Постанова № 23830941, 16.03.2012, Залізничний районний суд м. Сімферополя

№ 4-0107/379/2012

Постоянный номер дела 0107/2690/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

16 марта 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего, судьи Уржумовой Н.В.

с участием прокурора Мочалина А.П.

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление старшего следователя по ОВД следственного управления ГНС в АР Крым, майора налоговой милиции Пикулина С.В., согласованное с заместителем прокурора АР Крым Домниковым А.М. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки банковских документов по уголовному делу №12012003080001, -

у с т а н о в и л:

Старший следователь по ОВД следственного управления ГНС в АР Крым майор налоговой милиции Пикулин С.В. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки в ПАО КБ «Приватбанк», ЕГРПОУ 14360570, г.Днепропетровск, Набережная Победы 50, документов, содержащих банковскую тайну, в том числе: карточек с образцами подписей и оттисков печатей, доверенностей на получение наличных денежных средств, распечатки движения денежных средств с указанием контрагентов (наименования, ЕГРПОУ контрагента, МФО банка, номер счета), от которых поступали денежные средства, а также контрагентов (наименование, ЕГРПОУ контрагента, МФО банка, номер счета), в адрес которых перечислялись денежные средства и назначения платежа, с указанием входящего остатка на начало и конец рабочего дня, расходных ордеров и денежных чеков на получение наличных денежных средств, оригинала договора на открытие счета, а также документов юридического дела (заявлений на открытие и закрытие счета, доверенностей на представление интересов, копий паспортов) по открытию и использованию счетов ООО «Монолит Плюс» (ЕГРПОУ 33530146, г.Симферополь, ул. Бела Куна д. 31 кв.127) №26006054987708 (980) и №26059054962684 (980), открытых ООО «Монолит Плюс» в КРУ ПАО КБ «Приватбанк» г. Симферополь, МФО 384436, за период с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года.

Представление мотивировано тем, что ОСОБА_3, работая директором общества с ограниченной ответственностью «Монолит Плюс» (далее ООО «Монолит Плюс»), ЕГРПОУ-33530146, зарегистрированного 28.04.05 в Симферопольской районной государственной администрации АР Крым по юридическому адресу: АР Крым, г.Симферополь, ул. Бела Куна д. 31 кв.127, являясь должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в период с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности по приобретению и реализации товаров, работ и услуг, в нарушение п.п. 7.2.6 п.п. 7.2., п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03.04.97г. №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость», п.п. 5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий», ст.8, 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине», п. 2.1, 2.4 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете», утвержденного приказом Министерства финансов Украины №88 от 24.05.1995 года, ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251-Х11, умышленно, путем систематического занижения объекта налогообложения, уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 578711,74 гривен и налог на прибыль в сумме 735 627, 18 гривен, незаконно включив в состав налогового кредита в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за период марта-сентября 2008 года суммы НДС и в состав валовых расходов в декларациях о прибыли предприятия суммы затрат по налоговым накладным, составленным от имени Фирмы «Дав-99» (ЕГРПОУ-3-541705) г.Симферополь и ООО «Крымский Спас» (ЕГРПОУ- 343434458) г.Симферополь, с которыми ООО «Монолит Плюс» фактически финансово-хозяйственных взаимоотношений по приобретению товаров (щитов различных размеров, комплектующих для изготовления щитов), а также услуг по производству щитов для опалубки и ремонтных работ не имело. В период 2008 года ООО «Монолит Плюс» силами собственных работников в количестве 32-34 человек осуществляло производство щитов для опалубки, реализуя их в дальнейшем строительным предприятиям.

Таким образом, в период с 01.01.08г. по 31.12.2008 года директор ООО «Монолит Плюс» для уменьшения сумм налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, документально оформлял финансово-хозяйственные взаимоотношения по приобретению товаров, работ и услуг, носящих бестоварный характер, с Фирмой «Дав-99» и ООО «Крымский Спас», в результате чего, путем занижения объекта налогообложения, умышленно уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 578 711,74 гривен и налога на прибыль в сумме 735 627, 18 гривен, а всего налогов в сумме 1 314 338, 92 гривен, что в 5000 и более раз превышает необлагамый минимум доходов граждан и повлекло фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупном размере.

Согласно материалов дела, ООО «Монолит Плюс» для осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также проведения расчетов с котрагентами, в том числе за якобы приобретенные в Фирме «Дав-99» и ООО «Крымский Спас» товары, работы и услуги, использовало банковские счета №26006054987708 (980) и №26059054962684 (980), открытые ООО «Монолит Плюс» в КРУ ПАО КБ «Приватбанк», МФО 384436, г. Симферополь, ул. Героев Аджимушкая, 1.

В настоящее время КРУ ПАО КБ «Приватбанк», МФО 384436, находится в стадии ликвидации, а его головным предприятием является ПАО КБ «Приватбанк», ЕГРПОУ 14360570, г. Днепропетровск, Набережная Победы, д. 50.

Единственным возможным способом установления фактов перечисления денежных средств от ООО «Монолит Плюс» в адрес Фирмы «ДАВ-99» и ООО «Крымский Спас», а также иных контрагентов, с которыми ООО «Монолит Плюс» в период с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года имело финансово-хозяйственные взаимоотношения, установления лиц, причастных к деятельности ООО «Монолит Плюс» и перечислению денежных средств, является исследование движения наличных и безналичных денежных средств по банковским счетам ООО «Монолит Плюс».

Рассмотрев представление, изучив материалы уголовного дела №12012003080001, выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, по основаниям, изложенным в нем, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу, представление подлежит удовлетворению, поскольку в ПАО КБ «Приватбанк», ЕГРПОУ 14360570, г.Днепропетровск, Набережная Победы 50, может находиться информация, содержащая банковскую тайну и имеющая доказательное значение для расследования данного уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», суд,-

п о с т а н о в и л:

Представление - удовлетворить.

Раскрыть для Государственной налоговой службы в АР Крым банковскую тайну относительно ПАО КБ «Приватбанк» (ЕГРПОУ 14360570), расположенного по адресу: г.Днепропетровск, Набережная Победы 50.

Произвести выемку в ПАО КБ «Приватбанк» (ЕГРПОУ 14360570), расположенном по адресу: г.Днепропетровск, Набережная Победы 50, документов, содержащих банковскую тайну, в том числе: карточек с образцами подписей и оттисков печатей, доверенностей на получение наличных денежных средств, распечатки движения денежных средств с указанием контрагентов (наименования, ЕГРПОУ контрагента, МФО банка, номер счета), от которых поступали денежные средства, а также контрагентов (наименование, ЕГРПОУ контрагента, МФО банка, номер счета), в адрес которых перечислялись денежные средства и назначения платежа, с указанием входящего остатка на начало и конец рабочего дня, расходных ордеров и денежных чеков на получение наличных денежных средств, оригинала договора на открытие счета, а также документов юридического дела (заявлений на открытие и закрытие счета, доверенностей на представление интересов, копий паспортов) по открытию и использованию счетов ООО «Монолит Плюс» (ЕГРПОУ 33530146, г.Симферополь, ул. Бела Куна д. 31 кв.127) №26006054987708 (980) и №26059054962684 (980), открытых ООО «Монолит Плюс» в КРУ ПАО КБ «Приватбанк» г. Симферополь, МФО 384436, за период с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья