Постанова № 24550779, 06.06.2012, Залізничний районний суд м. Сімферополя

2

Дело № 4-0107/609/2012

0107/5107/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

06 июня 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего - судьи Злотникова В.Я.,

при секретаре - Зудиновой Е.С.,

с участием прокурора - Асанова У.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Симферополе жалобу ОСОБА_1 на постановление старшего следователя по ОВД ОРУД СУ ГНС в АР Крым подполковника налоговой милиции Точеного Д.П. о возбуждении уголовного дела в отношении президента ООО «Объединение Транс-Континенталь» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, повлекшее фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, от 09 апреля 2012 года, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 обратился в Железнодорожный районный суд г. Симферополя с жалобой на постановление старшего следователя по ОВД ОРУД СУ ГНС в АР Крым подполковника налоговой милиции Точеного Д.П. о возбуждении уголовного дела в отношении президента ООО «Объединение Транс-Континенталь» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, повлекшее фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, от 09 апреля 2012 года, в которой заявитель просит отменить вышеуказанное постановление как незаконное, вынесенное без наличия предусмотренных законом поводов и оснований, по мотивам, изложенным в жалобе.

В судебном заседании заявитель поддержал жалобу, просил суд ее удовлетворить в полном объеме.

Суд, исследовав материалы, на основании которых было возбуждено уголовное дело, выслушав защитника, пояснения следователя, мнение прокурора, полагает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Судом установлено, что постановлением старшего следователя по ОВД ОРУД СУ ГНС в АР Крым подполковника налоговой милиции Точеного Д.П. от 09.04.2012г. было возбуждено уголовное дело в отношении президента ООО «Объединение Транс-Континенталь» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, повлекшее фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Согласно обжалуемого постановления, президент ООО «Объединение Транс-Континенталь» ОСОБА_1, являясь должностным лицом, действуя с единым умыслом, с целью уклонения от уплаты налогов, в период с 01.07.2009 года по 18.10.2010 года в нарушение требований п. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в результате финансово-хозяйственных отношений на основании Локального договора о хозяйственном сотрудничестве по газификации населенных пунктов Кировского района АР Крым от 22.05.2009 года не включил в состав валовых доходов предприятия сумму возвратной финансовой помощи полученной от нерезидента - Иностранной компании Пайнакраун Лимитед (Кипр, г.Никосия) и сумму процентов, условно начисленную на сумму возвратной финансовой помощи полученной от Украино-Британского ЗАО с иностранными инвестициями завод «Динамо-Силейр» и ООО «Торгово-промышленная Группа «Формула», которая остается не возвращенной на конец отчетного периода, с учетом учетной ставки НБУ за каждый день ее фактического использования, и таким образом занизил сумму валовых доходов предприятия на общую сумму 13 458 256 грн., а также необоснованно включил в состав валовых расходов затраты предприятия, реальность осуществления которых не подтверждается наличием оригиналов первичных финансово-хозяйственных документов в размере 3 011 537 грн. и умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль за вышеуказанный период на общую сумму 3 614 564 грн.

Поводом к возбуждению уголовного дела явилось непосредственное выявление следователем в действиях президента ООО «Объединение Транс-Континенталь» ОСОБА_1 признаков преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Основаниями к возбуждению уголовного дела явились: акт плановой выездной документальной проверки «Объединение Транс-Континенталь» по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.04.2008 года по 30.09.2010 года №328/23-01/32477244 от 04.03.2011 года, заключение специалиста НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области №59 от 28.03.2012 года, объяснения ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, документы ООО «Объединение Транс-Континенталь» - Локальный договор о хозяйственном сотрудничестве по газификации населенных пунктов Кировского района АР Крым от 22.05.2009 года, Генеральный договор о хозяйственном сотрудничестве по выполнению «Программы ГАЗ-ЗЕМЛЯ» в АР Крым от 22.05.2009 года, платежные документы ООО «Объединение Транс-Континенталь», подтверждающие получение, а также возврат

денежных средств, по взаимоотношениям с предприятиями - Украино-Британского

ЗАО с иностранными инвестициями завод «Динамо-Силейр», Иностранная компания

Пайнакраун Лимитед, ООО «Торгово-промышленная Группа «Формула» и др., налоговая отчетность предприятия - налоговые декларации - по налогу на прибыль за период с 01.07.2009 года по 18.10.2010 года, иные материалы.

По мнению суда, представленные материалы в своей совокупности дают основания сделать вывод, о том, что на момент возбуждения уголовного дела имелись предусмотренные ч.1 ст.94 УПК Украины поводы, лицо, возбудившее уголовное дело, действовало в пределах своих полномочий, с соблюдением установленного ст.98 УПК Украины порядка для возбуждения уголовного дела и имело достаточно данных, полученных законным путем, указывающих на наличие признаков преступления и свидетельствующих о реальности конкретного события преступления.

Доводы заявителя, изложенные в жалобе, а также его пояснения в ходе судебного заседания, в частности о том, что налоговые уведомления-решения, принятые на основании акта внеплановой проверки, обжалованы в установленном законом порядке, не могут быть основанием для удовлетворения жалобы, поскольку данные обстоятельства не являются такими, при наличии которых уголовное дело не могло быть возбуждено, на момент возбуждения уголовного дела обстоятельств, исключающих производство по уголовному делу, не имелось, и суд не вправе на данной стадии оценивать доказательства, рассматривать и заранее решать те вопросы, которые разрешаются судом при рассмотрении уголовного дела по существу.

Таким образом, суд приходит к заключению, что данная жалоба подлежит оставлению без удовлетворения.

Руководствуясь ст.ст. 94, 97, 98, 236-7, 236-8 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Жалобу ОСОБА_1 на постановление старшего следователя по ОВД ОРУД СУ ГНС в АР Крым подполковника налоговой милиции Точеного Д.П. о возбуждении уголовного дела в отношении президента ООО «Объединение Транс-Континенталь» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, повлекшее фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, от 09 апреля 2012 года - оставить без удовлетворения.

На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд Автономной Республики Крым в течение семи суток со дня его вынесения.

Судья: