Постанова № 24135651, 03.05.2012, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 03.05.2012

Справа № 0818/5309/2012

Номер провадження 4/0818/1411/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В. розглянувши подання слідчого ОВС СУ ДПС в Запорізькій області Ткаченка С.П. про накладення арешту на банківський рахунок по кримінальній справі № 451207 порушеної відносно директора та засновника ТОВ „Рембудпостач 2008" ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ДПС в Запорізькій області знаходиться кримінальна справа № 451207, порушена відносно директора та засновника ТОВ «Рембудпостач 2008»ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 в період часу з 01.01.11 по 01.11.11, обіймаючи посаду директора ТОВ «Рембудпостач 2008»(код за ЄДРПОУ 36141064), діючи умисно, в порушення ст.198.3 Податкового кодексу України в частині безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ, сплаченого у складі вартості товарів та послуг, придбаних в зазначений період часу без мети їх подальшого використання в оподаткованих операціях у межах господарської діяльності підприємства, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 338 746,49 грн., та в порушення вимог ст.138.4 Податкового кодексу України, в податкових деклараціях з податку на прибуток за І-ІІІ кв. 2011 року ТОВ «Рембудпостач 2008»безпідставно відніс витрати по придбанню товарів та послуг, дохід від реалізації яких в цих звітних періодах не декларувався, що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток в сумі 1 553 118,29 гривен.

Загалом, в період часу з 01.01.11 по 01.11.2011, внаслідок умисного порушення директором ТОВ «Рембудпостач 2008»ОСОБА_2 вимог податкового законодавства, до державного бюджету не надійшло податків в сумі 2 891 864,78 грн., в т.ч. податку на прибуток - 1 553 118,29 грн. та ПДВ -1 338 746,49 грн., що більш ніж в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і вважається особливо великим розміром.

Крім цього, під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 використовував рахунок №2600010461601 ТОВ «Рембудпостач 2008», який відкрито в ПАТ «МетаБанк»(МФО 313582) м. Запоріжжя.

Орган досудового слідства просить суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку №2600010461601 та належить ТОВ «Рембудпостач 2008»(код ЄДРПОУ 36141064), який відкрито в ПАТ «МетаБанк»(МФО 313582) м. Запоріжжя, заборонити ПАТ «МетаБанк»(МФО 313582) проводити видаткові операції з перерахування та зняття грошових коштів з банківського рахунку №2600010461601 ТОВ «Рембудпостач 2008»(код ЄДРПОУ 36141064), за винятком перерахувань коштів на поточні рахунки державного бюджету України, пов'язаних зі сплатою податків, зборів (обов'язкових платежів), або на депозитні рахунки ДПС у Запорізькій області; зобов'язати службових осіб вказаного банку надавати інформацію про залишок грошових коштів на рахунку №2600010461601, який належить ТОВ «Рембудпостач 2008», станом на час отримання постанови суду про накладання арешту на банківський рахунок.

Дослідивши матеріали справи, суд дійшов висновку, що подання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 4 КПК України слідчий і орган дізнання зобов'язані в межах своєї компетенції порушити кримінальну справу в кожному випадку виявлення ознак злочину, вжити всіх передбачених заходів до встановлення події злочину, осіб, винних у вчиненні злочину і до їх покарання.

Згідно ст. 29 КПК України при наявності достатніх даних про те, що злочином завдана матеріальна шкода або понесені витрати закладом охорони здоров'я на стаціонарне лікування потерпілого від злочину, орган дізнання, слідчий, прокурор і суд зобов'язані вжити заходів до забезпеченню позову.

Відповідно до ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна проводиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт.

Як вбачається з подання про накладення арешту на банківські рахунки та матеріалів наданих суду, кримінальну справу порушено відносно директора та засновника ТОВ „Рембудпостач 2008" ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ст. 28 КПК України, особа, яка зазнала матеріальної шкоди від злочину, вправі при провадженні в кримінальній справі пред'явити до обвинуваченого або до осіб, що несуть матеріальну відповідальність за дії обвинуваченого, цивільний позов, який розглядається судом разом з кримінальною справою.

Матеріали подання не містять даних про заявлений цивільний позов по справі, про стан рахунків, на які просить слідчий накласти арешт та про загальний баланс ТОВ „Рембудпостач 2008", що з урахуванням принципу співмірності виду забезпечення позову є необхідним при вирішенні питання про накладення арешту на поточні рахунки, крім того достатніх даних які свідчать про необхідність накладення арешту на грошові кошти ТОВ „Рембудпостач 2008" суду не надано.

Керуючись ст.ст. 28, 126 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання слідчого ОВС СУ ДПС в Запорізькій області ОСОБА_1 про накладення арешту на банківський рахунок по кримінальній справі № 451207 порушеної відносно директора та засновника ТОВ „Рембудпостач 2008" ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -відмовити.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя Ю.В. Геєць