Ухвала суду № 24327327, 24.05.2012, Господарський суд м. Києва

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА

01030, м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44 тел. 284-18-98

_______________

УХВАЛА

Справа № 43/138 24.05.2012

За заявою товариства з обмеженою відповідальністю "Сіндека" (код ЄДРПОУ 34351540)

до товариства з обмеженою відповідальністю "Сіндека" (код ЄДРПОУ 34351540)

про визнання банкрутом

Суддя Пасько М.В.

Представники: не викликались

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Заявник звернувся до господарського суду міста Києва з заявою про визнання боржника банкрутом.

Справу порушено ухвалою господарського суду міста Києва № 43/138 від 29.04.11 та призначено її розгляд на 19.05.11.

Ухвалою підготовчого засідання від 19.05.11 розпорядником майна боржника призначено арбітражного керуючого Козаренка Є.В. (ліцензія серії НОМЕР_2 від 12.09.07., виданої Державним департаментом з питань банкрутства, ідентифікаційний номер НОМЕР_1), зобов'язано заявника подати за його рахунок у десятиденний строк до офіційного друкованого органу Верховної Ради України чи Кабінету Міністрів України оголошення про порушення справи про банкрутство боржника з метою виявлення всіх кредиторів і можливих санаторів та надати суду докази про надання вищевказаного оголошення протягом двох тижнів з моменту опублікування, розпорядника майна боржника зобов'язано надати суду на затвердження реєстр вимог кредиторів боржника та призначено наступне - попереднє засідання господарського суду у справі 43/138 на 28.07.11.

07.07.11 від Печерського районного управління ГУ МВС України у м. Києві надійшов лист, з якого вбачається, що у Печерському РУ ГУ МВС України у м. Києві перебуває кримінальна справа № 06-13043, що порушена за фактом доведення службовими особами заявника (боржника) підприємства до банкрутства.

У судовому засіданні розпорядник майна боржника надав реєстр вимог кредиторів на затвердження.

У зв'язку з необхідністю внесення уточнень до реєстру вимог кредиторів, а також враховуючи надходження листа з Печерського РУ ГУ МВС України у м. Києві, розгляд справи було відкладено на 01.09.11.

На момент розгляду справи 01.09.11 розпорядник майна боржника уточнень до реєстру вимог кредиторів не надав, у зв'язку з чим, розгляд справи було відкладено на 05.10.11.

Станом на 05.10.11 розпорядник майна боржника уточненого реєстру вимог кредиторів не надав, в судове засідання не з'явився, у зв'язку з чим, розгляд справи було відкладено на 03.11.11 та звернувся з запитом до слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України у м. Києві про надання інформації щодо наслідків розгляду кримінальної справи № 06-13043 порушеної за ознаками злочину передбаченого ст. 219 КК України.

Відповідно до листа Печерського РУ ГУ МВС України у м. Києві № 14/вх. 9949 від 21.09.11 досудовим слідством було встановлено, що посадові особи товариства з обмеженою відповідальністю "СІНДЕКА" з метою не виконання умов договору № 08/871-Кл перед ПАТ КБ «Український фінансовий світ»умисно з корисливих мотивів довели товариство до стійкої фінансової неспроможності та звернулися до господарського суду з заявою про порушення провадження у справі про банкрутство при цьому зазначивши кредиторську та дебіторську заборгованість, що суперечить податковій звітності товариства.

З огляду на викладене, суд визнав за доцільне звернутись з запитом до Печерського РУ ГУ МВС України у м. Києві, про надання інформації щодо наслідків розгляду кримінальної справи № 06-13043.

03.11.11 від товариства з обмеженою відповідальністю "СІНДЕКА" надійшло клопотання про відкладення розгляду справи з метою вжиття заходів щодо погашення заборгованості перед кредиторами, у зв'язку з чим розгляд справи було відкладено на 08.12.11.

08.12.11 від представника заявника (боржника) надійшла телеграма з клопотанням про відкладення розгляду справи, у зв'язку з чим, розгляд справи було відкладено на 21.12.11.

21.12.11 від публічного акціонерного товариства «Банк Богуслав» надійшло клопотання про призначення експертизи для визначення фінансового стану боржника, проведення якої доручити фахівцям державного органу з питань банкрутства.

У зв'язку з прийняттям розпорядження Кабінету Міністрів України від 16.11.11 «Питання Міністерства юстиції», яке набрало чинності 21.11.11 повноваження органу з питань банкрутства у повному обсязі виконує Міністерство юстиції України.

В судовому засіданні від товариства з обмеженою відповідальністю "СІНДЕКА" надійшло клопотання про призначення судово - бухгалтерскої експертизи та перелік питань, які на його думку слід поставити перед фахівцями Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

З огляду на викладене, суд визнав за доцільне частково задовольнити клопотання публічного акціонерного товариства «Банк Богуслав», та товариства з обмеженою відповідальністю "СІНДЕКА", а саме призначити судово -бухгалтерську експертизу проведення якої доручити фахівцям Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Ухвалою господарського суду міста Києва від 21.12.11 призначено судово -бухгалтерську експертизу, проведення якої доручено Київському науково-дослідному інституту судових експертиз, на вирішення експертизи поставлені наступні питання:

- Чи мають місце ознаки неплатоспроможності товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека»(03148, м. Київ, вул. Гната Юри, буд.9, к.414, код ЄДРПОУ 34351540) відповідно до поданих ним документів до заяви про порушення провадження у справі про банкрутство від 27.04.2011 р. з урахуванням приписів Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом"?

- Чи вбачаються в фінансово-господарській діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека»(03148, м. Київ, вул. Гната Юри, буд.9, к.414, код ЄДРПОУ 34351540) ознаки прихованого, фіктивного банкрутства або доведення до банкрутства, та/чи інші ознаки порушення чинного законодавства?

- Чи дійсно існує заборгованість товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека»(03148, м. Київ, вул. Гната Юри, буд.9, к.414, код ЄДРПОУ 34351540) перед товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», у розмірі 37 036 400,00 грн. та чи відображено її в бухгалтерському обліку фінансово-господарських операцій чи в інших документах (роздрук руху коштів по розрахункових рахунках, платіжних дорученнях тощо) боржника. (У разі підтвердження - вказати на яку суму та за який період відображено та які саме документи її підтверджують).

- Чи відображено в бухгалтерському обліку фінансово-господарських операцій товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека»(03148, м. Київ, вул. Гната Юри. буд.9, к.414, код ЄДРПОУ 34351540) заборгованість перед Ірпінською об'єднаною державною податковою інспекцією Київської області, у розмірі 291 429,08 грн., якщо ні то в якій сумі та із здійснення яких саме господарських операцій була нарахована зазначена заборгованість? (У разі підтвердження - вказати на яку суму та за який період відображено).

- Чи відображено в бухгалтерському обліку фінансово-господарських операцій товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека»(03148, м. Київ, вул. Гната Юри. буд.9, к.414, код ЄДРПОУ 34351540) заборгованість перед товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон», у розмірі 2 636 830,00 грн., та за здійснення яких саме господарських операцій була нарахована зазначена сума боргу? (У разі підтвердження вказати на яку суму та за який період відображено).

Витрати по оплаті експертизи покладено на публічне акціонерне товариство «Банк Богуслав»та зобов'язано розпорядника майна боржника -арбітражного керуючого Козаренка Є.В., а також, товариство з обмеженою відповідальністю «Сіндека», товариство з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», Ірпінську об'єднану державну податкову інспекцією Київської області, товариство з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»вжити необхідних заходів для забезпечення судовому експерту доступу до необхідних документів.

18.05.12 від Київського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшло клопотання про необхідніть надання в розпорядження завірених копій документів за період з 2006 року по 2011 рік, що стосуються діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека» для проведення експертизи, а саме:

- наказ про облікову політику підприємства;

- договори, укладені з товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»;

- первинні бухгалтерські документи, платіжні документи, банківські виписки, що обґрунтовують здійснення господарських операцій за договорами, укладеними з товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»;

- регістри бухгалтерського обліку, в розрізі контрагентів товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», товариства з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон», по рахунках:

- 31 "Рахунки в банках",

- 55 "Інші довгострокові зобов'язання",

- 53 "Довгострокові зобов'язання з оренди"

- 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками",

- 68 "Розрахунки за іншими операціями",

- 01 "Орендовані необоротні активи", в яких відображено господарські операції за укладеними договорами з товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»;

- акти взаємозвірки між товариством з обмеженою відповідальністю «Сіндека»і контрагентами товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель»та товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»;

- регістр бухгалтерського обліку за видами платежів до бюджету по рахунку 64 "Розрахунки за податками й платежами";

- квартальні оборотно-сальдові відомості;

- головну книгу;

- фінансову звітність та примітки до неї відповідно до звітних періодів (квартал, півріччя, дев'ять місяців, рік);

- податкову звітність;

- акти перевірок товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека»з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Враховуючи викладене, та керуючись ст. 79, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

Зобов'язати розпорядника майна боржника - арбітражного керуючого Козаренка Є.В., а також, товариство з обмеженою відповідальністю «Сіндека» та Ірпінську об'єднану державну податкову інспекцією Київської області надати до 10.06.12 експерту Перемийвовк Т.А. Київського науково-дослідного інституту судових експертиз копії документів за період з 2006 року по 2011 рік, що стосуються діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека»для проведення експертизи, а саме:

- наказ про облікову політику підприємства;

- договори, укладені з товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»;

- первинні бухгалтерські документи, платіжні документи, банківські виписки, що обґрунтовують здійснення господарських операцій за договорами, укладеними з товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»;

- регістри бухгалтерського обліку, в розрізі контрагентів товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», товариства з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон», по рахунках:

- 31 "Рахунки в банках",

- 55 "Інші довгострокові зобов'язання",

- 53 "Довгострокові зобов'язання з оренди"

- 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками",

- 68 "Розрахунки за іншими операціями",

- 01 "Орендовані необоротні активи", в яких відображено господарські операції за укладеними договорами з товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель», товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»;

- акти взаємозвірки між товариством з обмеженою відповідальністю «Сіндека»і контрагентами товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Кольчугінський електрокабель» та товариством з обмеженою відповідальністю «Есквайр Юніон»;

- регістр бухгалтерського обліку за видами платежів до бюджету по рахунку 64 "Розрахунки за податками й платежами";

- квартальні оборотно-сальдові відомості;

- головну книгу;

- фінансову звітність та примітки до неї відповідно до звітних періодів (квартал, півріччя, дев'ять місяців, рік);

- податкову звітність;

- акти перевірок товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндека»з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Належним чином засвідчений примірник ухвали направити учасникам провадження у справі № 43/138.

СуддяМ.В. Пасько