова № 24746225, 19.06.2012, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

2218/12966/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2012 року Хмельницький міськрайонний суд

Хмельницької області

в складі : головуючої -судді Козак О.В.,

з участю: секретаря - Пугачова В.О.,

прокурора -Мельника В.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому Човгана Є.Є. про обрання запобіжного заходу у вигляді застави ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцю с.Рафалівка, Володимирецького району, Рівненської області, росіянину, громадянину Російської Федерації, з вищою технічною освіта, раніше не судимому, одруженому, зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1.

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що впродовж лютого -жовтня 2011 року, працюючи директором ТОВ «Універсалбуд»(код ЄДРПОУ 32987115) м. Нетішина та виконуючи функції головного бухгалтера, являючись службовою особою підприємства, відповідальною за своєчасність, повноту нарахування та сплату податків, умисно, шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення в обліку товариства безтоварних операцій про нібито придбання товарів та отримання послуг від фіктивних підприємств, які фактично товари не поставляли та послуги не надавали, ухилився від сплати до бюджету податків на загальну суму 3 058 038,6 грн., що в 6 500 разів перевищували встановлений на той час неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Так, упродовж вказаного періоду ОСОБА_2 підробив та провів за обліком товариства отриманні від фактичного власника TOB «Еталон ЛТД»ОСОБА_4 та невстановлених осіб підробленні документи по безтоварних операціях з нібито придбання товарів та виконання будівельних робіт, оформлених від фіктивних TOB «Еталон ЛТД»та TOB «Укртрансзапчастина»м. Києва, які фактично товари не реалізовували та роботи не виконували. З метою ухилення від сплати податків вартість нібито придбаних товарів та виконаних будівельних робіт безпідставно включив до складу валових витрат, а податок на додану вартість з вартості їх придбання до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Універсалбуд».

Так, з метою ухилення від сплати податків, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість TOB «Універсалбуд», документального оформлення безтоварних операцій, ОСОБА_2 уклав фіктивні угоди та отримав від власника ТОВ «Еталон ЛТД»ОСОБА_4 та невстановлених осіб підроблені акти приймання виконаних робіт, податкові накладні, завірені відтисками печаток фіктивних ТОВ «Еталон ЛТД», TOB «Уктрансзапчастина»та підписами їх службових осіб, які провів за обліком підприємства, безпідставно включивши вартість ніби то придбаних товарів та отриманих послуг до складу валових витрат, а податок на додану вартість з вартості їх придбання до складу податкового кредиту ТOB «Універсалбуд».

При цьому фінансово-господарські операції TOB «Універсалбуд»з TOB «Еталон ЛТД»та ТОВ «Укртрансзапчастина»не проводились, товари не придбавались та роботи не виконувались. Фактично товари придбавались ОСОБА_2 за готівку, а ремонтно-будівельні роботи виконувались самими працівниками ТОВ «Універсалбуд»та вільнонайманими працівниками.

ТОВ «Еталон ЛТД»та ТОВ «Укртрансзапчастина»зареєстровані без мети здійснення підприємницької діяльності, є фіктивними підприємствами, в яких відсутні трудові ресурси та основні засоби та які, відповідно, не могли виконувати роботи та реалізовувати товари для ТОВ «Універсалбуд».

За вказаних обставин TOB «Універсалбуд»не мало право на валові витрати у розмірі 7 811 221 грн. та податковий кредит з ПДВ у розмірі 1 562 244 грн. по безтоварних операціях з ніби то придбання товарів, будівельних матеріалів та послуг на виконання будівельних робіт, оформлених за підробленими документами від імені фіктивних TOB «Укртрансзапчастина»та TOB «Еталон ЛТД», що призвело до несплати податків у сумі 3 058 038,6 грн..

За вказаних обставин, своїми діями ОСОБА_2 завдав державі збитків у особливо великих розмірах.

29.02.2012 року СВ ПМ ДПС у Хмельницькій області порушено кримінальну справу №41/0282 відносно директора ТОВ «Універсалбуд»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

13.06.2012 року порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ «Універсалбуд»ОСОБА_2 щодо вчинення службового підроблення, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

13.06.2012 року ОСОБА_2 пред'явлене обвинувачення у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.1 ст. 366 КК України.

15.06.2012 року старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому Човган Є.Є. звернувся до суду з поданням, погодженим в.о. начальника СВДПС в Хмельницькій області, заступником прокурора Хмельницької області про обрання ОСОБА_2 запобіжного заходу у вигляді застави в розмірі 3058038,6 грн., оскільки він обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину, за який передбачено основне покарання у вигляді штрафу в розмірі понад 15 тис. неоподаткованих мінімумів доходів громадян і до нього може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту.

Відповідно до ст. 154-1 КПК України у всіх випадках розмір застави не може бути меншим від розміру цивільного позову, розміру майнової шкоди, завданої злочином або розміру отриманого внаслідок вчинення злочину доходу, обґрунтованих достатніми доказами.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали кримінальної справи №41/0282, заслухавши думку прокурора, який подання підтримав, обвинуваченого, який заперечив проти задоволення подання, пояснивши, що не взмозі сплатити заставу в сумі 3058038,6 грн. та оскаржує суму зобов'язання до суду, суд приходить до висновку, що подання задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.148, 150, 154-1, 165-1, 165-2, КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання відмовити.

На постанову може бути подана апеляція протягом трьох діб з дня її винесення до апеляційного суду Хмельницької області.

Суддя Хмельницького

міськрайонного суду О.В. Козак