Постанова № 24066895, 27.04.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/2998/2012

4/0418/291/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

27.04.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО СГНИ по работе с КПН в городе Днепропетровске лейтенанта налоговой милиции Бояркина Ю.А., и материалы уголовного дела № 99126601, в отношении директора ЧП «Декарт» (код ЕГРПОУ - 31685188) ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи, директором и учредителем предприятия ЧП «Декарт» (код ЕГРПОУ - 31685188) с 15.10.2001р. по настоящее время, осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь должностным лицом ЧП «Декарт», ответственным за своевременное фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, а также организацию контроля за их отражением на счетах бухгалтерского учета, своевременность составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета и достоверность отраженных в них данных, подачу в государственных налоговых органов и других государственных органов бухгалтерской отчетности и иных документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплате в установленные законом сроки, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Декарт», находясь на своем рабочем месте по адресу: г. Днепропетровск, ул. Театральная, 6/369, в период 01.09.08г. по 30.10.09г., в нарушение п.1.7, ст.1, п.п.7.4.1, ст.7 Закона Украины 03.04.1997 года № 168/97 - ВР «О налоге на добавленную стоимость" и п. 5.1, 5.2., п.п.5.2.1. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94), путем сокрытия и занижения объектов налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП» необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 985 156,78 грн., в результате чего предприятием ЧП «Декарт» был занижен налог на добавленную стоимость в сумме - 985 156,78 грн., а также незаконно отнес в состав валовых расходов сумму 4 925 783, 91 грн. в результате чего предприятием ЧП «Декарт» был занижен налог на прибыль предприятия на сумму 1 231 445,97 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в общей сумме 2 216 602, 75 грн., т.е. в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Поводом к возбуждению настоящего уголовного дела является непосредственное обнаружение органом следствия и дознания признаков преступления, что подтверждается материалами, выделенными из уголовного дела №66111673, зарегистрированными в КУПП 24.02.2012 г. под №23.

Основаниями к возбуждению уголовного дела явились достаточные данные, содержащиеся в материалах выделенных из уголовного дела №66111673 в отношении директора ЧП «Декарт» ОСОБА_2, указывающие на наличие в его действиях признаков состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Кроме того следствием, установлено, что ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП» существуют без цели осуществления финансово - хозяйственной деятельности, согласно предоставленного объяснения директора указанных предприятий Калиничева Д.О. и имеют признаки фиктивности.

Частным предприятием «Экспертно - консалтинговая фирма ЛЛМ» (код 34893726) проведено судебно-экономическую экспертизу по вопросу достоверности уплаты налогов и сборов в бюджет государства предприятием ЧП «Декарт». Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, предприятием ЧП «Декарт» неправомерно сформирован налоговый кредит и валовые расходы по операциям с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП», в связи с тем, что эти операции не отвечают действующему законодательству и не несут никаких правовых последствий.

В ходе следствия установлено, что документы и печати, свидетельствующие о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Декарт», а также документы и печати других предприятий имеющих признаки фиктивности, могут находиться по фактическому адресу ЧП «Декарт», а именно по адресу офиса который арендуется у Регионального отделения Фонда государственного имущества Украины в Днепропетровской области согласно договору аренды №12/02-929-ОД от 01.04.2004г. не жилого помещения площадью 32,8 кв.м. расположенного по адресу г. Днепропетровск, ул. Театральная д.6, на третьем этаже четырёхэтажного дома, который находиться на балансе Государственного Днепропетровского проектного института.

Согласно ответа КП «ДМБТИ» №3531 от 14.03.2012г. по адресу: г. Днепропетровск, ул. Театральная д.6, офис 369, регистрация права собственности не проводилась.

В связи с вышеизложенным, с целью обнаружения предметов (печати, штампы и т.д.) и документов, имеющих значение для установления истины по настоящему уголовному делу, а так же для изобличения виновных лиц, находятся по адресу: г. Днепропетровск, ул. Театральная д.6/369, необходимо провести обыск не жилого помещения по представленному адресу.

Руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить проведение обыска по адресу: г. Днепропетровск, ул. Театральная д.6/369, арендуемого офиса ЧП «Декарт» у Регионального отделения Фонда государственного имущества Украины в Днепропетровской области согласно договору аренды №12/02-929-ОД от 01.04.2004г. не жилого помещения площадью 32,8 кв.м. расположенного по адресу г. Днепропетровск, ул. Театральная д.6, на третьем этаже четырёхэтажного дома, который находиться на балансе Государственного Днепропетровского проектного института (регистрация права собственности на который не проводилась), с целью обнаружения документов и печатей, свидетельствующих о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Декарт» (код ЕГРПОУ - 31685188), а так же других предприятий имеющих признаки фиктивности, иных предметов и ценностей, добытых преступным путем, а также предметов и документов, свидетельствующих о совершении противоправных действий, имеющих значение для установления истины по делу.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный