Постанова № 23949962, 11.05.2012, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 11.05.2012

№ 815/8020/2012

П О С Т А Н О В А

11 травня 2012 року Суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Юрлагіна Т.В., розглянувши подання слідчого з СВ Мелітопольської ОДПІ ДПС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Павленко А.І. по кримінальній справі № 321206 про накладення арешту на банківські рахунки, -

ВСТАНОВИВ

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області 11.05.2012 року надійшло подання слідчого з СВ Мелітопольської ОДПІ ДПС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Павленко А.І. по кримінальній справі № 321206 про накладення арешту на банківські рахунки, в якому слідчий просить: накласти арешт на грошові кошти ПП «Енхол»(код за ЄДРПОУ 04860128) які знаходяться та можуть надійти на рахунки №№ 26000200874001, 26152200874001 відкриті в ПАТ «КБ «Надра» у м. Києві (МФО 380764, адреса: м. Київ, вул. Артема, 15) в сумі, яка не перевищує 1 240 058, 25 грн.; зупинити видаткові операції по рахункам №№ 26000200874001, 26152200874001 ПП «Енхол»(код за ЄДРПОУ 04860128), що відкриті в ПАТ «КБ «Надра»у м. Києві (МФО 380764) в сумі 1 240 058, 25 грн., за винятком операцій з видачі заробітної плати, інших соціальних платежів та сплати податків, зборів, обов'язкових платежів, а також визначених контролюючими органами грошових зобов'язань; зобов'язати банківську установу - ПАТ «КБ «Надра»у м. Києві (МФО 380764) надавати слідчому відділенню ПМ Мелітопольської ОДПІ письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ПП «Енхол»(код за ЄДРПОУ 04860128) з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту на кожну декаду місяця ініціатору за адресою: 72312, Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Кірова, 31, СВ ПМ Мелітопольської ОДПІ.

Із наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні слідчого з СВ Мелітопольської ОДПІ ДПС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Павленко А.І., знаходиться кримінальна справа № 321206, порушена відносно директора ПП «Енхол» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ПП «Енхол»ОСОБА_2 діючи умисно, в період часу з 01.08.2007 року по 31.09.2008 року, шляхом безпідставного відображення у податкових деклараціях з ПДВ та з податку на прибуток ПП «Енхол»нібито отримані роботи від ТОВ «Елітстрой», які фактично вказане підприємство не надавало, ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 1 240 058,25 грн., в результаті чого до Державного бюджету України не надійшли грошові кошти у зазначеному розмірі, чим відповідно завдав шкоди державі у вищевказаному розмірі, що в 5 000 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром. Також встановлено, що ПП «Енхол»(код за ЄДРПОУ 04860128) відкрито банківські рахунки №№ 26000200874001, 26152200874001 в банківській установі -ПАТ «КБ «Надра»у м. Києві (МФО 380764). Грошові кошти, що знаходяться на зазначених банківських рахунках, є предметом злочинної діяльності директора ПП «Енхол»ОСОБА_2, пов'язаної з незаконним формуванням валових витрат з податку на прибуток підприємства та податкового кредиту з ПДВ шляхом перерахування грошових коштів на рахунки підприємств у якості сплати за нібито надані послуги та роботи, внесенням заздалегідь неправдивих даних стосовно власних валових витрат та податкового кредиту до документів податкової звітності і як наслідок зменшенням сум податку на додану вартість та податку на прибуток, які повинні бути сплачені до бюджету, та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявленні осіб, та в подальшому визнання їх речовими доказами по кримінальній справі.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали надані суду разом з поданням, суд приходить до наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 59 Закону України від 07.12.2000 р. № 2121-III «Про банки і банківську діяльність»арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

За нормами ст. ст. 125, 126 КПК України накладення арешту на грошові кошти є заходом забезпечення позову і можливої конфіскації майна.

Статтею 126 КПК України передбачено, що забезпечення цивільного позову і можливості конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

В наданих до суду матеріалах відсутні будь-які дані про те, що в справі заявлено цивільний позов, крім того, що вказано про можливість заявлення його в майбутньому. Подання не містить обґрунтування щодо можливої конфіскації майна. Крім того, відсутні підстави вважати, що особа, на рахунки якої просить суд накласти арешт, визнана цивільним відповідачем.

За таких обставин відсутні правові підстави для накладення арешту на банківський рахунок грошові кошти ПП «Енхол»(код за ЄДРПОУ 04860128) які знаходяться та можуть надійти на рахунки №№ 26000200874001, 26152200874001 відкриті в ПАТ «КБ «Надра»у м. Києві (МФО 380764, адреса: м. Київ, вул. Артема, 15) в сумі, яка не перевищує 1 240 058, 25 грн., тому подання в цій частині задоволенню не підлягає.

Що стосується вимог про зупинення видаткових операцій по рахункам та надання слідчому відділенню ПМ Мелітопольської ОДПІ письмової інформації про залишок грошових коштів на рахунках, слідчим заявлено вимоги, які не передбачено діючим кримінально процесуальним законодавством.

Статтею 62 Закону України від 07.12.2000 р. № 2121-III «Про банки і банківську діяльність», встановлено порядок розкриття данної інформації.

Тому в цій частині подання також не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.14-1, 29, 66, 78, 125, 126, 130 КПК України та ст.ст. 59,62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання слідчого з СВ Мелітопольської ОДПІ ДПС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Павленко А.І. про накладення арешту на банківські рахунки - відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Судя: