Постанова № 2458206, 21.06.2007, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 4-680/2007 p.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2007 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М. , розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітана податкової міліції Кокош О.І. про проведення позапланової перевірки ТОВ "Київ-Кетерінг" (код ЄДРПОУ 20582919, м. Бориспіль Київська області), -

ВСТАНОВИВ:

 Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітан податкової міліції Кокош О.І. звернувся до суду з даним поданням. В якому зазначено, що 14 червня 2007 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області порушена кримінальна справа за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України відносно приватного підприємця ОСОБА_1

В ході проведення досудового слідства встановлено, що в період з 01.04.2005 по 31.03.2007 року приватний підприємецьОСОБА_1 у невстановленої особи придбавав бланки бухгалтерських документів (накладні, податкові накладні, квитанції до прибуткових касових ордерів та ін.) з відбитками печаток таких підприємств як ПП "Павлов Р.Є.", ПП "Картель", ПП "Поршень", ПП "Фінінвестгруп", ТОВ "Спецтехніка" та інших, які мають ознаки фіктивності та державна реєстрація яких скасована.

В подальшому, ОСОБА_1 не являючись службовою особою перелічених підприємств, вносив до придбаних ним бланків бухгалтерських документів інформацію про нібито проведені ним, як приватним підприємцем ОСОБА_1, фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств, які мають ознаки фіктивності. Заповнені таким чином бухгалтерські документи від імені ПП "Павлов Р.Є.", ПП "Картель", ПП "Поршень", ПП "Фінінвестгруп", ТОВ "Спецтехніка" та інших, ОСОБА_1 відображав по своїм бухгалтерським документам, як приватного підприємця, і таким чином, з метою ухилення від сплати податків, шляхом відображення в бухгалтерському обліку безтоварних операцій, в порушення п.5.1., п.п.5.2.1. п.5.2, п.п.5.3.9. п.5.3 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 334/94-ВР від 28.12.1994 року безпідставно завищив свої валові витрати та умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб за 2005-2006 p.p. на загальну суму 382946, 32 грн., а також в порушення п.п.7.4.1 п.п.7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 3.04.1997 року безпідставно завищив податковий кредит за 2005-2006 p.p. на загальну суму 585067 грн., чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на вказану суму.

Таким чином, ОСОБА_1 своїми умисними злочинними діями умисно ухилився від сплати податків за 2005-2006 p.p. на загальну суму 968013 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно роздруківки руху коштів наданій АКБ „Національний кредит" (МФО - 320702 м. Київ) по розрахунковому рахунку НОМЕР_1який належить ПП ОСОБА_1 встановлено, що на вказаний рахунок від ТОВ "Київ-Кетерінг" з розрахункових рахунків НОМЕР_2 відкритого в Бориспільській філії „Райффайзен Банк Аваль" та НОМЕР_3 відкритого в Першій Київській філії ВАТ „Віейбі банк" в період 2005-2006 p.p. надходили кошти із призначенням платежів "за продукти харчування".

Згідно централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб ТОВ "Київ-Кетерінг" (код ЄДРПОУ 20582919) перебуває на податковому обліку в Бориспільській ОДНІ, куди подає податкову звітність за результатами здійсненої фінансово-господарської діяльності. Форма власності -приватна. Юридична адреса Київська область, М. Бориспіль вул. Аеропорт, 7, фактична адреса Київська область, М. Бориспіль проспект Аеропорт, 1.

З метою встановлення обсягів валових доходів та валових витрат які формуються за подією надходження коштів, або списання коштів з банківського рахунку платника податку - ППОСОБА_1 в оплату товарів (робіт, послуг) та підтвердження задекларованих в податковій звітності підприємства валових доходів та валових витрат за 2005 та 2006 роки необхідно проведення позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Київ-Кетерінг" (код ЄДРПОУ 20582919) щодо взаємовідносин між ТОВ "Київ-Кетерінг" з ППОСОБА_1 за період з 01.01.2005р. по 01.01.2007р.

Беручи до уваги, що для повноти, всебічності та встановлення істини по справі необхідно провести позапланову перевірку ТОВ "Київ-Кетерінг"

Керуючись  ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" № 509-Х11 від 04.12.1990 року зі змінами і доповненнями , суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Київ-Кетерінг" (код ЄДРПОУ 20582919, юридична адреса Київська область, М. Бориспіль вул. Аеропорт, 7, фактична адреса Київська область, М. Бориспіль проспект Аеропорт, 1, щодо взаємовідносин між ТОВ "Київ-Кетерінг" з ППОСОБА_1 за період з 01.01.2005р. по 01.01.2007р. тривалістю 10 робочих днів з дня початку перевірки, проведення якої доручити Бориспільській ОДГО, на податковому обліку якої знаходиться дане підприємство.

Постанова оскарженню не підлягає.